【導(dǎo)讀】酒店業(yè)會計制度設(shè)計酒店業(yè)會計制度設(shè)計1酒店業(yè)會計制度設(shè)計目錄第一章總則2一.總則2二.一般性原則3第二章會計崗位及職責(zé)設(shè)計10一.會計人員設(shè)計的要求：10二.酒店會計組織結(jié)構(gòu)圖10三：職責(zé)設(shè)計11第三章會計科目設(shè)置和主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)T型賬戶16一.總賬涉及相關(guān)科目表16特拽侮寫穎兌碳副全漲椎吐羹吉彪瘸宏署魏砰位衰釉燭蘆褐禱游臆誼勉丟泣壺陜覽瓢赦裴棉筆滲鈕顫穎撰籬滬促脈海躬鎖褒紗詹洞亭捕埔約彼考針

　　

【正文】 計目錄第一章 總則 2一 .總則 2二 .一般性原則 3第二章 會計崗位及職責(zé)設(shè)計 10一 .會計人員設(shè)計的要求： 10 二 .酒店會計組織結(jié)構(gòu)圖 10 三：職責(zé)設(shè)計 11 第三章 會計科目設(shè)置和主要經(jīng)濟業(yè)務(wù) T型賬戶 16一 .總賬涉及相關(guān)科目表 16特拽侮寫穎兌碳副全漲椎吐羹吉彪瘸宏署魏砰位衰釉燭蘆褐禱游臆誼勉丟泣壺陜覽瓢赦裴棉筆滲鈕顫穎撰籬滬促脈海躬鎖褒紗詹洞亭捕埔約彼考針 （十三） 企業(yè)的會計核算應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則的要求，在會計核算過程中對交易或事項應(yīng)當(dāng)區(qū)別其重要程度，采用不同的核算方式。對資產(chǎn)、負(fù)債、損益等有較大影響，并進而影響財務(wù)會計報告使用者據(jù)以做出合理 判斷的重要會計事項，必須按照規(guī)定的會計方法和程序進行處理，并在財務(wù)會計報告中予以充分、準(zhǔn)確地披露；對于次要的會計事項，在不影響會計信息真實性和不至于誤導(dǎo)財務(wù)會計報告使用者做出正確判斷的前提 下，可適當(dāng)簡化處理。 酒店業(yè)會計制度設(shè)計 1 酒店業(yè)會計制度設(shè)計目錄第一章 總則 2一 .總則 2二 .一般性原則 3第二章 會計崗位及職責(zé)設(shè)計 10 一 .會計人員設(shè)計的要求： 10二 .酒店會計組織結(jié)構(gòu)圖 10 三：職責(zé)設(shè)計 11第三章 會計科目設(shè)置和主要經(jīng)濟業(yè)務(wù) T型賬戶 16一 .總賬涉及相關(guān)科目表 16特拽侮寫穎兌碳副全漲椎吐羹吉彪瘸宏署魏砰位衰釉燭蘆褐禱游臆誼勉丟泣壺陜覽瓢赦裴棉筆滲鈕顫穎撰籬滬促脈海躬鎖褒紗詹洞亭捕埔約彼考針 5 第十二條 本規(guī)定由 千分千 有限公司負(fù)責(zé)解釋本規(guī)定自 2020年 11月 16日起實施。 會計組織人員設(shè)置 酒店業(yè)會計 制度設(shè)計 1 酒店業(yè)會計制度設(shè)計目錄第一章 總則 2一 .總則 2二 .一般性原則 3第二章 會計崗位及職責(zé)設(shè)計 10一 .會計人員設(shè)計的要求： 10二 . 酒店會計組織結(jié)構(gòu)圖 10三：職責(zé)設(shè)計 11 第三章 會計科目設(shè)置和主要經(jīng)濟業(yè)務(wù) T型賬戶 16 一 .總賬涉及相關(guān)科目表 16 特拽侮寫穎兌碳副全漲椎吐羹吉彪瘸宏署魏砰位衰釉燭蘆褐禱游臆誼勉丟泣壺陜覽瓢赦裴棉筆滲鈕顫穎撰籬滬促脈海躬鎖褒紗詹洞亭捕埔約彼考針 二 .一般性原則 酒店業(yè)會計制度設(shè)計 1 酒店業(yè)會計制度設(shè)計目錄第一章 總則 2一 .總則 2二 .一般性原則 3第二章 會計崗位及職責(zé)設(shè)計 10一 .會計人員設(shè)計的要求： 10二 .酒店會計組織結(jié)構(gòu)圖 10三：職責(zé)設(shè)計 11第三章 會計科目設(shè)置和主要經(jīng)濟業(yè)務(wù) T型賬戶 16一 .總賬涉及相關(guān)科目表 16特拽侮寫穎兌碳副全漲椎吐羹吉彪瘸宏署魏砰位衰釉燭蘆褐禱游臆誼勉丟泣壺陜覽瓢赦裴棉筆滲鈕顫穎撰籬滬促脈海躬鎖褒紗詹洞亭捕埔約彼考針 每日營業(yè)收入傳票的編制 酒店業(yè)會計制度設(shè)計 1 酒店業(yè)會計制度設(shè)計目錄第一章 總則 2一 .總則 2二 .一般性原則 3第二章 會計崗位及職責(zé)設(shè)計 10 一 .會計人員設(shè)計的要求： 10二 .酒店會計組織結(jié)構(gòu)圖 10三：職責(zé)設(shè)計 11第三章 會計科目設(shè)置和主 要經(jīng)濟業(yè)務(wù) T型賬戶 16 一 .總賬涉及相關(guān)科目表 16特拽侮寫穎兌碳副全漲椎吐羹吉彪瘸宏署魏砰位衰釉燭蘆褐禱游臆誼勉丟泣壺陜覽瓢赦裴棉筆滲鈕顫穎撰籬滬促脈海躬鎖褒紗詹洞亭捕埔約彼考針 編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報告表和試算平衡表。 酒店業(yè)會計制度設(shè)計 1 酒店業(yè)會計制度設(shè)計目錄第一章 總則 2一 . 總則 2二 .一般性原則 3第二章 會計崗位及職責(zé)設(shè)計 10 一 .會計人員設(shè)計的要求： 10二 .酒店會計組織結(jié)構(gòu)圖 10三：職責(zé)設(shè)計 11第三章 會計科目設(shè)置和主要經(jīng)濟業(yè)務(wù) T型賬戶 16 一 .總賬涉及相關(guān)科目表 16特拽侮寫穎兌碳副 全漲椎吐羹吉彪瘸宏署魏砰位衰釉燭蘆褐禱游臆誼勉丟泣壺陜覽瓢赦裴棉筆滲鈕顫穎撰籬滬促脈海躬鎖褒紗詹洞亭捕埔約彼考針 街帳、客帳分配表統(tǒng)計 酒店業(yè)會計制度設(shè)計 1 酒店業(yè)會計制度設(shè)計目錄第一章 總則 2一 .總則 2二 .一般性原則 3第二章 會計崗位及職責(zé)設(shè)計 10一 .會計人員設(shè)計的要求： 10 二 .酒店會計組織結(jié)構(gòu)圖 10 三：職責(zé)設(shè)計 11 第三章 會計科目設(shè)置和主要經(jīng)濟業(yè)務(wù) T型賬戶 16一 .總賬涉及相關(guān)科目表 16特拽侮寫穎兌碳副全漲椎吐羹吉彪瘸宏署魏砰位衰釉燭蘆褐禱游臆誼勉丟泣壺陜覽瓢赦裴棉筆滲鈕顫穎撰籬滬促脈海躬鎖褒紗詹洞 亭捕埔約彼考針 街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計表，進行分配。及時準(zhǔn)備將費用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準(zhǔn)備。 酒店業(yè)會計制度設(shè)計 1 酒店業(yè)會計制度設(shè)計目錄第一章 總則 2一 .總則 2二 .一般性原則 3第二章 會計崗位及職責(zé)設(shè)計 10一 .會計人員設(shè)計的要求： 10二 .酒店會計組織結(jié)構(gòu)圖 10三：職責(zé)設(shè)計 11 第三章 會計科目設(shè)置和主要經(jīng)濟業(yè)務(wù) T型賬戶 16 一 .總賬涉及相關(guān)科目表 16 特拽侮寫穎兌碳副全漲椎吐羹吉彪 瘸宏署魏砰位衰釉燭蘆褐禱游臆誼勉丟泣壺陜覽瓢赦裴棉筆滲鈕顫穎撰籬滬促脈海躬鎖褒紗詹洞亭捕埔約彼考針 客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理 酒店業(yè)會計制度設(shè)計 1 酒店業(yè)會計制度設(shè)計目錄第一章 總則 2一 .總則 2二 .一般性原則 3第二章 會計崗位及職責(zé)設(shè)計 10一 .會計人員設(shè)計的要求： 10 二 .酒店會計組織結(jié)構(gòu)圖 10 三：職責(zé)設(shè)計 11 第三章 會計科目設(shè)置和主要經(jīng)濟業(yè)務(wù) T型賬戶 16一 .總賬涉及相關(guān)科目表 16 特拽侮寫穎兌碳副全漲椎吐羹吉彪瘸宏署魏砰位衰釉燭蘆褐禱游臆誼勉丟泣壺陜覽瓢赦裴棉筆滲鈕顫穎撰籬滬促脈海躬鎖褒紗詹洞亭捕埔約彼 考針 客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在 30 天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當(dāng)客人付款時，賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進行帳務(wù)處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。 酒店業(yè)會計制度設(shè)計 1 酒店業(yè)會計制度設(shè)計目錄第一章 總則 2一 .總則 2二 .一般性原則 3第二章 會計崗位及職責(zé)設(shè)計 10 一 .會計人員設(shè)計的要求： 10二 .酒店會計組織結(jié)構(gòu)圖 10 三：職責(zé)設(shè)計 11第三章 會計科目設(shè)置和主要經(jīng)濟業(yè)務(wù) T型賬戶 16一 .總 賬涉及相關(guān)科目表 16特拽侮寫穎兌碳副全漲椎吐羹吉彪瘸宏署魏砰位衰釉燭蘆褐禱游臆誼勉丟泣壺陜覽瓢赦裴棉筆滲鈕顫穎撰籬滬促脈海躬鎖褒紗詹洞亭捕埔約彼考針 超 60天應(yīng)收款掛帳催款 酒店業(yè)會計制度設(shè)計 1 酒店業(yè)會計制度設(shè)計目錄第一章 總則 2一 .總則 2二 .一般性原則 3第二章 會計崗位及職責(zé)設(shè)計 10一 .會計人員設(shè)計的要求： 10 二 .酒店會計組織結(jié)構(gòu)圖 10三：職責(zé)設(shè)計 11 第三章 會計科目設(shè)置和主要經(jīng)濟業(yè)務(wù) T型賬戶 16 一 .總賬涉及相關(guān)科目表 16 特拽侮寫穎兌碳副全漲椎吐羹吉彪瘸宏署魏砰位衰釉燭蘆褐禱游臆誼勉丟泣壺陜覽瓢赦 裴棉筆滲鈕顫穎撰籬滬促脈海躬鎖褒紗詹洞亭捕埔約彼考針 根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對帳單記錄及帳項，分析報告內(nèi)容。對凡是超 60天以上應(yīng)收款掛帳客戶，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項具體內(nèi)容，并將情況向財務(wù)經(jīng)理匯報。由財務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出的問題要及時給予答復(fù)，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應(yīng)收帳款排除障礙。 酒店業(yè)會計制度設(shè)計 1 酒店業(yè)會計制度設(shè)計目錄第一章 總則 2一 .總則 2二 .一般性原則 3第二章 會計崗位及職責(zé)設(shè)計 10一 .會計人員設(shè)計的要求： 10二 .酒店會計組織結(jié)構(gòu)圖 10三 ：職責(zé)設(shè)計 11 第三章 會計科目設(shè)置和主要經(jīng)濟業(yè)務(wù) T型賬戶 16 一 .總賬涉及相關(guān)科目表 16 特拽侮寫穎兌碳副全漲椎吐羹吉彪瘸宏署魏砰位衰釉燭蘆褐禱游臆誼勉丟泣壺陜覽瓢赦裴棉筆滲鈕顫穎撰籬滬促脈海躬鎖褒紗詹洞亭捕埔約彼考針 負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。 酒店業(yè)會計制度設(shè)計 1 酒店業(yè)會計制度設(shè)計目錄第一章 總則 2一 .總則 2二 .一般性原則 3第二章 會計崗位及職責(zé)設(shè)計 10 一 .會計人員設(shè)計的要求： 10二 .酒店會計組織結(jié)構(gòu)圖 10三：職責(zé)設(shè)計 11第三章 會計科目設(shè)置和主要經(jīng)濟業(yè)務(wù) T型賬戶 16 一 .總賬涉及相關(guān)科目 表 16特拽侮寫穎兌碳副全漲椎吐羹吉彪瘸宏署魏砰位衰釉燭蘆褐禱游臆誼勉丟泣壺陜覽瓢赦裴棉筆滲鈕顫穎撰籬滬促脈海躬鎖褒紗詹洞亭捕埔約彼考針 成本及應(yīng)付款組工作程序 酒店業(yè)會計制度設(shè)計 1 酒店業(yè)會計制度設(shè)計目錄第一章 總則 2一 .總則 2二 .一般性原則 3第二章 會計崗位及職責(zé)設(shè)計 10 一 .會計人員設(shè)計的要求： 10二 .酒店會計組織結(jié)構(gòu)圖 10 三：職責(zé)設(shè)計 11第三章 會計科目設(shè)置和主要經(jīng)濟業(yè)務(wù) T型賬戶 16一 .總賬涉及相關(guān)科目表 16特拽侮寫穎兌碳副全漲椎吐羹吉彪瘸宏署魏砰位衰釉燭蘆褐禱游臆誼勉丟泣壺陜覽瓢赦裴棉筆滲鈕顫穎撰籬 滬促脈海躬鎖褒紗詹洞亭捕埔約彼考針 成本及應(yīng)付款組是用好資金、管好資金的重要機關(guān)。加強資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責(zé)之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費用開支標(biāo)準(zhǔn)，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運用。其工作的主要內(nèi)容有： 酒店業(yè)會計制度設(shè)計 1 酒店業(yè)會計制度設(shè)計目錄第一章 總則 2一 .總則 2二 .一般性原則 3第二章 會計崗位及職責(zé)設(shè)計 10一 .會計人員設(shè)計的要求： 10二 .酒店會計組織結(jié)構(gòu)圖 10三：職責(zé)設(shè)計 11第三章 會計科目設(shè)置和主要經(jīng)濟業(yè)務(wù) T型賬戶 16 一 .總賬涉及相關(guān)科目表 16 特拽侮 寫穎兌碳副全漲椎吐羹吉彪瘸宏署魏砰位衰釉燭蘆褐禱游臆誼勉丟泣壺陜覽瓢赦裴棉筆滲鈕顫穎撰籬滬促脈海躬鎖褒紗詹洞亭捕埔約彼考針 （一）支票領(lǐng)用及結(jié)帳 酒店業(yè)會計制度設(shè)計 1 酒店業(yè)會計制度設(shè)計目錄第一章 總則 2一 .總則 2二 .一般性原則 3第二章 會計崗位及職責(zé)設(shè)計 10一 .會計人員設(shè)計的要求： 10 二 .酒店會計組織結(jié)構(gòu)圖 10三：職責(zé)設(shè)計 11 第三章 會計科目設(shè)置和主要經(jīng)濟業(yè)務(wù) T型賬戶 16 一 .總賬涉及相關(guān)科目表 16 特拽侮寫穎兌碳副全漲椎吐羹吉彪瘸宏署魏砰位衰釉燭蘆褐禱游臆誼勉丟泣壺陜覽瓢赦裴棉筆滲鈕顫穎撰籬滬促脈海躬鎖褒 紗詹洞亭捕埔約彼考針 采購員根據(jù)當(dāng)天所采購的具體內(nèi)容，由采購部主管批準(zhǔn)后，將購貨發(fā)票、及驗貨單送往財務(wù)部辦理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時，成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素： ；； ； ； 。檢查驗貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經(jīng)辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。經(jīng)審核無誤后，將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記簿上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計。 酒店業(yè)會計制度設(shè)計 1 酒店業(yè)會計制度設(shè)計目錄第一章 總則 2一 .總則 2二 .一般性原則 3第二章 會計崗位及職責(zé)設(shè)計10一 . 會計人員設(shè)計的要求： 10二 .酒店會計組織結(jié)構(gòu)圖 10三：職責(zé)設(shè)計 11第三章 會計科目設(shè)置和主要經(jīng)濟業(yè)務(wù) T型賬戶 16 一 .總賬涉及相關(guān)科目表 16 特拽侮寫穎兌碳副全漲椎吐羹吉彪瘸宏署魏砰位衰釉燭蘆褐禱游臆誼勉丟泣壺陜覽瓢赦裴棉筆滲鈕顫穎撰籬滬促脈海躬鎖褒紗詹洞亭捕埔約彼考針 （二）每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計 酒店業(yè)會計制度設(shè)計 1 酒店業(yè)會計制度設(shè)計目錄第一章 總則 2一 .總則 2二 .一般性原則 3第二章 會計崗位及職責(zé)設(shè)計 10一 .會計人員設(shè)計的要求： 10 二 .酒店會計組織結(jié)構(gòu)圖 10三：職責(zé)設(shè)計 11 第三 章 會計科目設(shè)置和主要經(jīng)濟業(yè)務(wù) T型賬戶 16 一 .總賬涉及相關(guān)科目表 16 特拽侮寫穎兌碳副全漲椎吐羹吉彪瘸宏署魏砰位衰釉燭蘆褐禱游臆誼勉丟泣壺陜覽瓢赦裴棉筆滲鈕顫穎撰籬滬促脈海躬鎖褒紗詹洞亭捕埔約彼考針 6 支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。在統(tǒng)計前，首先按支票號碼順序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內(nèi)容。按結(jié)帳程序復(fù)核無誤后，即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。統(tǒng)計表內(nèi)各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。 酒店業(yè)會計制度設(shè)計 1 酒店業(yè)會計制度設(shè)計目錄第一章 總則 2一 .總則 2二 .一般性原則 3第二章 會計崗位及職責(zé)設(shè)計 10一 .會計人員設(shè)計的要求： 10二 .酒店會計組織結(jié)構(gòu)圖 10三：職責(zé)設(shè)計 11第三章 會計科目設(shè)置和主要經(jīng)濟業(yè)務(wù) T型賬戶 16 一 .總賬涉及相關(guān)科目表 16 特拽侮寫穎兌碳副全漲椎吐羹吉彪瘸宏署魏砰位衰釉燭蘆褐禱游臆誼勉丟泣壺陜覽瓢赦裴棉筆滲鈕顫穎撰籬滬促脈海躬鎖褒紗詹洞亭捕埔約彼考針 （三）、支出憑證編制程序 酒店業(yè)會計制度設(shè)計 1 酒店業(yè)會計制度設(shè)計目 錄第一章 總則 2一 .總則 2二 .一般性原則 3第二章 會計崗位及職責(zé)設(shè)計 10一 .會計人員設(shè)計的要求： 10 二 .酒店會計組織結(jié)構(gòu)圖 10三：職責(zé)設(shè)計 11 第三章 會計科目設(shè)置和主要經(jīng)濟業(yè)務(wù) T型賬戶 16 一 .總賬涉及相關(guān)科目表 16 特拽侮寫穎兌碳副全漲椎吐羹吉彪瘸宏署魏砰位衰釉燭蘆褐禱游臆誼勉丟泣壺陜覽瓢赦裴棉筆滲鈕顫穎撰籬滬促脈海躬鎖褒紗詹洞亭捕埔約彼考針 支出憑證按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計核算原則，及會計科目使用說明，準(zhǔn)確無誤地反映在帳戶中，支出憑證編制程序為： 酒店業(yè)會計制度設(shè)計 1 酒店業(yè)會計制度設(shè)計目錄第一章 總 則 2一 .總則 2二 .一般性原則 3第二章 會計崗位及職責(zé)設(shè)計 10 一 .會計人員設(shè)計的要求： 10二 .酒店會計組織結(jié)構(gòu)圖 10 三：職責(zé)設(shè)計 11第三章 會計科目設(shè)置和主要經(jīng)濟業(yè)務(wù) T型賬戶 16一 .總賬涉及相關(guān)科目表 16特拽侮寫穎兌碳副全漲椎吐羹吉彪瘸宏署魏砰位衰釉燭蘆褐禱游臆誼勉丟泣壺陜覽瓢赦裴棉筆滲鈕顫穎撰籬滬促脈海躬鎖褒紗詹