財務(wù)報告及現(xiàn)金流量管理知識分析-資料下載頁
2025-06-24 20:07本頁面
【正文】 財務(wù)效益指標(biāo)表項目名稱2006年12月2007年12月新增%銷售凈利率%%%銷售毛利率%%%成本費用利潤率%%%總資產(chǎn)凈利潤率%%%凈資產(chǎn)收益率%%%財務(wù)效益能力計分%。六、資產(chǎn)運營狀況分析在資產(chǎn)運營指標(biāo)中，可以看出應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為：，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為：，營業(yè)周期為：，應(yīng)付賬款償還期：，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：；而上期上述指標(biāo)分析別為：、。從單項較上期相比較而言，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)大幅減少，%，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)有所減少，%，營業(yè)周期有所減少，%，應(yīng)付賬款償還期大幅增加，%，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率有所增加，%。本期資產(chǎn)運營能力評分為：，在行業(yè)中的競爭地位屬于優(yōu)良。，基本上沒有變化。資產(chǎn)運營指標(biāo)表項目名稱2006年12月2007年12月新增%應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率%應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)%存貨周轉(zhuǎn)率%存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)%應(yīng)付賬款償還期%經(jīng)營性循環(huán)周期%流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率%總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率%資產(chǎn)運營能力計分%七、償債能力狀況分析在償債能力指標(biāo)中，可以看出營運資本：，流動比率為：，速動比率為：，現(xiàn)金流動負(fù)債比率為：69,，資產(chǎn)負(fù)債率：，已獲利息倍數(shù)：，凈資產(chǎn)收益率：；而上期上述指標(biāo)分析別為：、67,、。從單項較上期相比較而言，營運資本大幅減少，%，流動比率大幅減少，%，速動比率大幅減少，%，現(xiàn)金流動負(fù)債比率有所增加，%，資產(chǎn)負(fù)債率大幅增加，%，已獲利息倍數(shù)大幅減少，%，凈資產(chǎn)收益率大幅增加，%。本期償債能力評分為：，在行業(yè)中的競爭地位屬于優(yōu)良。，基本上沒有變化。償債能力指標(biāo)表項目名稱2006年12月2007年12月新增%流動比率%速動比率%現(xiàn)金流動負(fù)債比率%營運資本67,69,%資產(chǎn)負(fù)債率%%%已獲利息倍數(shù)%凈資產(chǎn)收益率%%%償債能力計分%八、發(fā)展能力狀況分析在發(fā)展能力指標(biāo)中，可以看出營運資本為：69,，可用資本為：241,，銷售收入增長率為：%，凈資產(chǎn)增長率：%，凈利潤增長率：%，流動資產(chǎn)率：%，流動負(fù)債率：%；而上期上述指標(biāo)分析別為：67,、191,、%、%、%、%、%。從單項較上期相比較而言，營運資本有所增加，%，可用資本大幅增加，%，銷售收入增長率大幅增加，%，凈資產(chǎn)增長率大幅減少，%，凈利潤增長率大幅增加，%，流動資產(chǎn)率基本上沒有變化，流動負(fù)債率大幅增加，%。本期發(fā)展能力評分為：，在行業(yè)中的競爭地位屬于優(yōu)秀。，基本上沒有變化。發(fā)展能力指標(biāo)表項目名稱2006年12月2007年12月新增%營運資本67,69,%可用資本191,241,%銷售收入增長率%%%凈資產(chǎn)增長率%%%凈利潤增長率%%%流動資產(chǎn)率%%%流動負(fù)債率%%%發(fā)展能力計分%九、杜邦財務(wù)綜合分析整體狀況分析實現(xiàn)銷售收入629,、銷售凈利24,，權(quán)益凈利率為：，其中：、；而上期上述指標(biāo)分析別為：401,、16,、、。從單項較上期相比較而言，實現(xiàn)銷售收入大幅增加，%，銷售凈利大幅增加，%，權(quán)益凈利率大幅增加，%，稅前凈利潤率有所增加，%，稅前利潤財務(wù)費用率有所增加，%，主營利潤管理成本率有所減少，%，主營業(yè)務(wù)利潤率為有所減少，%，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率大幅增加，%，權(quán)益乘數(shù)大幅增加，%。杜邦財務(wù)分析結(jié)構(gòu)表項目名稱2006年12月2007年12月新增%權(quán)益凈利率%%%稅前凈利潤率%%%稅前利潤財務(wù)費用率%%%主營利潤管理成本率%%%主營業(yè)務(wù)利潤率%%%資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率%權(quán)益乘數(shù)%銷售收入401,629,%銷售成本269,430,%營運費用110,169,%其它收入1,%所得稅5,7,%凈利潤16,24,%貸幣資產(chǎn)78,77,%應(yīng)收賬款9,12,%應(yīng)收票據(jù)5,%存貨37,65,%其它流動資產(chǎn)40,67,%固定資產(chǎn)117,163,%其它長期資產(chǎn)8,9,%由此可見，本期權(quán)益報酬率好于上期，主要是由于本期的銷售收入獲利能力不如上期；本期的資產(chǎn)管理水平好于上期；企業(yè)利用財務(wù)杠桿的能力較上期增強，但獲利能力減弱，財務(wù)風(fēng)險增加，綜合所致。利潤情況分析資產(chǎn)情況分析23 / 23
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