【正文】 15安裝隊(duì)20其中：16個(gè)臨工財(cái)務(wù)部2行政部3后勤部2總計(jì)47其中后勤部主要負(fù)責(zé)原材料的采購(gòu)，按照規(guī)定，生產(chǎn)性原材料全部在本省采購(gòu)，其他設(shè)備同等條件下優(yōu)先在省內(nèi)采購(gòu)；生產(chǎn)部主要負(fù)責(zé)日常的生產(chǎn)管理和技術(shù)質(zhì)量管理；銷(xiāo)售部主要負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品在本省銷(xiāo)售；財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作；行政部主要負(fù)責(zé)公司的人事、辦公室的工作。設(shè)計(jì)部主要負(fù)責(zé)預(yù)算，工程設(shè)計(jì)。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，將按照國(guó)際慣例進(jìn)行運(yùn)作管理，嚴(yán)格實(shí)行招投標(biāo)，合同監(jiān)理等有效管理制度。項(xiàng)目投入運(yùn)營(yíng)后，公司將通過(guò)已建立的現(xiàn)代企業(yè)制度和合理法人治理結(jié)構(gòu)，高效地進(jìn)行項(xiàng)目的運(yùn)作和管理。第七章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建議本項(xiàng)目實(shí)行統(tǒng)一管理，嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)程序，并委托專(zhuān)業(yè)工程監(jiān)理單位對(duì)工程實(shí)行全過(guò)程監(jiān)理，可以確保建設(shè)前期工作質(zhì)量，同時(shí)對(duì)設(shè)計(jì)、施工以及設(shè)備材料采購(gòu)實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)，做到精心勘測(cè)、設(shè)計(jì)，強(qiáng)化施工管理，并對(duì)工程實(shí)行全面的社會(huì)監(jiān)理，以確保項(xiàng)目質(zhì)量和安全。根據(jù)以上計(jì)劃，并結(jié)合實(shí)際情況，本項(xiàng)目建設(shè)期擬訂為6個(gè)月。項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃內(nèi)容包括項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購(gòu)、設(shè)備安裝、竣工驗(yàn)收并交付使用等。項(xiàng)目進(jìn)度線(xiàn)條圖 年 份 項(xiàng) 目2014備 注345678前期準(zhǔn)備平場(chǎng)設(shè)計(jì)土建施工設(shè)備采購(gòu)設(shè)備安裝竣工驗(yàn)收投 產(chǎn)第八章 項(xiàng)目總投資與資金籌措 估算范圍及依據(jù)項(xiàng)目范圍為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目產(chǎn)品方案所需建筑、機(jī)器設(shè)備和相應(yīng)的公用配套設(shè)施，投資估算僅包括項(xiàng)目范圍內(nèi)新增的建筑工程、設(shè)備購(gòu)置及安裝工程費(fèi)，以及按規(guī)定必須考慮的有關(guān)費(fèi)用。本估算依照國(guó)家計(jì)委和國(guó)家建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》對(duì)投資估算的要求、行業(yè)有關(guān)投資估算規(guī)定，以及地方有關(guān)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有條件和項(xiàng)目具體情況進(jìn)行編制。 項(xiàng)目總投資估算項(xiàng)目總投資由設(shè)備固定資產(chǎn)和建筑等固定資產(chǎn)資產(chǎn)組成．本項(xiàng)目總投資為2000萬(wàn)元。項(xiàng)目投資總額由設(shè)備固定資產(chǎn)投資和房屋建筑物等固定資產(chǎn)組成。（1)建筑工程費(fèi)項(xiàng)目建筑（鋼結(jié)構(gòu)廠房）投資8000平方米*600元=480萬(wàn)元（2)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用。（3）征地費(fèi)用*3萬(wàn)元=（4）建設(shè)期固定資產(chǎn)投資借款利息本項(xiàng)目建設(shè)期6個(gè)月，固定資產(chǎn)投資擬全部由企業(yè)自籌，無(wú)長(zhǎng)期借款。（5）項(xiàng)目流動(dòng)資金估算1667噸*=742萬(wàn)元/6個(gè)月=124萬(wàn)元（6）項(xiàng)目總投資=固定投資+流動(dòng)資金其他費(fèi)用支出=795萬(wàn)元固定資產(chǎn)投資資金來(lái)源，全部為企業(yè)自籌。流動(dòng)資金來(lái)源項(xiàng)目正常月流動(dòng)資金124萬(wàn)元為企業(yè)自籌并采用生產(chǎn)與收益同等進(jìn)行必要時(shí)也可考慮銀行貸款。項(xiàng)目資本金本項(xiàng)目資本金合計(jì)為795萬(wàn)元，占總投資的25%,滿(mǎn)足國(guó)發(fā)（1996）35號(hào)文《關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目試行資本金的通知》規(guī)定的資本金比例不低于20%的要求。（1）固定資產(chǎn)投資計(jì)劃本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資在項(xiàng)目建設(shè)期全部投入。（2）流動(dòng)資金投資計(jì)劃本項(xiàng)目流動(dòng)資金于項(xiàng)目計(jì)算期后期全部投入。第9章 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)本項(xiàng)目產(chǎn)品成本估算按費(fèi)用要素分類(lèi)：包括外購(gòu)原輔材料、外購(gòu)燃料與動(dòng)力、工資及福利費(fèi)、折舊攤銷(xiāo)費(fèi)、大修理費(fèi)等。產(chǎn)品成本估算依據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》及當(dāng)?shù)氐挠嘘P(guān)規(guī)定進(jìn)行。 評(píng)價(jià)依據(jù)本章內(nèi)容根據(jù)原國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行編制。 主要產(chǎn)品名稱(chēng)及生產(chǎn)規(guī)模（1）年產(chǎn)2萬(wàn)噸（1200噸鋼結(jié)構(gòu)）鋼架廠房、燃料、動(dòng)力消耗量及核算價(jià)格 原材料、燃料、動(dòng)力消耗均以工藝提供的消耗指標(biāo)為準(zhǔn)，價(jià)格按投料價(jià)計(jì)。成本估算詳見(jiàn)附表。全廠定員47人，職工工資及附加按2500元/人月計(jì)，全年工資及附加和福利費(fèi)總額為20萬(wàn)元。項(xiàng)目計(jì)算期按15年計(jì)，采用分項(xiàng)平均年限法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)殘值率4%。 大修理費(fèi)大修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值扣除建設(shè)期利息后的3%計(jì)取，其他修理費(fèi)按相同基數(shù)的1%計(jì)取。 其他費(fèi)用(1)其他管理費(fèi)按工資和福利費(fèi)的100%計(jì)提；(2)銷(xiāo)售費(fèi)用按銷(xiāo)售收入的5%計(jì)提；(3)技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)按銷(xiāo)售收入的1%計(jì)提；(4)流動(dòng)資金貸款部分按甘肅省甘肅銀行2014年8月公布的1年期貸款利率計(jì)算財(cái)務(wù)費(fèi)用，%，計(jì)算率按1%。 投產(chǎn)初期生產(chǎn)計(jì)劃建議考慮到市場(chǎng)開(kāi)拓因素，擬定投產(chǎn)初期生產(chǎn)計(jì)劃：第一年達(dá)產(chǎn)率70%，第二年90%，第三年達(dá)到100%，進(jìn)入正常生產(chǎn)期。 銷(xiāo)售收入及銷(xiāo)售稅金參照目前同為產(chǎn)品的銷(xiāo)售價(jià)格，本項(xiàng)目產(chǎn)品出廠銷(xiāo)售價(jià)格如下：2014年，剛結(jié)構(gòu)進(jìn)價(jià)3680元/t（Q345），加工費(fèi)： 1200元/、拋丸：180元/t；普通防銹底漆：80元/t；運(yùn)輸費(fèi)：80元/t(外地另算)；安裝費(fèi)：600元/t (甲方提供水、電、住宿地點(diǎn))；損耗 費(fèi)：180元/t。20000噸*=。產(chǎn)品上繳增值稅，銷(xiāo)項(xiàng)稅率17%，進(jìn)項(xiàng)稅率為17%，其他均為17%；城市建設(shè)維護(hù)稅7%，教育附加費(fèi)3%。所得稅率25%，根據(jù)白銀市人民政府的獎(jiǎng)勵(lì)辦法規(guī)定，企業(yè)從生產(chǎn)年度起，第一、二年內(nèi)免征所得費(fèi)稅，第三至第五年減半征收所得稅。本項(xiàng)目為真實(shí)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)收益，仍按全額上交所得稅計(jì)算損益。正常生產(chǎn)年份銷(xiāo)售稅金及附加210萬(wàn)元。 利潤(rùn)估算a、投資利潤(rùn)率 36% （含全額流動(dòng)資金）b、投資利稅率 10% （含全額流動(dòng)資金）c、年利潤(rùn) 450萬(wàn)元結(jié)果表明，上述指標(biāo)已發(fā)達(dá)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)國(guó)內(nèi)同行業(yè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)16%、10%的要求（參見(jiàn)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》）。 不確定分析 盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)：BEP=100%=42%計(jì)算結(jié)果表明：當(dāng)產(chǎn)品產(chǎn)量達(dá)到設(shè)計(jì)能力的42%時(shí)，可保本，說(shuō)明項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論通過(guò)以上分析計(jì)算，結(jié)果表明本項(xiàng)目的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均超過(guò)行業(yè)基準(zhǔn)要求，在財(cái)務(wù)上是可行的。項(xiàng)目實(shí)施后，企業(yè)可充分利用遵義市湄潭工業(yè)園區(qū)的優(yōu)勢(shì)，在獲取較好的企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，促進(jìn)本地園區(qū)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，將為穩(wěn)定提高農(nóng)民收入，增加就業(yè)崗位，增加財(cái)政收入，繁榮地方經(jīng)濟(jì)用出積極的貢獻(xiàn)，因此本項(xiàng)目也具有較好的社會(huì)效益。敏感性分析是用以考察項(xiàng)目涉及的各種不確定因素對(duì)項(xiàng)目效益的影響，找出敏感因素，估計(jì)項(xiàng)目效益對(duì)它們的敏感程度，粗略估計(jì)項(xiàng)目可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。為找出關(guān)鍵的敏感性因素，通常多進(jìn)行單因素敏感性分析，即每次只改變一個(gè)因素的數(shù)值來(lái)進(jìn)行分析，估算單個(gè)因素的變化對(duì)項(xiàng)目效益產(chǎn)生的影響?？紤]到項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的一些不確定因素，對(duì)本項(xiàng)目在建設(shè)期和生產(chǎn)期存在的不定性因素進(jìn)行敏感性分析，包括產(chǎn)品價(jià)格因素、原輔材料價(jià)格因素、固定資產(chǎn)投資因素，通過(guò)分析，可以發(fā)現(xiàn)在諸多敏感性因素中，對(duì)全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響最大的因素是項(xiàng)目的產(chǎn)品價(jià)格因素。若投資增加10%，1，若效益下降10%,考慮到成本增加和效益下降兩種情況,財(cái)務(wù)上都可以接受.該項(xiàng)目所得稅后投資回收期符合該行業(yè)收回投資的投資標(biāo)準(zhǔn),該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力。不確定因素變化率建設(shè)投資經(jīng)營(yíng)成本銷(xiāo)售收入財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）貸款償還期（%）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）貸款償還期（%）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）貸款償還期（%）20%15%10%5%0%5%10%15%20%第十章 風(fēng)險(xiǎn)分析本項(xiàng)目從立項(xiàng)、建設(shè)到運(yùn)行過(guò)程中不可避免地要受到眾多不確定因素的影響，這是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的特征之一，因此本項(xiàng)目在經(jīng)營(yíng)中也毫不例外的會(huì)遇到一系列風(fēng)險(xiǎn)，需對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)有足夠的估計(jì)，以便采取相應(yīng)的對(duì)策。鋼結(jié)構(gòu)項(xiàng)目屬于國(guó)家鼓勵(lì)類(lèi)項(xiàng)目，而本公司鋼結(jié)構(gòu)有限公司是新建企業(yè)，因此本項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中，白銀市政府為積極帶動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的投資項(xiàng)目給予一定的政策優(yōu)惠，客觀上企業(yè)的發(fā)展離不開(kāi)政府的政策支持，這些支持仍是今后穩(wěn)定、快速發(fā)展所需要的。本公司堅(jiān)持決策程序化、管理科學(xué)化、業(yè)務(wù)多元化的發(fā)展方針，依靠增強(qiáng)自身實(shí)力來(lái)降低政策變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。規(guī)定重大決策在充分研究論證的基礎(chǔ)上進(jìn)行討論，減少?zèng)Q策失誤；項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程制定切實(shí)可行的方案，并強(qiáng)化管理，嚴(yán)格控制支出和成本；同時(shí)擴(kuò)大在工藝技術(shù)的投資，提高企業(yè)效益，創(chuàng)造更多利潤(rùn)。我公司將充分利用白銀市人民政府對(duì)于此類(lèi)項(xiàng)目的優(yōu)惠政策，發(fā)揮帶動(dòng)優(yōu)勢(shì)，與政府做好及時(shí)的溝通工作，協(xié)調(diào)好企業(yè)發(fā)展和地方經(jīng)濟(jì)之間的融合關(guān)系，在特定的時(shí)期根據(jù)新政策法規(guī)調(diào)整企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略。只要堅(jiān)持規(guī)范運(yùn)作，科學(xué)管理，靈活經(jīng)營(yíng)，不斷增強(qiáng)自身實(shí)力，政策因素的影響就能大大降低。鋼結(jié)構(gòu)生產(chǎn)可能會(huì)受到原材料的供應(yīng)和市場(chǎng)上的需求影響，比如金屬價(jià)格等?；蛞?yàn)橥?lèi)型企業(yè)增多導(dǎo)致市場(chǎng)需求緊張，或因周邊群眾從事他項(xiàng)產(chǎn)業(yè)導(dǎo)致市場(chǎng)供給，勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致原材料采購(gòu)價(jià)格提高或生產(chǎn)負(fù)荷不足，最終直接影響到整個(gè)項(xiàng)目的效益。針對(duì)產(chǎn)品市場(chǎng)供需的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)要加強(qiáng)同周邊生產(chǎn)企業(yè)或大貨源供應(yīng)商的聯(lián)系，簽訂長(zhǎng)期合作意向，保障原材料、輔助材料供應(yīng)，確保達(dá)到設(shè)計(jì)的生產(chǎn)負(fù)荷，通過(guò)諸如此類(lèi)的措施可以有效的降低風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。有投資就有風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)大量的市場(chǎng)調(diào)查，證明該項(xiàng)目在當(dāng)前建筑行業(yè)中是一個(gè)很好的投資項(xiàng)目，利大于弊。它具有前景好、市場(chǎng)好、用途廣、利潤(rùn)高等諸多有點(diǎn)，因此因該抓住當(dāng)前有利時(shí)機(jī)，在國(guó)家相關(guān)扶持政策下，籌措資金，擬建該項(xiàng)目，迅速占領(lǐng)市場(chǎng)，打出品牌效益。該項(xiàng)目是可行的、必要的。48