【正文】 外聘專家對主要管理人員和技術(shù)人員集中培訓(xùn)學(xué)習(xí)兩個月，安排主要技術(shù)人員外出學(xué)習(xí)，車間主任，工段長班組長及主要操作人員由公司組織學(xué)習(xí)，集中培訓(xùn)三個月，其他操作人員由技術(shù)人員，車間主任、工段長組織進行理論學(xué)習(xí)，實際操作訓(xùn)練。第九章 項目實施進度和工程招標(biāo)一、項目實施進度（一）建設(shè)工期項目一期建設(shè)期擬按1年安排，全過程分為項目前期準(zhǔn)備階段；設(shè)計階段；施工前準(zhǔn)備階段；項目實施階段；設(shè)備購置、驗收、安裝、調(diào)試階段；竣工驗收階段。（二）進度安排項目前期準(zhǔn)備階段該階段需要2個月時間，主要完成項目可行性研究報告的編制、報批、落實建設(shè)資金等工作。設(shè)計階段該階段需要2個月時間，主要完成初步設(shè)計、初步設(shè)計審查、施工圖設(shè)計等工作。施工前準(zhǔn)備階段該階段需要2個月時間，項目招標(biāo)、確定施工單位、確定設(shè)備供貨單位、項目實施報批、建構(gòu)筑物樁基定位、建筑施工設(shè)備進場、建筑施工材料進場等。建筑工程該階段需要5個月，主要完成以下工作：生產(chǎn)車間和倉庫建設(shè)施工、辦公樓和生活區(qū)的建設(shè)等其他輔助工程設(shè)施的建設(shè)施工。設(shè)備購置及安裝該階段需要2個月，主要完成以下工作：生產(chǎn)設(shè)備的購置、運輸及安裝?？⒐を炇针A段此階段需要1個月，主要完成項目的竣工驗收工作。項目實施進度計劃詳見表9－1。表91項目實施進度計劃序號工程內(nèi)容2013年2014年6789101112123451編制可行性研究報告及報批——2施工勘察與設(shè)計——3施工前期準(zhǔn)備——4建筑工程—————5設(shè)備購置安裝——6竣工驗收—二、項目招投標(biāo)（一）招標(biāo)范圍根據(jù)《中華人民共和國招投標(biāo)法》，國家計委第3號令以及宿州市有關(guān)工程招投標(biāo)文件規(guī)定，本工程擬進行招標(biāo)。招標(biāo)范圍包括勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理。其中，施工單位招標(biāo)按國家招標(biāo)法規(guī)定采用公開招標(biāo)形式，勘察、設(shè)計、監(jiān)理單位采用邀請招標(biāo)形式。（二）投標(biāo)單位資質(zhì)要求勘察單位資質(zhì)：乙級及以上；設(shè)計單位資質(zhì)：乙級及以上；施工單位資質(zhì)：二級及以上；監(jiān)理單位資質(zhì)：乙級。（三）招標(biāo)信息發(fā)布公開招標(biāo)公告及其他需公告的信息，至少在一家有資格的媒體上公開發(fā)布。（四）招投標(biāo)組織形式由業(yè)主委托有甲級資質(zhì)的招標(biāo)中介機構(gòu)組織實施，招投單位必須按照公平、公開、公正的原則，組織完成編標(biāo)、公告、資審、評標(biāo)等工作。參加投標(biāo)的施工隊伍不宜少于5家，參加投標(biāo)的勘察設(shè)計、監(jiān)理單位不宜少于3家。（五）招標(biāo)基本情況表項目招標(biāo)基本情況表項目招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)比選招標(biāo)勘察全部招標(biāo)委托招標(biāo)比選招標(biāo)設(shè)計全部招標(biāo)委托招標(biāo)比選招標(biāo)建筑工程安裝工程全部招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)監(jiān)理全部招標(biāo)委托招標(biāo)比選招標(biāo)三、項目管理措施本項目有一定的建設(shè)規(guī)模，實施時要根據(jù)工程具體情況，按照高起點規(guī)劃、高標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計、高質(zhì)量建設(shè)、高水平管理的總要求，合理組織，抓住重點，加強項目組織管理，強化工程質(zhì)量管理，加強財務(wù)和進度計劃的管理與監(jiān)督，以達(dá)到確保質(zhì)量、控制投資、縮短工期、保證安全，特別是要協(xié)調(diào)好施工與周圍環(huán)境保護的要求，以達(dá)到既節(jié)省工程投資，又符合項目要求的目的。為了確保項目資金的合理使用，真正做到少花錢多辦事，必須設(shè)置專門管理機構(gòu)，配備專職管理人員，建立專用資金賬戶，按照嚴(yán)格的資金使用管理程序和經(jīng)濟責(zé)任制對項目資金進行專戶管理，確保?？顚Ｓ?。同時，在項目竣工后進行資金使用總結(jié)評審，確保項目資金的高效使用，達(dá)到項目建設(shè)的預(yù)期目標(biāo)。第十章 投資估算與資金籌措一、投資估算范圍（一）建設(shè)投資估算范圍本估算范圍包括建設(shè)投資估算和流動資金估算，建設(shè)投資主要包括從原材料進場到全套生產(chǎn)線以及生產(chǎn)輔助設(shè)施的建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費，安裝工程費，建設(shè)項目其他費用和預(yù)備費、建設(shè)期利息等費用。（二）流動資金估算范圍流動資金估算主要是生產(chǎn)運營期間對應(yīng)收帳款、存貨、現(xiàn)金、預(yù)付款、應(yīng)付帳帳款等費用項目的估算。二、編制依據(jù)（一）建設(shè)工程投資部分建筑工程費：參照國家建材局頒布的《建材工業(yè)土建概算定額》指標(biāo)及同類工程概算指標(biāo)進行編制。（二）設(shè)備購置估算標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備及定型設(shè)備，按現(xiàn)行市場價估算。自制非標(biāo)設(shè)備按相關(guān)設(shè)備價格估算。設(shè)備費按到廠價計算，%計算。（三）安裝工程估算根據(jù)需要安裝設(shè)備的難易程度依據(jù)購置費計取不同的比例。簡單設(shè)備按購置費的4%計取，復(fù)雜設(shè)備按購置費的8%計取。（四）預(yù)備費結(jié)合實際情況基本預(yù)備費按設(shè)備及工、器具購置費、建筑安裝工程費、工程建設(shè)其它費用的10%計取，漲價預(yù)備費暫不計取。（五）貸款利率（1）建設(shè)期貨款利率根據(jù)建設(shè)方提供的依據(jù)及在線查詢，%計算；%計算。（2）流動資金貸款利率流動資金貸款利率按短期貸款利率：%計算。（六）流動資金流動資金參照《建材工業(yè)建設(shè)項目經(jīng)濟評價實施細(xì)則》有關(guān)規(guī)定按分項詳細(xì)估算法估算，其中鋪底流動資金占全部流動資金的30%。三、項目投資估算及資金籌措方案（一）投資估算投資構(gòu)成表表101粉煤灰陶粒費用名稱費用值（萬元）280012764851803001204392流動資金1000（1＋2）3800（二）資金籌措方案自籌資金2800萬元，銀行貸款1000萬元四、項目成本估算（一）原燇材料價格由廠家根據(jù)目前市場價格確定（均為不含稅價格）。（二）工資及職工福利基金總定員為30人，其中工人25人，管理人員5人，管理人員月平均及福利費為2500元。生產(chǎn)工人月平均工資及福利為2000元。（三）制造費用折舊費：按平均年限法折舊，折舊年限按8年計算，固定資產(chǎn)凈殘值為4%。制造費用中的修理費、機物料消耗等費用，按行業(yè)規(guī)定計算，土地租賃費等其他費用適當(dāng)考慮項目的實際情況確定。（四）管理費用計入管理費用中的辦公費、差旅費、攤銷費等各項費用，按行業(yè)規(guī)定計算。（五）銷售費用包括包裝材料費、廣告費、運雜費及其他費用。每噸粉煤灰成本表102序號欄目單位數(shù)量金額（元）備注1原材料粉煤灰T150元/T膠結(jié)料T30元/T外摻劑T600元/T2能耗水耗T1電耗Kwh11h煤耗T360元/T3設(shè)備折舊設(shè)備投資的2%4管理費設(shè)備投資的1%5人工工資個70工人工資按70元/日6銷售費用7運輸費用8稅金合計金額220年產(chǎn)30萬m3粉煤灰陶粒經(jīng)濟效益表103序號欄目金額（萬元）1成本66002售價27030=81003年利稅1500五、項目效益預(yù)測（一）銷售價格確定根據(jù)項目的產(chǎn)品方案，考慮到目前市場的運行以及產(chǎn)品在價格方面的競爭力，最終確定粉煤灰陶粒出廠價格定為280元/噸。（二）銷售稅金及附加計算根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局財稅字（96）20號文《關(guān)于對部分資源綜合利用產(chǎn)品免征增值稅的通知》，粉煤灰制品免征增值稅。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定凡免征增值稅的項目其他附加稅、費可全免。增值稅按銷售收入的6%計僅作為計取城市維護建設(shè)稅和教育稅附加的依據(jù)。城市維護建設(shè)稅為增值稅的5%，教育費附加為增值稅的3%。所得稅按按利潤總額的25%交納所得稅。項目年交納所得稅375萬元，企業(yè)稅后利潤1125萬元（三）盈利能力分析靜態(tài)指標(biāo)分析經(jīng)計算，%。從靜態(tài)指標(biāo)上看，該項目的經(jīng)濟效益是十分理想的。動態(tài)指標(biāo)分析動態(tài)指標(biāo)分析表表131序號指標(biāo)名稱單位指標(biāo)1投資利潤率全投資：所得稅前%所得稅后%自有資金%2投資回收期全投資:所得稅前年所得稅后年從上表動態(tài)指標(biāo)看，資金投入本項目后，全投資內(nèi)部收益率均遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于15%的基準(zhǔn)收益率，且靜態(tài)投資回收期也小于10年的基準(zhǔn)投資回收期，說明投資本頂目效益較十分理想。（四）清償能力分析借款償還能力分析經(jīng)計算項目借款償還期為3年，項目完全可以滿足一般長期借款合同對期限方面的要求。資產(chǎn)負(fù)債分析項目起點年資產(chǎn)負(fù)債率為13%，投產(chǎn)年資產(chǎn)負(fù)債率為23%，以后年度資產(chǎn)負(fù)債率基本保持在這個水平，并略微有所下降，資產(chǎn)負(fù)債率保持在這個水平上，對企業(yè)來說長期債務(wù)風(fēng)險大不。項目投產(chǎn)年的流動比率和速動比率分別為169%和67%，以后年度逐年增加，可以看出項目流動資產(chǎn)抵償流動負(fù)債的能力是比較強的，說明項目的短期債務(wù)風(fēng)險也不大。（五）盈虧平穩(wěn)分析項目實施后，在達(dá)產(chǎn)率為80%的第一年，%，在達(dá)產(chǎn)率為100%的第二年，%，%，%，從指標(biāo)看盈虧平衡點波動屬于正常水平。六、財務(wù)評價結(jié)論財務(wù)評價的結(jié)果表明，項目實施后，盈利能力強，資金投入后回收快，企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債情況良好，并具有很強的抗風(fēng)險能力。因此，從財務(wù)角度講，項目是可行的。七、社會效益評價（一）項目建成后，能為社會提供30個就業(yè)崗位，可適當(dāng)優(yōu)先解決一部分下崗工人，對維護當(dāng)?shù)氐纳鐣捕▓F結(jié)能起到一定的作用。（二）項目建成投入生產(chǎn)后，其生產(chǎn)能力將有大幅度的提高，企業(yè)的經(jīng)濟效益和綜合實力將大大增強；同時，本項目在投產(chǎn)達(dá)效后，每年可向國家納稅近700多萬元。（三）本項目還可帶動當(dāng)?shù)剡\輸業(yè)、服務(wù)業(yè)的發(fā)展，對地區(qū)社會經(jīng)濟的發(fā)展也有很好的促進作用。綜上所述，本項目社會效益顯著。第十一章 項目綜合評價結(jié)論一、項目評價結(jié)論（一）以粉煤灰為原料生產(chǎn)資源再利用產(chǎn)品，是大量利用工業(yè)廢渣的有效途徑之一，既可以治理污染，又可以節(jié)約能源和土地。本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，適應(yīng)墻體材料革新的需要，具有良好的經(jīng)濟效益和社會效益。（二）企業(yè)依靠貸款和自籌建設(shè)高起點、同水平的生產(chǎn)線，發(fā)展多種經(jīng)營，面向社會，有利于增強企業(yè)的活力。為當(dāng)?shù)匦滦蛪w材料生產(chǎn)及工業(yè)廢渣綜合利用起到促進與示范作用。（三）根據(jù)市場預(yù)測、項目承建單位情況、投資水平及設(shè)備生產(chǎn)能力，本項目是經(jīng)濟合理的。隨著城市建設(shè)高層建筑的增多，生產(chǎn)新型墻體材料其經(jīng)濟效益和社會效益將會更好。（四）從財務(wù)評價結(jié)果看，該項目財務(wù)內(nèi)部收益率高于設(shè)定的基準(zhǔn)收益率（10%），投資回收期及貸款償還期合理，經(jīng)濟上是可行的。綜上所述，該項目技術(shù)上是可行的，工藝設(shè)備先進可靠，自動化、機械化程度高，勞動生產(chǎn)率高，企業(yè)經(jīng)濟效率和社會效率較好。二、建議（一）從不確定性分析的結(jié)果看，項目最敏感的因素是產(chǎn)品銷售價格，從方案決策角度來講，應(yīng)對產(chǎn)品價格進行更準(zhǔn)確的測算，使未來產(chǎn)品價格發(fā)生變化的可能性盡可能的減少，以降低投資項目的風(fēng)險。（二）由于本項目具有良好的經(jīng)濟效益、社會效益和環(huán)境效益，建議上級有關(guān)部門給予大力支持。（三）建設(shè)單位將盡快籌建班子，并切實作好籌建的準(zhǔn)備及建設(shè)期的管理、人員技術(shù)培訓(xùn)，力爭早日建成，早日投產(chǎn)，盡早占領(lǐng)和拓寬市場，早見效益