【正文】 期地通過一定的信息反饋渠道來了解納稅方案執(zhí)行的情況。反饋渠道可以是稅收規(guī)劃人與客戶保持溝通，比如半年或一年，在一起溝通情況。當(dāng)反饋的信息表明客戶沒有按理財從業(yè)人員的設(shè)計方案的意見執(zhí)行稅收規(guī)劃時，稅收規(guī)劃人應(yīng)給予提示，指出其可能產(chǎn)生的后果；當(dāng)反饋的信息表明從業(yè)人員設(shè)計的稅收規(guī)劃有誤時，從業(yè)人員應(yīng)及時修訂其設(shè)計的稅收規(guī)劃；當(dāng)客戶情況中出現(xiàn)新的變化時，從業(yè)人員應(yīng)介入判斷是否改變稅收規(guī)劃。在特殊情況下，客戶因為納稅與征收機(jī)關(guān)發(fā)生法律糾紛時，從業(yè)人員按法律規(guī)定或業(yè)務(wù)委托應(yīng)及時介入，幫助客戶度過糾紛過程。如果出現(xiàn)對客戶不利的法律后果，從業(yè)人員一是接受教訓(xùn)；二是在訂有賠償條款且責(zé)任又認(rèn)定在從業(yè)人員一方時，應(yīng)積極負(fù)責(zé)賠償客戶因此受到的損失。 　　　例題： 　　　1．下列不屬于個人所要負(fù)擔(dān)的稅收的選項為（D） 　　　 　　?。ダU納增值稅 　　　 　　?。ダU納營業(yè)稅 　　　2．從法律角度看，保險是一種（D） 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　3．制定保險規(guī)劃的首要任務(wù)是（B） 　　　 　　　 　　　 　　　 　　　4．利息稅管理的首選投資工具為（A） 　　　 　　　 　　　 　　　 　　25. 什么是教育規(guī)劃？ 　　答：教育規(guī)劃是指為了需要時能支付教育費用所定的計劃,可以包括個人教育投資規(guī)劃和子女教育規(guī)劃。 　　在確定了客戶教育投資規(guī)劃的基本數(shù)據(jù)，即該規(guī)劃所需的資金總額、投資規(guī)劃的時間、客戶可以承受的每月投資額、通貨膨脹率和基本利率后，從業(yè)人員就可以幫助客戶制定教育投資規(guī)劃。 　　26. 什么是退休規(guī)劃？ 　　答：退休規(guī)劃包括利用社會保障的計劃，購買商業(yè)性人壽保險公司的年金產(chǎn)品的計劃以及企業(yè)與個人的退休金計劃。客戶在退休規(guī)劃中的誤區(qū)：計劃開始太遲、對收入和費用的估計太過樂觀、投資過于保守。 退休規(guī)劃的步驟：一個完整的退休規(guī)劃，包括工作生涯設(shè)計、退休后生活設(shè)計及自籌退休金部分的儲蓄投資設(shè)計。 　　27. 怎樣進(jìn)行投資規(guī)劃？ 　　答：制定投資策略先要確定投資目標(biāo)和可投資財富的數(shù)量，再根據(jù)對風(fēng)險的偏好，確定采取穩(wěn)健型還是激進(jìn)型的策略。 　　(1)確定客戶的投資目標(biāo) 　　投資規(guī)劃應(yīng)該圍繞理財目標(biāo)而制定，投資規(guī)劃只是理財規(guī)劃中的子規(guī)劃，投資目標(biāo)實際上也就是理財規(guī)劃中包含的一些子目標(biāo)。由于個人的環(huán)境、目標(biāo)、態(tài)度和需求各不相同，所以每個人的目標(biāo)可能有很大不同。但大多數(shù)人的目標(biāo)都可以分成如下一些類型：①出于以下目的的資本積累：應(yīng)付突發(fā)事件、家庭大額消費和支出、子女教育和個人職業(yè)生涯教育需要、一般性投資組合以積累財富。②防范個人下列風(fēng)險：過早死亡、喪失勞動能力、醫(yī)療護(hù)理費用、托管護(hù)理費用、財產(chǎn)與責(zé)任損失、失業(yè)。③提供退休后的收入。投資目標(biāo)的確定過程實際上是一個當(dāng)前理財目標(biāo)的分析過程，判斷哪些理財目標(biāo)是需要通過投資來實現(xiàn)的，或者說理財目標(biāo)的哪個部分是需要投資來實現(xiàn)，比如做一個退休規(guī)劃，退休后的資金準(zhǔn)備就是一個理財目標(biāo)，而這個理財目標(biāo)有一部分是通過社會養(yǎng)老金和個人商業(yè)養(yǎng)老保險實現(xiàn)的，其不足部分是需要投資實現(xiàn)的，這個不足部分就是一個投資目標(biāo)。通過數(shù)量分析，計算要達(dá)到理財目標(biāo)需要的投資收益率，客觀判斷當(dāng)前為實現(xiàn)理財目標(biāo)而配置的資產(chǎn)是否能夠在當(dāng)前的投資狀態(tài)下達(dá)到期望的目標(biāo)。 　　(2)讓客戶認(rèn)識自己的風(fēng)險承受能力 　　每一個人對于風(fēng)險的承受能力是不一樣的，銀行從業(yè)人員一般都是通過風(fēng)險測試以及根據(jù)客戶的年齡與資產(chǎn)狀況進(jìn)行判斷。這里的風(fēng)險是指由于投資而導(dǎo)致?lián)p失或者是背離自己期望值的可能性。通常來說，在投資過程中，如果愿意承受的風(fēng)險越大，那么投資的潛在收益率也就越高。高的收益率一般都是用更高的投資風(fēng)險換來的。例如，根據(jù)投資學(xué)的基本理論，如果市場中有高收益低風(fēng)險的投資存在(相對于其他的投資而言)，那么投資者就會增加投資，這樣收益就會降低。影響金融商品風(fēng)險的因素有很多，比如我們購買了一家公司的債券，一旦由于經(jīng)濟(jì)衰退或是公司經(jīng)營管理出現(xiàn)問題，導(dǎo)致公司沒有辦法支付債券的利息甚至是本金，那么購買該債券的人就會面臨損失。投資于政府債券(國庫券)或者是貨幣市場基金所面臨的風(fēng)險較小，同時收益率也相應(yīng)地較低。而擁有更多風(fēng)險的股票在價格上的波動也比較明顯。 　　(3)根據(jù)客戶的目標(biāo)和風(fēng)險承受能力確定投資計劃 　　要制訂一個完善的可執(zhí)行的投資計劃，首先就需要根據(jù)客戶的投資目標(biāo)和風(fēng)險承受能力來確定投資策略，投資策略是如何有效地實現(xiàn)投資目標(biāo)的方法。投資策略根本上說是根據(jù)投資目標(biāo)和風(fēng)險承受能力確定的一個主觀期望。而投資計劃則是以主觀期望為中心，根據(jù)金融市場的客觀狀況，擬定的一套組合投資方法。投資計劃的制訂是整個投資策劃的最重要的部分，是投資目標(biāo)能否實現(xiàn)的關(guān)鍵，在制訂投資計劃的時候要參考多方面的情況，既要保障投資目標(biāo)的實現(xiàn)，又要意識到投資風(fēng)險的客觀存在，注意投資風(fēng)險的規(guī)避和分散。 　　(4)實施投資計劃 　　金融市場往往是瞬息萬變的，在實施投資計劃的時候，要注意對選擇的投資商品進(jìn)行緊密的跟蹤，在偏離客戶的期望時要做詳細(xì)的記錄，以期能夠最大限度的控制風(fēng)險，減少不必要的損失。 　　(5)監(jiān)控投資計劃 　　投資規(guī)劃中重要的一步就是保障投資計劃的實施。一旦制訂了完整的投資計劃，那么就需要不斷地評估投資策略和方法，保障投資計劃的可行性。一般來說，需要在每半年或者每年有一次投資的總結(jié)。不僅僅是看在過去的時間是否完成了所期望的目標(biāo)，而且評估一下生活狀況的改變對達(dá)成投資目標(biāo)的影響。比如一份新的工作、結(jié)婚、離婚和生子等，都會對您的計劃有影響，這些影響都應(yīng)該被考慮到投資計劃中去，因為這些事件的發(fā)生可能影響到你可用的投資金額，也可能直接影響到投資目標(biāo)和風(fēng)險承受能力，任何一個事件的忽略都有可能影響到最終目標(biāo)的實現(xiàn)。 11 / 11