揭秘內(nèi)控體系路線圖-資料下載頁
2025-06-27 21:30本頁面
【正文】 確定了公司內(nèi)控體系建設的重點、發(fā)展路徑和規(guī)劃。最終神華將內(nèi)控建設劃分為“內(nèi)控基礎建設、內(nèi)控促進管理、內(nèi)控融入管理三個階段?！薄 〈罱w系 “內(nèi)控為管理提出了一個方法論,同時也是新的工具。”張克慧強調,企業(yè)內(nèi)控建設是一個循環(huán)的過程,神華將內(nèi)部控制環(huán)境建設、目標設定中的風險考量、風險評估、業(yè)務管理流程控制、信息與溝通、監(jiān)控與評價以及管理改進緊密聯(lián)系,形成建設、檢查和改進的閉環(huán)控制體系?！ ?nèi)控體系明確了各組織、部門、子（分）公司在體系各環(huán)節(jié)中的角色和應承擔的責任,制定了實現(xiàn)相應目標、履行相應職責的流程、具體要求、方法和參考工具,整個體系強調了對風險的控制與監(jiān)督。公司明確了內(nèi)控與風險管理組織職能的分層管理。按照責任和功能,組織職能可以分為決策層、經(jīng)營層、監(jiān)控層和實施層。 推進實施 為了確保執(zhí)行到位,神華創(chuàng)造性地引入自我檢查、自我改進的方法和機制,將內(nèi)部控制貫穿于日常管理活動之中,著力打造持續(xù)改善的長效機制。張克慧介紹,在這種機制下,更加具體地突出了風險管理和制度建設,更加明確了公司重要業(yè)務和管理流程中的重要風險、控制重點、控制活動、檢查方法及責任主體。簡單的說,這種機制主要規(guī)定了管控什么？怎么管控？如何自我評估？如何管理改進？“管控什么”即基于公司層面的風險,確定了重要流程,識別和評估流程中的具體風險和針對具體風險的管控重點?！霸趺垂芸亍奔磳芸刂攸c制定或改進應對措施和控制措施?！叭绾巫晕以u估”即根據(jù)提供的模板測試和確定控制活動的情況?！叭绾喂芾砀倪M”即針對自我評估中的管控缺陷開展管理改進。完善內(nèi)控體系 通過自評測試,神華各部門對目前的管控現(xiàn)狀有了更加清晰的理解,熟悉了自我評估的方法,找出了流程管控中的主要缺陷和改進重點。通過自評測試,進一步明確了改進目標,提出了有針對性的改進計劃和方案。2006年以來,神華每年都通過風險辨識、評估和高管層訪談、確認,分析出面臨的重大風險,制定相應的風險管理策略和風險解決方案?！ ∩袢A形成了年初進行風險評估,年中風險監(jiān)控,年末進行內(nèi)控自我評價和缺陷改進的工作機制。同時,根據(jù)日常和專項檢查監(jiān)督、內(nèi)部控制自我評價工作的結果和相關信息,如內(nèi)部控制組織結構的設置情況、制度建設情況、董事會內(nèi)部控制職責的完成情況等,編制《內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告》,評價公司內(nèi)部控制的建立和實施情況。在此基礎上,形成年度《內(nèi)部控制自我評估報告》,并在年報中披露。但是張克慧強調,內(nèi)控建設工作是一項長期而艱巨的任務,必須有重點、分階段地持續(xù)改進和完善?！ 》肿庸静桓阋坏肚小 ‰y能可貴的是,神華對分子公司不搞一刀切。分子公司是否設置風險控制部,以及風險管理計劃和規(guī)劃都根據(jù)集團的要求結合自身管理現(xiàn)狀和需要推進各項工作。目前已經(jīng)形成一批有帶動力的公司,煤炭生產(chǎn)板塊的神東煤炭、運輸板塊的天津煤碼頭、電力板塊的國華電力已經(jīng)走在了前面,公司總部對內(nèi)部控制及風險控制情況除了各分子公司自我評價以外,2009年全部進行了檢查評價?！ 《⒕o業(yè)務風險 在煤炭行業(yè)所處的國內(nèi)外經(jīng)營環(huán)境大幅波動之際,中國神華從國內(nèi)國際兩個方面及時評估風險,并主動調整風險管控的重點?！ ∈紫?加強成本上升風險的管控。一是大力壓縮三項費用,管理費用支出在2008年年度預算基礎上壓縮5%,招待費用縮減10%。二是充分估計可能的不利因素,對2008年年度內(nèi)預計發(fā)生的重大增支因素,提前做好應對預案。三是加強資金預算控制,從嚴控制修理費、安全費、會議費、贊助費等開支,確保長期的資金動態(tài)平衡。四是深入開展“雙增雙節(jié)”活動,研究制定3500多項增收節(jié)支具體措施,對每項措施都明確實施主體、具體內(nèi)容、預期目標、完成時間和檢查考核的部門。五是整合內(nèi)部資源,有效降低運營成本。針對同處神東礦區(qū)內(nèi)的神東煤炭分公司、萬利煤炭分公司、金烽煤炭分公司和神東煤炭公司四家公司存在的“大而全,小而全”和重復建設等問題,合并成立神東煤炭集團,采取體制重構、流程再造等整合措施,實行戰(zhàn)略規(guī)劃、資源配置、財務管理、流程管理、制度管控、績效考核“六統(tǒng)一”后,減少一次性重復投資億元以及各項成本費用支出億元?！ ∑浯?加強客戶信用風險管理。中國神華為有效防范信用風險,建立信用跟蹤機制,責成專人清理并清收應收賬款,密切關注客戶經(jīng)營情況的變化,從嚴掌握信用政策,防范交易信用風險。同時,利用中國神華長期信譽良好、大部分合同為長約的優(yōu)勢,加強與發(fā)電企業(yè)和冶金企業(yè)等主要客戶的溝通,在進一步穩(wěn)定供貨的同時,實行款到發(fā)貨的機制?！ ∽詈?積極利用金融危機中的機遇。經(jīng)過評估,神華認為國際化戰(zhàn)略符合國家對資源的戰(zhàn)略需要,低迷的資本市場有利于財務健康的企業(yè)開展并購活動。在投資地區(qū)選擇上,目標國的資源與市場應對公司現(xiàn)有業(yè)務具有互補和協(xié)同效應。在具體項目選擇上,選擇海外項目的決策要在經(jīng)過嚴格的成本收益核算后做出。在項目回報上,能夠提升盈利水平,確保中國神華快速、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展,為股東帶來更持久的投資回報。2008年上半年,中國神華在澳大利亞投資沃特馬克煤田項目,準確評估澳元對人民幣的匯率變動趨勢,以澳元作為投標報價,及時把握付款時機,節(jié)省投資億元人民幣。
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