【正文】 匯入款到賬后，應及時歸還出口商票融資款項。融資為發(fā)票幣種時，應將扣除我行融資款項后的余款應入客戶出口收結(jié)匯待核查賬戶；融資為人民幣時，應將收匯款項全額入客戶出口收結(jié)匯待核查賬戶，結(jié)匯后歸還我行融資款項。收匯后，國際業(yè)務部門為客戶出具出口收匯核銷專用聯(lián)，辦理國際收支申報手續(xù)。（二）賬務操作會計人員收到管戶客戶經(jīng)理提交的《還款憑證》后，在ABIS系統(tǒng)收回貸款。以“2584（轉(zhuǎn)賬支?。焙汀?405（轉(zhuǎn)賬還款）”為例，具體操作如下：業(yè)務截圖：界面必輸項有：付款人賬號為企業(yè)結(jié)算戶，支控方式一般為0憑印鑒，若企業(yè)憑支票支取賬戶資金則需要在憑證號碼處填寫支票號碼，若不憑支票則填0。收款人賬號為該筆業(yè)務生成的貸款賬號，收款人戶名及開戶行均為業(yè)務所屬網(wǎng)點的名稱。“2584”交易完成后，資金進入A系統(tǒng)91過渡戶中，通過“2405”交易進行還款，界面如下。會計人員打印《還款憑證》一式四聯(lián)，第一聯(lián)作為客戶回單，第二、三聯(lián)作為記賬憑證由會計人員留存，第四聯(lián)交付客戶經(jīng)理。 出口商業(yè)發(fā)票融資到期日或提前還款日，補提尚未計提的利息收入，并收回出口發(fā)票融資的本息。. 風險提示. 風險點（一）信用風險：出口商惡意不將出口收匯款項匯入我行指定賬戶。出口商自身經(jīng)營管理不善或其它原因?qū)е缕湄攧諣顩r惡化，在未正常收匯時不愿或無力履行還款責任；在無真實貿(mào)易背景下辦理出口商票融資。（二）操作風險：貸款資金收匯后未能及時歸還融資款項，導致出口商挪作他用。（三）市場風險：出口產(chǎn)品質(zhì)量不穩(wěn)定或價格出現(xiàn)較大波動，導致進口商違約拒收貨物。. 風險防范要點（一）信用風險：嚴格審查客戶貿(mào)易背景真實性、銷售周期與融資期限是否匹配等，同時加強貸后管理，動態(tài)監(jiān)控客戶的生產(chǎn)經(jīng)營、財務狀況、履約記錄。（二）操作風險：嚴格控制客戶該融資項下應收賬款的收匯資金，及時歸還我行融資款項。（三）市場風險:關注出口貨物國內(nèi)外市場價格是否穩(wěn)定。5. 出口信用保險項下融資. 產(chǎn)品簡介. 產(chǎn)品定義出口信用保險項下融資（以下簡稱出口信保融資）系指境內(nèi)出口商在出口貨物或提供服務并辦理了出口信用保險后，將保險權(quán)益轉(zhuǎn)讓我行，我行向出口商提供的短期貿(mào)易融資業(yè)務。出口信保融資適用于匯款（T/T）、托收（D/A或D/P）和信用證（L/C）等結(jié)算方式。. 產(chǎn)品功能（一）在進口商支付貨款前出口商就可以提前得到償付，加快資金周轉(zhuǎn)，緩解資金壓力。（二）辦理出口信用保險項下應收賬款買斷業(yè)務，客戶可以美化財務報表。（三）在出口信用保險公司保單賠付金額內(nèi)的融資，客戶無需提供擔保。（四）出口商可以提前結(jié)匯，規(guī)避匯率風險。. 產(chǎn)品收益出口信保融資業(yè)務產(chǎn)生利息收入和融資手續(xù)費收入。. 產(chǎn)品種類出口信保押匯：指境內(nèi)出口商在出口貨物或提供服務并辦理了出口信用保險后，將保險權(quán)益轉(zhuǎn)讓給我行，我行按發(fā)票面值的一定比例向出口商提供的資金融通。出口信保應收賬款買斷：指境內(nèi)出口商在出口貨物或提供服務并辦理了出口信用保險后，將出口合同項下應收賬款債權(quán)和保險權(quán)益一并轉(zhuǎn)讓給我行，我行在保單承保范圍內(nèi)，按發(fā)票面值的一定比例買斷出口商應收賬款，并對保單承保范圍以外的風險保留追索權(quán)。. 適用客戶經(jīng)國家工商行政管理機關（或主管機關）核準登記，具有進出口經(jīng)營權(quán)的企（事）業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織?？蛻纛愋椭饕校荷a(chǎn)型企業(yè)（含工貿(mào)一體化企業(yè)），是指具有進出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)。貿(mào)易型企業(yè)（含代理型企業(yè)），是指具有進出口經(jīng)營權(quán)，自營或代理其他公司辦理進出口業(yè)務的專業(yè)外貿(mào)企業(yè)。 . 辦理條件申請辦理出口信保融資業(yè)務的客戶除具備《中國農(nóng)業(yè)銀行信貸管理基本制度》中規(guī)定的客戶基本條件外，還應同時具備以下條件：（一）客戶信用等級須為BBB級以上（含）。（二）客戶或客戶核心管理層從事國際貿(mào)易2年以上（含），在各銀行、海關、外管局的信譽記錄良好，未發(fā)生過重大經(jīng)營失誤、不履約等情況。（三）客戶與貿(mào)易對手合作情況良好、穩(wěn)定，未發(fā)生重大貿(mào)易糾紛，無不履約行為（新客戶除外）。（四）對于從事期貨交易的客戶，客戶信用等級須為BBB級以上（含）。（五）對于產(chǎn)品附加值較低的簡單加工企業(yè)、貼牌代工企業(yè)，客戶信用等級須為BBB級以上（含）。（六）客戶申請辦理出口信保應收賬款買斷業(yè)務，需具備以下條件： 進出口雙方有兩年以上貿(mào)易往來，出口商交貨和進口商付款情況良好。出口商與進口商之間不存在投資、參股或其他關聯(lián)關系。生產(chǎn)型客戶在我行信用等級應為BBB級以上（含）。. 管理要求. 融資比例出口信保項下融資凈額按融資金額扣除利息、預計國外扣款、手續(xù)費、郵電費等費用計算。出口信保融資凈額不超過該筆應收賬款票面金額的80％，且不得超過該筆應收賬款的保單賠付金額，如對超出保單賠付金額部分進行融資，需要求客戶落實其他有效擔保。AA+級以上（含）的客戶，或符合核定可循環(huán)使用信用額度條件的客戶，符合信用貸款條件或經(jīng)有權(quán)審批行批準可以信用方式用信的客戶，以及符合總行授權(quán)書規(guī)定的低風險業(yè)務條件的，可視情況提高融資比例，但融資金額最高不超過應收賬款票面金額。. 融資期限可依據(jù)信保公司保單承保的應收賬款期限確定融資期限，不得超過應收賬款到期日后30天，且最長不得超過1年。. 融資幣種出口信保融資的融資幣種可為本外幣。. 融資利率出口信保項下融資的利率實行授權(quán)管理，具體業(yè)務辦理中參照農(nóng)業(yè)銀行本外幣資金管理的相關規(guī)定執(zhí)行。. 額度管理（一）出口信保融資的風險主體是出口商和出口信用保險公司。辦理出口信保項下融資應占用客戶授信額度和出口信保公司授信額度，辦理信用證項下出口信保押匯無需占用開證行單證額度和國家授信額度。（二）貿(mào)易型（含代理型）客戶在我行辦理代理關系項下的出口信保融資業(yè)務，應使用其自身授信額度。若貿(mào)易型（含代理型）客戶自身授信額度不足的，在滿足代理關系和貿(mào)易背景真實、被代理方（委托方）可用授信額度充足且提供足值有效擔保的情況下，可占用被代理方授信額度辦理業(yè)務，但須等額調(diào)減被代理方的可用授信額度，在客戶準入條件、保證金收取比例、審批權(quán)限方面可按照被代理方辦理業(yè)務的條件掌握。（三）低信用風險項下出口信保融資業(yè)務自動增加客戶授信額度。（四）重點城市行對于未核定國際貿(mào)易融資額度，或國際貿(mào)易融資額度不足的客戶，若授信方案未對能否占用其他額度辦理國際貿(mào)易融資業(yè)務作出明確規(guī)定的，辦理單筆信保融資業(yè)務可以直接占用該客戶其他短期信用額度（包括短期流動資金貸款、票據(jù)承兌、期限在1年以內(nèi)（含）的非融資性保函額度等），但應參照流動資金貸款的權(quán)限和流程辦理。業(yè)務發(fā)生后，經(jīng)營行須及時告知原授信方案審批行。. 授權(quán)管理 （一）出口信保融資業(yè)務實行授權(quán)管理。單筆出口信保融資業(yè)務審批權(quán)限按照單筆短期流動資金貸款審批權(quán)限執(zhí)行。（二）在國際貿(mào)易融資額度內(nèi)辦理出口信保融資業(yè)務，可不受單筆權(quán)限限制，由經(jīng)營行在有權(quán)審批人審批后直接辦理（可不經(jīng)貸審會審議）。（三）信貸管理綜合評價A類一級分行： 對于滿足信用等級在BBB級（含）以上且上年度進出口額在3000萬美元（等值）以上的客戶在辦理出口信保融資業(yè)務時，可審批轄屬重點城市行突破《中國農(nóng)業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務操作規(guī)程》（農(nóng)銀發(fā)〔2009〕28號）規(guī)定的單據(jù)、融資期限和融資比例要求等事項，但須同時將對轄屬行的批復抄送總行（國際業(yè)務部、信貸管理部）。在轄內(nèi)重點城市行范圍內(nèi)，可根據(jù)同業(yè)競爭狀況，自主審批BBB級（含）以上且上年度進出口額在3000萬美元（等值）以上的客戶的90天（含）以下免擔保出口信保融資業(yè)務。. 業(yè)務辦理流程. 業(yè)務受理（一）客戶申請辦理出口信保融資，客戶部門負責受理申請，認定客戶是否具備辦理業(yè)務的條件，并由受理行負責人或客戶部門負責人決定是否受理申請。對同意受理的，客戶部門登陸貸款分類應用系統(tǒng)和C3系統(tǒng)完成業(yè)務受理操作。對不同意受理的，應及時通知申請人。（二）對于初次提出辦理出口信保融資業(yè)務申請的客戶，我行要先與客戶、出口信用保險公司簽訂三方《賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議》?？蛻舨块T應根據(jù)客戶資信情況確定由客戶索賠或由我行代為行使索賠權(quán)。如由我行行使索賠權(quán)，應要求客戶簽署委托代理協(xié)議等文件，我行通知信保公司有關情況。（三）客戶應按照《中國農(nóng)業(yè)銀行法人客戶信貸業(yè)務基本規(guī)程》中的規(guī)定提交信貸業(yè)務基本資料，同時還應提交如下資料：《出口信用保險項下應收賬款融資業(yè)務申請書》。匯款項下應提供出口合同、商業(yè)發(fā)票、正本報關單、正本或副本提單及進出口貿(mào)易合同規(guī)定的其他單據(jù)。暫時不能提供正本報關單的，應通過海關電子口岸系統(tǒng)查詢報關信息，或通過出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)核查出口報關信息，客戶可在取得正本報關單后再提供正本報關單。托收和信用證項下融資應參照我行托收和出口信用證業(yè)務操作規(guī)程有關要求提供出口單據(jù)。 出口批文或許可證（如需）。經(jīng)中國出口信用保險公司核準并由其出具的以下書面材料：（1）《出口信用保險保單》。（2）《信用限額審批單》。（3）《保單明細表》、《承保情況通知書》或信保公司出具的能充分證明投保生效的其他文件。我行要求的其他材料。（四）辦理出口信保應收賬款買斷業(yè)務的客戶除提交上述所需申請資料外，還應提供出口商向保險公司出具的應收賬款轉(zhuǎn)讓通知函，出口商業(yè)發(fā)票應打印債權(quán)轉(zhuǎn)讓條款。發(fā)票如未打印轉(zhuǎn)讓條款，應附經(jīng)客戶簽章的《應收賬款轉(zhuǎn)讓面函》，面函應明確應收賬款債權(quán)已轉(zhuǎn)讓我行及我行收匯匯路等內(nèi)容。. 業(yè)務調(diào)查客戶部門受理客戶出口信保融資業(yè)務申請后，應按照《中國農(nóng)業(yè)銀行法人客戶信貸業(yè)務基本規(guī)程》中的規(guī)定進行信貸業(yè)務調(diào)查，獲取真實、全面、客觀的客戶信息，提出信貸業(yè)務實施的可行性意見和建議。此外，調(diào)查的主要內(nèi)容還包括：（一）出口商備貨、生產(chǎn)情況及履約能力，貿(mào)易背景真實性及合同履行情況。應收賬款應沒有任何瑕疵，債權(quán)真實、合法、有效；進出口合同中無債權(quán)抵銷條款，或債務轉(zhuǎn)移由第三人支付條款；合同如有貨物規(guī)格/品質(zhì)、檢驗、糾紛解決方式等條款，應當明確規(guī)定。（二）出口商品的價格是否穩(wěn)定。如價格波動較大或?qū)儆邗r活易變質(zhì)或季節(jié)性較強的商品，不得辦理。（三）融資申請人應是信用證的受益人或發(fā)票的收款人。（四）結(jié)合進口商及其所在國家/地區(qū)情況、保險賠付比例評估融資金額和期限是否合理。（五）進口商應與信保公司核準的《信用限額審批單》中的進口商一致，出口信保項下融資余額不得超過信保公司核定的進口商信用限額和出口商最高賠償限額?？蛻舨块T完成C3系統(tǒng)調(diào)查操作后，提交國際業(yè)務部門審核。[備注]系統(tǒng)操作注意事項貸前分類操作由于出口信保項下融資業(yè)務可采用免擔保方式辦理，其第二還款來源為信保公司的信用保險賠款。在進行貸款分類時，可錄入信保公司信用擔保作為第二還款來源。C3系統(tǒng)操作在C3系統(tǒng)中操作時，可選擇“信用方式”。. 業(yè)務審核國際業(yè)務部門根據(jù)不同結(jié)算方式重點審核以下內(nèi)容：（一）托收和匯款商業(yè)發(fā)票、運輸單據(jù)、出口報關單及信用保險單等單據(jù)之間的進出口商名稱與融資申請項下的進出口商名稱應一致,單據(jù)之間的貨物名稱、數(shù)量、金額等也應一致。出口報關單中貿(mào)易方式不得為來料加工方式。出口產(chǎn)品如需商檢證明，商檢證明須由進口商認可的商檢機構(gòu)出具。應收賬款投保情況審查。申請融資的應收賬款的投保手續(xù)應已全部完成，出口商已履行保單義務，并注意審核以下兩點：（1）保險單承保范圍符合要求，險別應覆蓋進口商信用風險和國家風險。（2）出口單據(jù)應與《承保情況通知書》或其他證明投保已生效的文件一致。買斷業(yè)務還應審核：進出口合同中無禁止或限制債權(quán)轉(zhuǎn)讓條款；商業(yè)發(fā)票或轉(zhuǎn)讓面函上的債權(quán)轉(zhuǎn)讓字句及賬戶信息應符合我行規(guī)定，債權(quán)轉(zhuǎn)讓日期不得晚于發(fā)票付款日期。轉(zhuǎn)讓條款參考如下：（1）托收項下債權(quán)轉(zhuǎn)讓條款All RIGHTS, TITLE AND INTEREST IN AND TO THE ACCOUNT RECEIVABLE ON THIS INVOICE HAVE BEEN ASSIGNED TO AGRICULTURAL BANK OF CHINA, TO WHOM IT BELONGS.（2）匯款項下債權(quán)轉(zhuǎn)讓條款All RIGHTS, TITLE AND INTEREST IN AND TO THE ACCOUNT RECEIVABLE ON THIS INVOICE HAVE BEEN ASSIGNED TO AGRICULTURAL BANK OF CHINA, TO WHOM IT FUNDS SHOULD BE REMITTED BY T/T TO AGRICULTURAL BANK OF CHINA’S ACCOUNT WITH XXX（境外賬戶行名稱）,AND FURTHER CREDIT TO XXX BRANCH，ACCOUNT (賬號) QUOTING OUR REFERENCE 。審核其他單據(jù)及有關材料。（二）信用證項下出口信保融資，除審核上述托收和匯款方式下的第5款內(nèi)容外，需按我行出口信用證操作規(guī)程的有關規(guī)定審核信用證單據(jù)，單證相符或單證不符但開證行已確認接受不符點，方可辦理信保融資。國際業(yè)務部門在C3系統(tǒng)中填寫審核意見后，提交信貸管理部審查。. 業(yè)務審查審批（一）信貸管理部門審查。信貸管理部門登陸C3系統(tǒng)進行業(yè)務審查操作，按照業(yè)務權(quán)限和審批流程提交貸審會或合議會審議或直接提交有權(quán)審批人審批。（二）有權(quán)審批人審批。具備審批權(quán)限的有權(quán)審批人對審查環(huán)節(jié)提交的信貸業(yè)務進行審批操作。（三）審批批復。有權(quán)審批人審批同意后，下達審批批復。（四）審批登記。管戶客戶經(jīng)理登錄C3系統(tǒng)進行審批登記，確認審批登記信息。. 業(yè)務實施（一）業(yè)務審批完成后，客戶經(jīng)理與申請人簽訂出口信用保險項下融資合同。（二）客戶經(jīng)理登錄C3系統(tǒng)進行用信分發(fā)、合同登記、用信審核、憑證登記、放款審核、憑證發(fā)送CAS等操作，打印《借款憑證》和貸款發(fā)放通知書等材料。外幣出口信保融資款項應進入企業(yè)的待核查賬戶；本幣融資應在放款前進行聯(lián)網(wǎng)核查，款項不進入待核查賬戶。（三）客戶經(jīng)理將出口信用保險項下融資合同、《借款憑證》及法人貸