商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)(1)-資料下載頁
2025-05-14 06:01本頁面
【正文】 邊際成本法 邊際成本是指銀行增加一個(gè)單位的資金所支付的成本。 只有在新增資產(chǎn)的邊際收益大于新增負(fù)債的邊際成本時(shí)，銀行才能獲得適當(dāng)?shù)睦麧櫋? ： 銀行全體資金來源的單位加權(quán)平均成本 ：各類存款和資金來源的數(shù)量 ：每種資金來源的單位成本，包括利息成本和其他成本，即： 公式為： XfX21 XXX ??fXfX???? ? ? ?ffXfXffXfXffXXX???????????? 212121 或歷史加權(quán)平均成本法 ?主要用于對(duì)不同銀行的各種負(fù)債成本的對(duì)比分析和同一銀行歷年負(fù)債成本的變動(dòng)分析。 ?能夠準(zhǔn)確評(píng)價(jià)一個(gè)銀行的歷史經(jīng)營狀況。 ?銀行加權(quán)平均成本的變化主要取決于四個(gè)因素：負(fù)債利息率、其他成本率、負(fù)債結(jié)構(gòu)和可用資金比率。 ?主要缺陷是沒有考慮到未來利息成本的變動(dòng)。 ?當(dāng)未來利率上升時(shí)，資產(chǎn)收益率不變，會(huì)導(dǎo)致利潤下降； ?當(dāng)未來利率下降時(shí)，資產(chǎn)收益率不變，會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張困難。 新增資金新增其他開支新增利息 ??1MC新增非盈利資產(chǎn)新增資金新增其他開支新增利息???2MC?新增資金的邊際成本計(jì)算公式為： ?新增可用資金的邊際成本計(jì)算公式為： ?因銀行資金來源種類有若干種，各種資金來源的風(fēng)險(xiǎn)也不相同，因此，采用平均加權(quán)邊際成本更能反映銀行總體新增資金成本狀況。 邊際成本法 ?便于決定資產(chǎn)價(jià)格。當(dāng)已知邊際成本，銀行可使資產(chǎn)收益率目標(biāo)略高于邊際成本，從而保證適當(dāng)?shù)牟铑~以彌補(bǔ)違約風(fēng)險(xiǎn)損失和支付股東應(yīng)得報(bào)酬。 ?邊際成本可反映各種負(fù)債的相對(duì)成本，以便確定新增負(fù)債的最低費(fèi)用目標(biāo)。 ?單一資金的邊際成本分析法可以幫助銀行決定選擇哪一種資金來源更合適； ?加權(quán)平均邊際成本分析法能夠?yàn)殂y行提供盈利資產(chǎn)定價(jià)的有用信息。 銀行平均邊際成本的計(jì)算 類別 增加額 （ 1） 可用資金比率 (％ )（ 2） 可用資金額 (3)=(1) (2) 成本率(％ ) (4) 總成本 (5)＝ (1) (4) 活期存款 貨幣市場賬戶 定期存單 其他定期存款 資本 3 6 2 4 1 78 94 94 94 97 6 8 10 25 總計(jì) 16 % ??平均邊際成本率% ??本率可用資金的平均邊際成單位 :億元 三、加強(qiáng)負(fù)債成本管理的主要方法 ，完善成本內(nèi)控體系。 ，嚴(yán)格遵章辦事。 ，及時(shí)糾正偏差。 ，加強(qiáng)日常管理。 本章小結(jié) ? 銀行負(fù)債是銀行在經(jīng)營活動(dòng)中產(chǎn)生的尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。商業(yè)銀行作為信用中介，負(fù)債是其最基本、最主要的業(yè)務(wù)。在商業(yè)銀行的全部資金來源中， 90％以上來自于負(fù)債。商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)主要由存款、借入款和其他負(fù)債三個(gè)方面的內(nèi)容所組成。銀行負(fù)債的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，決定了整個(gè)銀行的經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營方向；而負(fù)債結(jié)構(gòu)和成本的變化，則極大地影響著銀行的盈利水平和風(fēng)險(xiǎn)狀況。 ? 存款始終是商業(yè)銀行的主要負(fù)債和經(jīng)常性的資金來源。活期存款、定期存款和儲(chǔ)蓄存款，是各國商業(yè)銀行的傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù)。在面臨不同程度的利率管制和金融市場其他金融工具嚴(yán)峻挑戰(zhàn)的情況下，現(xiàn)代商業(yè)銀行依據(jù)存款的基本特征和規(guī)范，在堅(jiān)持效益性和社會(huì)性原則的前提下，在所有傳統(tǒng)存款領(lǐng)域不斷創(chuàng)新存款工具，推出可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶、可轉(zhuǎn)讓定期存單、貨幣市場存款、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶以及豐富多彩的儲(chǔ)蓄存款，以努力爭取客戶，擴(kuò)大存款規(guī)模。 本章小結(jié) ? 商業(yè)銀行的存款經(jīng)營，以努力提高銀行存款的穩(wěn)定性為目標(biāo)，注重存款結(jié)構(gòu)和成本選擇，努力實(shí)現(xiàn)逆向組合模式和總量單向變化模式，以在不增加貨幣投入的情況下，盡量組合更多的存款?？捎觅Y金的歷史平均法，對(duì)評(píng)價(jià)銀行經(jīng)營狀況比較有效，而邊際成本則為銀行籌集資金與運(yùn)用資金提供重要依據(jù)。 ? 借入負(fù)債是指商業(yè)銀行主動(dòng)通過金融市場或直接向中央銀行融資。與存款負(fù)債不同。借入負(fù)債屬于銀行經(jīng)營的賣方市場，它主要取決于銀行經(jīng)營的需要和銀行經(jīng)營者的主觀決策，因而比存款負(fù)債具有更大的主動(dòng)性、靈活性。 本章思考題 ? 1. 銀行負(fù)債的作用與意義。 ? 2. 如何理解我國高儲(chǔ)蓄率這一現(xiàn)象？ ? 3. 非存款負(fù)債的主要方式有哪些？ ? 4. 負(fù)債成本的主要分析方法與差異 。 ? 5. 試對(duì)我國商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析和解釋。
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