【導(dǎo)讀】 衿莆芆蝿螅蒞蒈薂膄莄薀袇肀莄蚃蝕羆莃莂袆袂罿蒄蠆螈羈薇襖肆肈芆蚇肇荿袂袈肆薁蚅襖肅蚃薈膃肄莃螃聿肅蒅薆羅肂薈螂袁膂芇薅螇膁莀螀肆膀蒂薃肂腿蚄螈羇膈莄蟻袃膇蒆袇蝿膆蕿蠆肈膆羋裊羄芅莀蚈袀芄蒃袃螆芃薅蚆膅節(jié)蒞葿肁芁蕆螄羇芀蕿薇袃芀艿螃蝿艿莁薅肇莈蒄螁羃莇薆薄衿莆芆蝿螅蒞蒈薂膄莄薀袇肀莄蚃蝕羆莃莂袆袂罿蒄蠆螈羈薇襖肆肈芆蚇肇荿袂袈肆薁蚅襖肅蚃薈膃肄莃螃聿肅蒅薆羅肂薈螂袁膂芇薅螇膁莀螀肆膀蒂薃肂腿蚄螈羇膈莄蟻袃膇蒆袇蝿膆蕿蠆肈膆羋裊羄芅莀蚈袀芄蒃袃螆芃薅蚆膅節(jié)蒞葿肁芁蕆螄羇芀蕿薇袃芀艿螃蝿艿莁薅肇莈蒄螁羃莇薆薄衿莆芆蝿螅蒞蒈薂膄莄薀袇肀莄蚃蝕羆莃莂袆袂罿蒄蠆螈羈薇襖肆肈芆蚇肇荿袂袈肆薁蚅襖肅蚃薈膃肄莃螃聿肅蒅薆羅肂薈螂袁膂芇薅螇膁莀螀肆膀蒂薃肂腿蚄螈羇膈莄蟻袃膇蒆袇蝿膆蕿蠆肈膆羋裊羄芅莀蚈袀芄蒃袃螆芃薅蚆膅節(jié)蒞葿肁芁蕆螄羇芀蕿薇袃芀艿螃蝿艿莁薅肇莈蒄螁羃莇薆薄衿莆芆蝿螅蒞蒈薂膄莄薀袇肀莄蚃蝕羆

　　

【正文】 項(xiàng) 目 本月數(shù) 本年累計(jì)數(shù) 一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 17000 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 10000 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 1500 二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以 “ － ” 號(hào)填列） 5500 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以 “ － ” 號(hào)填列 ） 5000 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 2020 管理費(fèi)用 1000 財(cái)務(wù)費(fèi)用 600 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以 “ － ” 號(hào)填列） 6900 加：投資收益（損失以 “ － ” 號(hào)填列） 5000 營(yíng)業(yè)外收入 3000 減：營(yíng)業(yè)外支出 1500 四、利潤(rùn)總額（虧損總額以 “ － ” 號(hào)填列） 13400 減：所得稅 2278 五、凈利潤(rùn)（凈虧損以 “ － ” 號(hào)填列） 11122 現(xiàn)金流量表 單位：元 項(xiàng) 目 上年數(shù) 本年數(shù) 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 17000 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 3000 現(xiàn)金流入小計(jì) 20200 購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 3000 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 5000 支付的各 項(xiàng)稅費(fèi) 3200 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 2300 現(xiàn)金流出小計(jì) 10500 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 9500 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金 10000 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 50000 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 3500 現(xiàn)金流入小計(jì) 63500 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他 長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 7000 投資所支付的現(xiàn)金 5000 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 3000 現(xiàn)金流出小計(jì) 15000 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 48500 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資所收到的現(xiàn)金 100000 借款所收到的現(xiàn)金 100000 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 20200 現(xiàn)金流入小計(jì) 220200 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 100000 分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金 20200 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 7000 現(xiàn)金流出小計(jì) 127000 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 93000 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 + 第六部分 融資計(jì)劃 （一）融資方式 股權(quán)性融資（直接融資）。股權(quán)是公司的股東投資到公司的資本。股權(quán)在不同的財(cái)產(chǎn)組織形式上有著不同的體現(xiàn)方式。正因?yàn)槠溆兄煌w現(xiàn)方式，所以產(chǎn)生了不同的股權(quán)融資工具。直接融資 總計(jì)約 10萬(wàn)元。 債權(quán)性融資（間接融資）。債權(quán)資金是在一定期限滿后企業(yè)必須償還本金并支付利息的資金，這部分資金不是股東的資本，但可利用這種資金為股東帶來(lái)利益。債權(quán)性融資主要有向金融機(jī)構(gòu)貸款和發(fā)行企業(yè)債券兩種形式。目前中小企業(yè)主要是采用向金融機(jī)構(gòu)貸款的方式。債權(quán)融資的工具有抵押貸款、信用貸款、質(zhì)押貸款等國(guó)際債權(quán)融資方面有銀行保函，銀行備兌信用證融資，此外還有資產(chǎn)鎖定融資。間接融資金額大約是 10 萬(wàn)元。 （二）資金用途 我們 融資的用途在于店鋪的租賃以及店面的裝修。對(duì)于咖啡店而言，那些設(shè)備也是必須的，我們把那些 資金用于店鋪的租賃費(fèi)、裝修費(fèi)，咖啡機(jī)及其他設(shè)備的購(gòu)買等。 （三）退出方式 投資方最重要的退出方式是首次公開(kāi)股票發(fā)行（ IPO），首次公開(kāi)股票發(fā)行（ IPO），首次公開(kāi)股票發(fā)行（ IPO）是最重要的風(fēng)險(xiǎn)投資退出方式。在近年的 IPO高峰中，高技術(shù)公司的 IPO是最引人注目的。在公開(kāi)股票發(fā)行時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)投資公司被作為公司所有人，將接受公司內(nèi)部股，但是被規(guī)定在數(shù)年期限內(nèi)股票被限制出售和清算。一旦股票可以自由交易，通常是兩年后，風(fēng)險(xiǎn)投資公司將把這些股票和現(xiàn)金分配給其有限合伙人投資者，這些投資者隨后將這些股票作為普通股進(jìn)行持有或者 出售。 第七部分 風(fēng)險(xiǎn)控制 餐飲業(yè)經(jīng)營(yíng)者責(zé)任險(xiǎn) 在社會(huì)上流傳著這樣一種說(shuō)法：理想的生活就是住在英國(guó)的鄉(xiāng)村，用著德國(guó)的電器，有個(gè)日本的太太，法國(guó)的情人，外加一個(gè)中國(guó)的廚子。單不論這是不是所有人的理想的生活 標(biāo)準(zhǔn)，字里行間卻透著這樣一個(gè)信息：食在中國(guó)。這話不假，中國(guó)是非常講究吃的國(guó)家，也是世界上餐飲業(yè)最發(fā)達(dá)的國(guó)家。中國(guó)的飲食文化源遠(yuǎn)流長(zhǎng)，餐飲業(yè)是中國(guó)歷史最悠久的行業(yè)之一。 潛在風(fēng)險(xiǎn) 餐飲業(yè)是指通過(guò)即時(shí)加工制作、商業(yè)銷售和服務(wù)性勞動(dòng)等手段，向消費(fèi)者提供食品（包括飲料）、消費(fèi)場(chǎng)所和設(shè)施的食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行業(yè)。隨 著餐飲業(yè)的不斷發(fā)展，人們?cè)谕饩筒皖l率變得更高，隨之而來(lái)的各種責(zé)任事故也層出不窮，食客與餐廳之間民事責(zé)任賠償糾紛數(shù)量越來(lái)越多。 從保險(xiǎn)角度來(lái)講， 餐館 行業(yè)所特有的這些民事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，是可以向保險(xiǎn)公司進(jìn)行轉(zhuǎn)移的，最適合的責(zé)任險(xiǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品是 “ 餐飲經(jīng)營(yíng)者責(zé)任保險(xiǎn) ” 。 為了規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，餐館購(gòu)買餐飲業(yè)經(jīng)營(yíng)者責(zé)任保險(xiǎn)無(wú)疑將是最簡(jiǎn)單而且最實(shí) 用的方法。餐飲經(jīng)營(yíng)者責(zé)任險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司針對(duì)領(lǐng)有工商執(zhí)照、稅務(wù)登記與衛(wèi)生許可證，從事餐飲經(jīng)營(yíng)旅游飯店、餐廳、自助餐和盒飯業(yè)、冷飲業(yè)、 酒吧 、咖啡屋、茶館、攤販以及非經(jīng)營(yíng)性食堂等場(chǎng)所開(kāi)設(shè)的一種較新的責(zé)任保險(xiǎn)，也是公眾責(zé)任險(xiǎn)的一種創(chuàng)新形式。 de