【正文】 長(zhǎng)、借款人信用差一些、無財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的借款，往往采用較高的利率。例如，一般地，固定資產(chǎn)借款利率要略高于流動(dòng)資金借款的利率。信貸資本是一種特殊的商品，利息是其俗。與普通商品一樣，它也受供求關(guān)系的影響。在經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張和繁榮時(shí)期，貸款需求量大，利率隨之也高，經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)期，利率水平也隨之降低。通貨膨脹率對(duì)貸款利率的影響，主要表現(xiàn)在貸款利率會(huì)存在名義利率和實(shí)際利率的差異，銀行的利潤(rùn)的高低取決于實(shí)際利率的高低。因此，為保證不受通貨膨脹率的影響，在預(yù)計(jì)通貨膨脹率可能較高時(shí)，銀行往往會(huì)提高貸款的名義利率，即借款合同中約定的利率。反之，則可能會(huì)降低貸款的利率。貸款人應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定每筆貸款利率，并在借款合同中載明。貸款人和借款人應(yīng)當(dāng)按照借款合同和中國(guó)人民銀行有關(guān)計(jì)息規(guī)定，按期計(jì)收或交付利息，貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時(shí)，從展期之日起，貸款利息按新期限檔次利率計(jì)收，逾期貸款按規(guī)定計(jì)收罰息。根據(jù)國(guó)家政策，為了促進(jìn)某些產(chǎn)業(yè)和地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，有關(guān)部門可以對(duì)貸款補(bǔ)貼利息。對(duì)有關(guān)部門貼息的貸款，承辦銀行應(yīng)當(dāng)自主審查發(fā)放，并根據(jù)人民銀行「貸款通則」的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格管理。除國(guó)務(wù)院決定外，任何單位和個(gè)人無權(quán)決定停息、減息、緩息和免息。貸款人應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)務(wù)院決定，按照職責(zé)權(quán)限范圍具體辦理停息、減息、緩息和免息。(六)借款期限借款期限是指借貸雙方依照有關(guān)規(guī)定，在合同中約定的借款使用期限。任何經(jīng)濟(jì)合同都必須有履行期限條款。沒有期限的合同，當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)便難以確定，合同也無法履行。借款合同也不例外，沒有期限條款，借貸合同便不能成立。借貸期限包括有效期限和履行期限。有效期限是指對(duì)當(dāng)事人雙方均有約束力的時(shí)間范圍，是指借款方從貸款方取得第一筆貸款到還清全部貸款所占用的時(shí)間。履行期限是指當(dāng)事人一方履行合同義務(wù)，另一方接受履行，合同當(dāng)事人雙方實(shí)現(xiàn)權(quán)利、履行義務(wù)的時(shí)間界限。它是權(quán)利人請(qǐng)求義務(wù)人履行義務(wù)的依據(jù)，也是衡量義務(wù)人是否按約履行的客觀標(biāo)準(zhǔn)。借貸期限根據(jù)借貸種類、借貸性質(zhì)、借款用途、借款方的的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期、還款能力以及貸款方的資金供給能力由借貸雙方共同協(xié)商確定。流動(dòng)資金貸款屬于短期貸款，期限一般為一年，最長(zhǎng)不得超過二年﹖技術(shù)改造貸款屬于中期貸款，期限一般為一至五年，最長(zhǎng)不得超過七年，特大項(xiàng)目經(jīng)貸款方批準(zhǔn)可延長(zhǎng)到十年，如飛機(jī)貸款?；窘ㄔO(shè)貸款屬于長(zhǎng)期貸款，一般小型項(xiàng)目的借貸期限最長(zhǎng)不得超過六年，中大型項(xiàng)目的借貸期限不得超過十二年，特大項(xiàng)目不得超過十五年。票據(jù)貼貸款的貼現(xiàn)期最長(zhǎng)不得超過六個(gè)月?！纲J款通則」還規(guī)定，「自營(yíng)貸款期限最長(zhǎng)一般不得超過十年，超過十年應(yīng)當(dāng)報(bào)中國(guó)人民銀行備案?！菇杩畹狡?，借款方如不能按期歸還貸款本息的，必須事先向貸款方申請(qǐng)延期。采用保證人擔(dān)保、抵押或者質(zhì)押方式擔(dān)保的貸款，借款方申請(qǐng)延期的，必須同時(shí)出具由保證人、抵押質(zhì)押人出具的同意延期的書面證明材料。至于是否能夠延期，只能由貸款方根據(jù)實(shí)際情況決定。一般來說，短期貸款延期不能超過原貸款期限，中期貸款延期不得超過原貸款期限的一半，長(zhǎng)期貸款延期不得超過三年，國(guó)家法律另有規(guī)定的除外。(七)還款資金來源和還款方式還款資金來源和還款方式也是借款合同的主要條款。這一條款的規(guī)定有利于合同的履行和貸款方收回貸款，實(shí)現(xiàn)債權(quán)。還款的資金來源，是指借款方可以用于歸還貸款的資金取得渠道。按照有關(guān)貸款管理辦法的規(guī)定，固定資產(chǎn)投資貸款還款的資金來源主要有：項(xiàng)目投產(chǎn)后所得稅前的新增利潤(rùn)、新增折舊基金、基本建設(shè)收入、基本建設(shè)包括結(jié)余分成和經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)減免的稅收以及其它自有資金。集體企業(yè)技術(shù)改造項(xiàng)目，用貸款項(xiàng)目投產(chǎn)后繳納所得稅前新增利潤(rùn)的60％償還貸款，其余40％用稅后利潤(rùn)償還。流動(dòng)資金貸款因種類繁多，還款的資金來源沒有統(tǒng)一規(guī)定，而是由各類流動(dòng)資金貸款辦法對(duì)各種流動(dòng)資金貸款的還款來源分別加以規(guī)定：如「城鎮(zhèn)土地開發(fā)和商品房貸款辦法」規(guī)定：「借款企業(yè)的還款資金來源是土地開發(fā)銷售收入、商品房銷售收入和企業(yè)其它收入。」還款方式，就是指借款方采用什么結(jié)算方式將借款歸還給貸款方。它是對(duì)借款方履行還款義務(wù)的方式規(guī)定，對(duì)于明確合同當(dāng)事人雙方的責(zé)任十分重要。還款方式一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：，分次履行的應(yīng)寫明每次履行的具體時(shí)間；，即信匯還是電匯或者其它方式。還款方式一般應(yīng)由當(dāng)事人在合同中加以約定。這里應(yīng)當(dāng)指出的是，實(shí)踐中，一些借款合同事事人在訂立借款合同時(shí)，往往忽視了對(duì)還款方式的規(guī)定，這對(duì)貸款方的權(quán)益保障極為不利。這一點(diǎn)在工商企業(yè)流動(dòng)資金貸款中表現(xiàn)較為突出。因?yàn)?，這類貸款期限較短，往往是有一筆買賣就申請(qǐng)一筆貸款，并且每次貸款的金融機(jī)關(guān)并非固定，所以如果在合同中不規(guī)定還款方式條款，那么，貸款的收回很可能會(huì)遇到麻煩。(八)擔(dān)保方式根據(jù)「擔(dān)保法」的規(guī)定，擔(dān)保的方式有保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金等幾種形式。但是，對(duì)于借款合同來說，后面兩種不能作為擔(dān)保的形式。因?yàn)椋糁檬侵競(jìng)鶛?quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照「擔(dān)保法」的有關(guān)規(guī)定留置該財(cái)產(chǎn)，以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的貸款優(yōu)先受償。保管合同、運(yùn)輸合同、加工承攬合同發(fā)生的債權(quán)，債務(wù)人不履行債務(wù)的，債權(quán)人有留置權(quán)，其它依合同的性質(zhì)，債權(quán)人可以合法占有義務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)的，也可以享有留置權(quán)。但根據(jù)借款合同，權(quán)利人(貸款人)不可能依據(jù)借款合同取得對(duì)借款人動(dòng)產(chǎn)的占有，因此不可能享有留置權(quán)。定金擔(dān)保方式也不適用于借款合同。因此，借款合同的法定擔(dān)保形式只有三種：保證、抵押和質(zhì)押。借款雙方應(yīng)根據(jù)不同情況選擇一種擔(dān)保方式，或混合使用。擔(dān)保條款如果比較簡(jiǎn)單，可以記載在借款合同中，如果比較復(fù)雜，比如有的保證或抵押、質(zhì)押需要公證、登記或批準(zhǔn)，方應(yīng)該另立擔(dān)保合同，作為借款合同的從合同。本書將于另外章節(jié)中詳述各種可以提供擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)和保證方式，以供選擇使用。(九)借貸雙方的權(quán)利和義務(wù)根據(jù)人民銀行「貸款通則」、「合同法」、「借款合同條例」等有關(guān)法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，借款人和貸款人享有的權(quán)利和應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)如下：。借款人有以下權(quán)利：(1)可以自主向主辦銀行或者其它銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款并依一定條件取得貸款。(2)有權(quán)按照合同的約定提取和使用全部貸款。(3)有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件。(4)有權(quán)向貸款人的上級(jí)和中國(guó)人民銀行反映、舉報(bào)有關(guān)情況。(5)有征得貸款人同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)。(6)因貸款人的違約行為而受到損失的，有權(quán)要求貸款人給予賠償。借款人應(yīng)承擔(dān)以下義務(wù)：(1)應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供貸款人要求的數(shù)據(jù)「法律規(guī)定不能提供者除外」，應(yīng)當(dāng)向貸款如實(shí)提供所有開戶行、賬號(hào)及存款余額情況，配合貸款的調(diào)查、審查和檢查。(2)應(yīng)當(dāng)接受貸款人對(duì)其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督。(3)應(yīng)當(dāng)按借款合同約定的用途使用借款，不得挪作他用。(4)應(yīng)當(dāng)按照借款合同的約定及時(shí)清償貸款本息。如有特殊情況需要延期的，應(yīng)當(dāng)向貸款人提出書面申請(qǐng)，經(jīng)貸款人同意后才可辦展期手續(xù)。(5)將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意。(6)有危及貸款人債權(quán)安全情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知貸款人，同時(shí)采取保全措施。對(duì)借款人還有以下限制：(1)不得在一個(gè)貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)或兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)取得貸款。(2)不得向貸款提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)債務(wù)表、損益表等。(3)不得用貸款人從事股本權(quán)益性投資，國(guó)家另有規(guī)定的除外。(4)不得用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)。(5)除依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)。(6)不得套取貸款用于借款牟取非法收入。(7)不得違反國(guó)家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款。(8)不得采取欺詐手段騙取貸款。貸款人有以下權(quán)利：(1)根據(jù)貸款條件核貸程序自主審查和決定貸款，除國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的特定貸款外，有權(quán)拒絕任何單位和個(gè)人強(qiáng)令其發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保。(2)要求借款人提供與借款有關(guān)的資料。(3)有權(quán)依照借款合同的約定，收回到期貸款本金，并依法收取利息。(4)借款人違反合同約定，不履行其義務(wù)的，貸款人有權(quán)要求其履行，并有權(quán)要求其承擔(dān)違約責(zé)任。因借款人的違約行為導(dǎo)致貸款人受損失的，貸款人有權(quán)要求借款人予以賠償。(5)根據(jù)借款人的條件，決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等。(6)了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)。(7)依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息。(8)借款人未能履行借款合同規(guī)定的義務(wù)，貸款人有權(quán)依合同約定要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款尚未使用的貸款。(9)在貸款將受或已受損失時(shí)，可依據(jù)合同規(guī)定，采取使貸款免受損失的措施。貸款人應(yīng)承擔(dān)以下義務(wù)：(1)借款合同一般采用貸款方提供的格式合同，或主要由貸款方提供的格式條款組成的合同文本，所謂格式條款，是指當(dāng)事人為了重復(fù)使用而預(yù)先擬定，并在訂立合同時(shí)未與對(duì)方協(xié)商的條款。貸款方應(yīng)該遵守「合同法」第39條的規(guī)定，即：采用格式條款訂立合同的，提供格式條款的一方應(yīng)當(dāng)遵循公平原則確定當(dāng)事人之間的權(quán)利和義務(wù)，并采取合理的方式提請(qǐng)對(duì)方注意免除或者限制其責(zé)任的條款，按照對(duì)方的要求，對(duì)該條款予以說明。(2)貸款方不得利用提供格式條款的便利，免除自己的責(zé)任，加重借款方的責(zé)任，或者排除借款方的主要權(quán)利，否則，該條款無效。(3)應(yīng)當(dāng)按照合同的約定提供貸款。(4)應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的貸款使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，確保國(guó)家信貸資金的安全。(5)如果將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三方，應(yīng)書面通知借款方。(6)應(yīng)當(dāng)公布所經(jīng)營(yíng)的貸款的種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢。(7)應(yīng)當(dāng)公開貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條件。(8)貸款應(yīng)當(dāng)審議借款人的借款申請(qǐng)，并及時(shí)答復(fù)貸與不貸。短期貸款答復(fù)時(shí)間不得超過一個(gè)月，中期、長(zhǎng)期貸款答復(fù)時(shí)間不得超過六個(gè)月，國(guó)家另有規(guī)定的除外。(9)應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的債務(wù)、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)情況保密，但對(duì)依法查詢者除外。對(duì)貸款人有如下限制：(1)貸款的發(fā)放必須嚴(yán)格執(zhí)行「中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法」第39條關(guān)于資產(chǎn)負(fù)責(zé)比例管理的有關(guān)規(guī)定，第40條關(guān)于不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款、向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其它借款人同類貸款條件的規(guī)定。(2)借款人有下列情形之一者，不得向其發(fā)放貸款：?不具備「貸款通則」第17條規(guī)定的資格和條件的。?生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)或投資國(guó)家明文禁止的產(chǎn)品、項(xiàng)目的。?違反國(guó)家外匯管理方面規(guī)定的。?建設(shè)項(xiàng)目按國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)而未取得批準(zhǔn)文件的。?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或投資項(xiàng)目未取得環(huán)境保護(hù)部門許可的。?在實(shí)行承包、租賃、聯(lián)營(yíng)。合并(兼并)、合作、分立、產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、股份制改造等體制變更過程中，未清償原有貸款債務(wù)、落實(shí)原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保的。?有其它嚴(yán)重違法經(jīng)營(yíng)行為的。(3)未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，不得對(duì)自然人發(fā)放外幣幣種的貸款。(4)自炯貸款和特定貸款，除按中國(guó)人民銀行規(guī)定計(jì)收利息之外，不得收取其它任何費(fèi)用，委托貸款，除按中國(guó)人民銀行規(guī)定計(jì)收手續(xù)費(fèi)外，不得收取其它任何費(fèi)用。(5)不得委托墊付資金，國(guó)家另有規(guī)定的除外。(6)嚴(yán)格控制信用貸款，積極推廣擔(dān)保貸款。(十)違約責(zé)任違約責(zé)任，是指當(dāng)事人不履行已生效的合同所應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任?！负贤ā箤?duì)借款合同的違約責(zé)任作了如下規(guī)定：第201條：貸款人未按照約定的日期、數(shù)額提供借款，造成借款人損失的，應(yīng)當(dāng)按照約定的日期、數(shù)額支付利息。第203條：借款人未按照約定的借款用途使用借款的，貸款人可以停止發(fā)放借款，提前收回借款或者解除合同?！附杩詈贤瑮l例」第四章中，對(duì)借款合同的違約責(zé)任作了較為原則的規(guī)定：借款方不按合同規(guī)定的用途使用借款，貸款方有權(quán)收回部分或全部貸款，對(duì)違約使用的部分，按銀行規(guī)定的利率加收罰息。情節(jié)嚴(yán)重的，在一定時(shí)期內(nèi)，銀行可停止發(fā)放新貸款(第15條)。借款方不按期償還借款，貸款方有權(quán)限期追回貸款，并按銀行規(guī)定加收罰息。借款方提前償還貸款的，應(yīng)按銀行規(guī)定減收利息(第16條)。借款方使用借款造成損失浪費(fèi)或利用借款合同進(jìn)行違法活動(dòng)的，貸款方應(yīng)追回貸款本息，有關(guān)單位對(duì)直接責(zé)任人應(yīng)追究行政責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。情節(jié)嚴(yán)重的，由司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任(第18條)。因貸款方責(zé)任，未按期提供貸款，應(yīng)按違約數(shù)額和延期天數(shù)，付給借款方違約金。違約金數(shù)額的計(jì)算與本條例第16條罰息的計(jì)算相同(第17條)。人民銀行「貸款通則」對(duì)借款合同雙方當(dāng)事人的違約責(zé)任作了如下規(guī)定：貸款人不按合同約定按期發(fā)放貸款的，應(yīng)償付違約金，借款人不按合同約定用款的，應(yīng)償付違約金。借款有下列情形之一的，由貸款人對(duì)其部分或全部貸款加收利息，情節(jié)特別嚴(yán)重的，由貸款人停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款。(1)不按借款合同規(guī)定用途使用貸款的。(2)用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資的。(3)用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)的。(4)未依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人用貸款經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的。(5)不按借款合同規(guī)定清償貸款本息的。(6)套取貸款相互借貸牟取非法收入的。借款人有下列情形之一，由貸款人責(zé)令改正。情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，由貸款人停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款。(1)向貸款人提供虛假或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等資料的。(2)不實(shí)向貸款人提供所有開戶行、賬號(hào)及存款余額等數(shù)據(jù)的。(3)拒絕接受貸款人對(duì)其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督的。借款合同比較特殊，貸款方將合同約定的貸款支付給借款方后，就履行了自己的合同義務(wù)，因此，貸款方的違約行為只有一種，即不按照合同約定的時(shí)間和金額向借款方提供貸款。所以法律規(guī)定貸款方違約責(zé)任的條文也較少。借款方則不同，取得貸款后，在貸款的使用、接受貸款方的監(jiān)督、還款的數(shù)量、還款的期限、還款的方式、利息的支付等許多方面，都可能出現(xiàn)違約的現(xiàn)象，所以法律規(guī)定借款方違約責(zé)任的條文較多。其它合同如聯(lián)營(yíng)、合伙合同等，在整個(gè)合同有效期內(nèi)，雙方都要同時(shí)或在不同的階段履行各自的義務(wù)，因此雙方違約的機(jī)會(huì)和可能性都是對(duì)等的。違約責(zé)任的形式也大致相當(dāng)。值得指出的是，借款方違約后，貸款方不管合同中是否有約定，都會(huì)依照行政法規(guī)規(guī)章及貸款方的內(nèi)部規(guī)定，要求借款方承擔(dān)違約