【正文】 15安裝隊20其中：16個臨工財務部2行政部3后勤部2總計47其中后勤部主要負責原材料的采購，按照規(guī)定，生產(chǎn)性原材料全部在本省采購，其他設備同等條件下優(yōu)先在省內(nèi)采購；生產(chǎn)部主要負責日常的生產(chǎn)管理和技術(shù)質(zhì)量管理；銷售部主要負責公司產(chǎn)品在本省銷售；財務部主要負責公司財務管理工作；行政部主要負責公司的人事、辦公室的工作。設計部主要負責預算，工程設計。在項目實施過程中，將按照國際慣例進行運作管理，嚴格實行招投標，合同監(jiān)理等有效管理制度。項目投入運營后，公司將通過已建立的現(xiàn)代企業(yè)制度和合理法人治理結(jié)構(gòu)，高效地進行項目的運作和管理。第七章 項目實施進度建議本項目實行統(tǒng)一管理，嚴格執(zhí)行建設程序，并委托專業(yè)工程監(jiān)理單位對工程實行全過程監(jiān)理，可以確保建設前期工作質(zhì)量，同時對設計、施工以及設備材料采購實行公開招標，做到精心勘測、設計，強化施工管理，并對工程實行全面的社會監(jiān)理，以確保項目質(zhì)量和安全。根據(jù)以上計劃，并結(jié)合實際情況，本項目建設期擬訂為6個月。項目建設進度計劃內(nèi)容包括項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝、竣工驗收并交付使用等。項目進度線條圖 年 份 項 目2014備 注345678前期準備平場設計土建施工設備采購設備安裝竣工驗收投 產(chǎn)第八章 項目總投資與資金籌措 估算范圍及依據(jù)項目范圍為實現(xiàn)項目產(chǎn)品方案所需建筑、機器設備和相應的公用配套設施，投資估算僅包括項目范圍內(nèi)新增的建筑工程、設備購置及安裝工程費，以及按規(guī)定必須考慮的有關(guān)費用。本估算依照國家計委和國家建設部頒發(fā)的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》對投資估算的要求、行業(yè)有關(guān)投資估算規(guī)定，以及地方有關(guān)取費標準，根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有條件和項目具體情況進行編制。 項目總投資估算項目總投資由設備固定資產(chǎn)和建筑等固定資產(chǎn)資產(chǎn)組成．本項目總投資為2000萬元。項目投資總額由設備固定資產(chǎn)投資和房屋建筑物等固定資產(chǎn)組成。（1)建筑工程費項目建筑（鋼結(jié)構(gòu)廠房）投資8000平方米*600元=480萬元（2)設備購置費用。（3）征地費用*3萬元=（4）建設期固定資產(chǎn)投資借款利息本項目建設期6個月，固定資產(chǎn)投資擬全部由企業(yè)自籌，無長期借款。（5）項目流動資金估算1667噸*=742萬元/6個月=124萬元（6）項目總投資=固定投資+流動資金其他費用支出=795萬元固定資產(chǎn)投資資金來源，全部為企業(yè)自籌。流動資金來源項目正常月流動資金124萬元為企業(yè)自籌并采用生產(chǎn)與收益同等進行必要時也可考慮銀行貸款。項目資本金本項目資本金合計為795萬元，占總投資的25%,滿足國發(fā)（1996）35號文《關(guān)于固定資產(chǎn)投資項目試行資本金的通知》規(guī)定的資本金比例不低于20%的要求。（1）固定資產(chǎn)投資計劃本項目固定資產(chǎn)投資在項目建設期全部投入。（2）流動資金投資計劃本項目流動資金于項目計算期后期全部投入。第9章 財務預測與評價 財務預測本項目產(chǎn)品成本估算按費用要素分類：包括外購原輔材料、外購燃料與動力、工資及福利費、折舊攤銷費、大修理費等。產(chǎn)品成本估算依據(jù)《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計準則》、《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》及當?shù)氐挠嘘P(guān)規(guī)定進行。 評價依據(jù)本章內(nèi)容根據(jù)原國家計委、建設部頒發(fā)的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）的有關(guān)規(guī)定進行編制。 主要產(chǎn)品名稱及生產(chǎn)規(guī)模（1）年產(chǎn)2萬噸（1200噸鋼結(jié)構(gòu)）鋼架廠房、燃料、動力消耗量及核算價格 原材料、燃料、動力消耗均以工藝提供的消耗指標為準，價格按投料價計。成本估算詳見附表。全廠定員47人，職工工資及附加按2500元/人月計，全年工資及附加和福利費總額為20萬元。項目計算期按15年計，采用分項平均年限法計提折舊，預計殘值率4%。 大修理費大修理費按固定資產(chǎn)原值扣除建設期利息后的3%計取，其他修理費按相同基數(shù)的1%計取。 其他費用(1)其他管理費按工資和福利費的100%計提；(2)銷售費用按銷售收入的5%計提；(3)技術(shù)開發(fā)費按銷售收入的1%計提；(4)流動資金貸款部分按甘肅省甘肅銀行2014年8月公布的1年期貸款利率計算財務費用，%，計算率按1%。 投產(chǎn)初期生產(chǎn)計劃建議考慮到市場開拓因素，擬定投產(chǎn)初期生產(chǎn)計劃：第一年達產(chǎn)率70%，第二年90%，第三年達到100%，進入正常生產(chǎn)期。 銷售收入及銷售稅金參照目前同為產(chǎn)品的銷售價格，本項目產(chǎn)品出廠銷售價格如下：2014年，剛結(jié)構(gòu)進價3680元/t（Q345），加工費： 1200元/、拋丸：180元/t；普通防銹底漆：80元/t；運輸費：80元/t(外地另算)；安裝費：600元/t (甲方提供水、電、住宿地點)；損耗 費：180元/t。20000噸*=。產(chǎn)品上繳增值稅，銷項稅率17%，進項稅率為17%，其他均為17%；城市建設維護稅7%，教育附加費3%。所得稅率25%，根據(jù)白銀市人民政府的獎勵辦法規(guī)定，企業(yè)從生產(chǎn)年度起，第一、二年內(nèi)免征所得費稅，第三至第五年減半征收所得稅。本項目為真實評價財務收益，仍按全額上交所得稅計算損益。正常生產(chǎn)年份銷售稅金及附加210萬元。 利潤估算a、投資利潤率 36% （含全額流動資金）b、投資利稅率 10% （含全額流動資金）c、年利潤 450萬元結(jié)果表明，上述指標已發(fā)達遠遠超過國內(nèi)同行業(yè)項目評價指標16%、10%的要求（參見《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》）。 不確定分析 盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點：BEP=100%=42%計算結(jié)果表明：當產(chǎn)品產(chǎn)量達到設計能力的42%時，可保本，說明項目有較強的抗風險能力。 財務評價結(jié)論通過以上分析計算，結(jié)果表明本項目的主要技術(shù)經(jīng)濟指標均超過行業(yè)基準要求，在財務上是可行的。項目實施后，企業(yè)可充分利用遵義市湄潭工業(yè)園區(qū)的優(yōu)勢，在獲取較好的企業(yè)經(jīng)濟效益的同時，促進本地園區(qū)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，將為穩(wěn)定提高農(nóng)民收入，增加就業(yè)崗位，增加財政收入，繁榮地方經(jīng)濟用出積極的貢獻，因此本項目也具有較好的社會效益。敏感性分析是用以考察項目涉及的各種不確定因素對項目效益的影響，找出敏感因素，估計項目效益對它們的敏感程度，粗略估計項目可能承擔的風險。為找出關(guān)鍵的敏感性因素，通常多進行單因素敏感性分析，即每次只改變一個因素的數(shù)值來進行分析，估算單個因素的變化對項目效益產(chǎn)生的影響。考慮到項目實施過程中的一些不確定因素，對本項目在建設期和生產(chǎn)期存在的不定性因素進行敏感性分析，包括產(chǎn)品價格因素、原輔材料價格因素、固定資產(chǎn)投資因素，通過分析，可以發(fā)現(xiàn)在諸多敏感性因素中，對全部投資財務內(nèi)部收益率影響最大的因素是項目的產(chǎn)品價格因素。若投資增加10%，1，若效益下降10%,考慮到成本增加和效益下降兩種情況,財務上都可以接受.該項目所得稅后投資回收期符合該行業(yè)收回投資的投資標準,該項目具有較強的盈利能力。不確定因素變化率建設投資經(jīng)營成本銷售收入財務內(nèi)部收益率（%）貸款償還期（%）財務內(nèi)部收益率（%）貸款償還期（%）財務內(nèi)部收益率（%）貸款償還期（%）20%15%10%5%0%5%10%15%20%第十章 風險分析本項目從立項、建設到運行過程中不可避免地要受到眾多不確定因素的影響，這是市場經(jīng)濟的特征之一，因此本項目在經(jīng)營中也毫不例外的會遇到一系列風險，需對各種風險有足夠的估計，以便采取相應的對策。鋼結(jié)構(gòu)項目屬于國家鼓勵類項目，而本公司鋼結(jié)構(gòu)有限公司是新建企業(yè)，因此本項目在實施過程中，白銀市政府為積極帶動當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展的投資項目給予一定的政策優(yōu)惠，客觀上企業(yè)的發(fā)展離不開政府的政策支持，這些支持仍是今后穩(wěn)定、快速發(fā)展所需要的。本公司堅持決策程序化、管理科學化、業(yè)務多元化的發(fā)展方針，依靠增強自身實力來降低政策變化帶來的風險。規(guī)定重大決策在充分研究論證的基礎上進行討論，減少決策失誤；項目實施過程制定切實可行的方案，并強化管理，嚴格控制支出和成本；同時擴大在工藝技術(shù)的投資，提高企業(yè)效益，創(chuàng)造更多利潤。我公司將充分利用白銀市人民政府對于此類項目的優(yōu)惠政策，發(fā)揮帶動優(yōu)勢，與政府做好及時的溝通工作，協(xié)調(diào)好企業(yè)發(fā)展和地方經(jīng)濟之間的融合關(guān)系，在特定的時期根據(jù)新政策法規(guī)調(diào)整企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略。只要堅持規(guī)范運作，科學管理，靈活經(jīng)營，不斷增強自身實力，政策因素的影響就能大大降低。鋼結(jié)構(gòu)生產(chǎn)可能會受到原材料的供應和市場上的需求影響，比如金屬價格等?；蛞驗橥愋推髽I(yè)增多導致市場需求緊張，或因周邊群眾從事他項產(chǎn)業(yè)導致市場供給，勢必會導致原材料采購價格提高或生產(chǎn)負荷不足，最終直接影響到整個項目的效益。針對產(chǎn)品市場供需的風險，企業(yè)要加強同周邊生產(chǎn)企業(yè)或大貨源供應商的聯(lián)系，簽訂長期合作意向，保障原材料、輔助材料供應，確保達到設計的生產(chǎn)負荷，通過諸如此類的措施可以有效的降低風險，增強企業(yè)的抗風險能力。有投資就有風險，通過大量的市場調(diào)查，證明該項目在當前建筑行業(yè)中是一個很好的投資項目，利大于弊。它具有前景好、市場好、用途廣、利潤高等諸多有點，因此因該抓住當前有利時機，在國家相關(guān)扶持政策下，籌措資金，擬建該項目，迅速占領(lǐng)市場，打出品牌效益。該項目是可行的、必要的。48