原始憑證審核程序介紹-資料下載頁
2025-06-26 08:21本頁面
【正文】 均應(yīng)簽名或蓋章。但無科（組）長者，科（組）長簽章欄免簽章。 原 始 憑 證 審 核 程 序內(nèi)部憑證──員工加班費(fèi)具領(lǐng)清冊審 核 項(xiàng) 目審核重點(diǎn)員工加班費(fèi)具領(lǐng)清冊之要件：（1）服務(wù)單位。（2）加班月份。（3）員工編號。（4）姓名。（5）加班時數(shù)。（6）月薪。（7）時支。（8）加班金額。（9）加班人簽章，或得以劃撥轉(zhuǎn)帳金融機(jī)構(gòu)之簽收或證明文件為之。（10）合計(jì)數(shù)。（11）人事單位或總務(wù)單位主管簽章。（12）機(jī)關(guān)長官簽章。（13）單位主管簽章。（14）科（組）長簽章。（15）經(jīng)辦人簽章。，均應(yīng)退還承辦人補(bǔ)正。未補(bǔ)正者，不予核銷。加班月份時數(shù)。工友、技工、駕駛及臨時工部分由總務(wù)單位審核。（加班申請單及明細(xì)清單）或簽呈核對。（加班申請及核準(zhǔn)作業(yè)如採電子作業(yè)，由人事單位按月列印印領(lǐng)清冊申請付款，不另列印加班指派單）姓名由人事單位或總務(wù)單位審核。月薪。，元以下四捨五入。應(yīng)由人事單位或總務(wù)單位審核其正確性時支。（系統(tǒng)自動產(chǎn)生，出納單位依據(jù)人事異動資料隨時更新），元以下四捨五入。非主管人員按月支薪俸、專業(yè)加給二項(xiàng)，主管人員連同主管職務(wù)加給之總合除以240小時支給標(biāo)準(zhǔn)（國營事業(yè)如已實(shí)施勞動基準(zhǔn)法者,加班時間在2小時以內(nèi)者，按每小時平均工資加給1/3；加班時間超過2小時在4小時以內(nèi)者,按每小時平均工資加給2/3。）加班金額由會計(jì)單位審核，審核時應(yīng)將時支乘以加班時數(shù)，確定與加班金額相符。加班人簽章。領(lǐng)款人或代領(lǐng)人有數(shù)人時，均應(yīng)分別簽名或蓋章。以劃撥入帳方式撥付者，得以劃撥轉(zhuǎn)帳金融機(jī)構(gòu)之簽收或證明文件為之。，退由各該加班人補(bǔ)正。合計(jì)阿拉伯?dāng)?shù)字合計(jì)數(shù)，應(yīng)與每位員工加班金額之加總數(shù)核對相符。人事單位、總務(wù)單位簽章職員由人事單位主管蓋章；工友、技工及臨時工由總務(wù)單位主管蓋章。機(jī)關(guān)長官、單位主管、科（組）長、經(jīng)辦人簽章均應(yīng)簽名或蓋章。但無科（組）長者，科（組）長簽章欄免簽章。其他員工加班費(fèi)印領(lǐng)清冊送人事單位（職員部分）或總務(wù)單位（工友、技工、駕駛及臨時工部分）審核。業(yè)務(wù)單位審核項(xiàng)目負(fù)責(zé)管制員工加班之必要性及加班時數(shù)是否符合規(guī)定。人事單位(職員部分)或總務(wù)單位(工友、技工等部分)審核項(xiàng)目。、時薪之合法性及正確性。清冊編製單位審核項(xiàng)目依當(dāng)事人申請資料處理。7 /
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