【正文】 管理費(fèi)用 1530 1520 財(cái)務(wù)費(fèi)用 1350 1298 850 2652 6150二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 26156 減：所得稅費(fèi)用 6539 三、凈利潤(rùn) 19617 大學(xué)生戶外旅行社項(xiàng)目建議書312022 年 2022 年 2 現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)2022 年預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表項(xiàng)目 金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 366000現(xiàn)金流入合計(jì) 366000購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 278000支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 46800支付的各項(xiàng)稅金（營(yíng)業(yè)稅） 13900支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 2700現(xiàn)金流出小計(jì) 341400經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈額 24600二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金 100000借款所收到的現(xiàn)金 30000現(xiàn)金流入小計(jì) 130000償付利息所支付的現(xiàn)金 3000現(xiàn)金流出小計(jì) 3000籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈額 127000四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金流量的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 151600大學(xué)生戶外旅行社項(xiàng)目建議書32 財(cái)務(wù) 指標(biāo)評(píng)價(jià)（1）償債能力分析 根據(jù)以上預(yù)計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表，我們可知流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債=468900247。79200=；資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額=179200247。479200≈﹪ 由預(yù)測(cè)的第一年的資產(chǎn)負(fù)債表以及算出的流動(dòng)比率和資產(chǎn)負(fù)債率，我們可知公司的償債能力強(qiáng)，財(cái)務(wù)危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)小。（2）營(yíng)運(yùn)能力分析 由預(yù)計(jì)的第一年的資產(chǎn)負(fù)債數(shù)據(jù)我們可以算出 第一年的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =銷售收入/資產(chǎn)平均總額=208800247?！玻?+479200）/2〕≈（次） 由計(jì)算出的結(jié)果我們可知資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率低，說明資產(chǎn)的利用效率低，企業(yè)運(yùn)營(yíng)能力較差。應(yīng)采取措施提高銷售收入或處置資產(chǎn)，以提高總資產(chǎn)利用率。 （3）盈利能力分析 由以上預(yù)計(jì)的利潤(rùn)額我們可以算出 第一年資產(chǎn)凈利率=凈利潤(rùn)/資產(chǎn)平均總額=247。239600≈% 銷售凈利率=凈利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入凈額=247。208800≈% 由以上兩個(gè)指標(biāo)計(jì)算我們可知第一年公司的盈利能力是很好的。 （4）發(fā)展能力分析 由 2022 年至 2022 年預(yù)計(jì)的利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)，我們可算出預(yù)計(jì)的凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率： 2022 年利潤(rùn)增長(zhǎng)率=（）247。208800=% 2022 年利潤(rùn)增長(zhǎng)率=（）247。=% 2022 年利潤(rùn)增長(zhǎng)率=（878000458600）247。458600=% 由計(jì)算我們可知?jiǎng)傞_始前 2 年利潤(rùn)增長(zhǎng)速度較快，之后第四年大學(xué)生戶外旅行社項(xiàng)目建議書33由于擴(kuò)大規(guī)模，利潤(rùn)增長(zhǎng)得到較大的上升，總體上利潤(rùn)增長(zhǎng)率是不斷提高的。這說明我們的發(fā)展能力在不斷地提高。綜合上述幾個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)以及財(cái)務(wù)方面的分析我們可以得出結(jié)論：根據(jù)預(yù)測(cè)我們的償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、發(fā)展能力在不斷地提高。由此，可知我們對(duì)公司的投資是可行的。第七章 風(fēng)險(xiǎn)分析市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，沒有風(fēng)險(xiǎn)全無、又一本萬利的行業(yè)。那么寵物護(hù)理店在經(jīng)營(yíng)過程中必定也會(huì)純?cè)谝恍﹩栴} 合作伙伴風(fēng)險(xiǎn) 本公司在項(xiàng)目實(shí)行階段需要許多的各做伙伴，如戶外運(yùn)動(dòng)用品實(shí)體店、保險(xiǎn)公司、交通運(yùn)輸部門、餐飲場(chǎng)所等，每一個(gè)合作環(huán)節(jié)的缺失都會(huì)引起整個(gè)運(yùn)營(yíng)體系的不完整。弱項(xiàng)公司正常發(fā)展，必須與各部門保持良好的合作關(guān)系，取得長(zhǎng)期的利益共贏。 政策風(fēng)險(xiǎn)目前制作的一切方案，都是符合相關(guān)的法律法規(guī)的，是具有很高的可操作性，在公司營(yíng)銷過程中必將遵循各項(xiàng)法律規(guī)定，在一個(gè)合法的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)創(chuàng)造更大的收益。利用好國(guó)家為大學(xué)生創(chuàng)業(yè)提供的各項(xiàng)優(yōu)惠政策。大學(xué)生戶外旅行社項(xiàng)目建議書34 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在融資方面的危險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)資金不愿意接入。對(duì)于公司初期創(chuàng)建的過程中所需要的資金以及過程中的流動(dòng)資金一定要有一個(gè)很好地經(jīng)濟(jì)計(jì)劃，財(cái)務(wù)方面安排相應(yīng)人員進(jìn)行管理，盡量風(fēng)險(xiǎn)最小化。 管理風(fēng)險(xiǎn)公司初期，對(duì)于各項(xiàng)工作缺乏經(jīng)驗(yàn)，所以要求針對(duì)相應(yīng)工作提前培訓(xùn)。最好選擇個(gè)人學(xué)技術(shù)經(jīng)營(yíng)，避免人才流失。尤其是對(duì)公司各個(gè)導(dǎo)游的培訓(xùn)，必須經(jīng)過嚴(yán)格的考核確保其能正常上崗。管理者在管理企業(yè)效益的同時(shí)，要注意相關(guān)企業(yè)文化、規(guī)章制度的建立，盡力維護(hù)公司人員及消費(fèi)者的利益。（1）完善用人制度； （2）在財(cái)務(wù)、人力等管理方面制定一套完整的科學(xué)管理體系； 進(jìn)行專門的知識(shí)培訓(xùn)，提高團(tuán)隊(duì)的整體能力； 競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) 時(shí)代的變遷，潮流的變化，如果我們的體系長(zhǎng)時(shí)間一成不變，就很容易被其他同類旅游公司超越，而且，市場(chǎng)存在很多的未來進(jìn)入者，都會(huì)對(duì)本公司產(chǎn)生一定的威脅。只有提供更好的服務(wù)，創(chuàng)造更具特色的市場(chǎng)，才能使我們?cè)诩ち业母?jìng)爭(zhēng)條件下占有一席之地。對(duì)策：（1）嚴(yán)格觀察市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，了解消費(fèi)者的需求，緊跟時(shí)代步伐，大學(xué)生戶外旅行社項(xiàng)目建議書35推陳出新；同時(shí)根據(jù)消費(fèi)者的需求，進(jìn)行學(xué)習(xí)。建立健全客戶反饋制度，及時(shí)獲取客戶信息。（2）提供新穎的特色服務(wù)，形象特色或者品牌特色。 成本回收及利潤(rùn)的風(fēng)險(xiǎn)由于不能確定本公司的收益到底會(huì)怎么樣，所以在開店前要做好后期打算如無法正常銷售，面臨著成本回收及利潤(rùn)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)策：如果公司出現(xiàn)入不敷出的狀況，我們就將做好公司的退出機(jī)制，保證利益流失的最小化。 退出機(jī)制 上市：如果企業(yè)發(fā)展到一定階段，可以考慮上市，從而資金可以撤離。并購(gòu)：如果企業(yè)并沒有達(dá)到預(yù)期的要求，可以被別的公司并購(gòu)。管理層收購(gòu)：如果公司運(yùn)營(yíng)一段時(shí)間后，公司管理層能夠?qū)⒐臼召?gòu)，那么其他投資資本也可以及時(shí)退出。大學(xué)生戶外旅行社項(xiàng)目建議書36第八章 法律分析 法律環(huán)境分析由于國(guó)家對(duì)創(chuàng)業(yè)的規(guī)范越來越重視以及維護(hù)市場(chǎng)合法公平競(jìng)爭(zhēng)原則等而出臺(tái)了一系列法律法規(guī)或者鼓勵(lì)政策，由于本公司在創(chuàng)業(yè)初期屬于微型企業(yè)（微型企業(yè)是指雇員（含投資者）20 人以下、創(chuàng)業(yè)者投資金額 10 萬元以下的企業(yè)組織，因此所有的事項(xiàng)都必須在法律允許范圍來進(jìn)行操縱和實(shí)施。 法律責(zé)任分析，辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照等行政許可證，權(quán)利和義務(wù)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)。，由區(qū)縣（自治縣）微企辦責(zé)令改正；情節(jié)嚴(yán)重的，由區(qū)縣（自治縣）微企辦撤銷申請(qǐng)人扶持資格，并由相關(guān)部門依法追究責(zé)任：（一）不按投資計(jì)劃書使用資本金補(bǔ)助資金的；（二）采用欺騙手段取得被扶持資格的；（三）出租、出借被扶持資格的；（四）虛假出資、虛報(bào)注冊(cè)資本、抽逃注冊(cè)資本的；大學(xué)生戶外旅行社項(xiàng)目建議書37（五）其他違法違規(guī)行為。，應(yīng)當(dāng)經(jīng)區(qū)縣（自治縣）微企辦審查，并由工商部門依法辦理變更或注銷登記。、財(cái)政、稅務(wù)、人力社保、金融等部門和單位應(yīng)加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，在各自職責(zé)范圍內(nèi)依法對(duì)微型企業(yè)資金用途、開業(yè)狀況、關(guān)閉注銷、雇工情況等實(shí)行全過程監(jiān)管，嚴(yán)厲查處套取、抽逃、轉(zhuǎn)移資金和資產(chǎn)的行為。涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。、套取、挪用資本金補(bǔ)助資金等違法行為應(yīng)當(dāng)記入企業(yè)征信系統(tǒng)或個(gè)人征信系統(tǒng)。相關(guān)行政機(jī)關(guān)、金融機(jī)構(gòu)依據(jù)不良信用記錄，在銀行信貸、行政許可、政策扶持等工作中依法對(duì)違法當(dāng)事人采取禁止或限制措施。、財(cái)政、人力社保、審計(jì)、監(jiān)察等部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)微型企業(yè)發(fā)展申請(qǐng)、審批、資金發(fā)放等環(huán)節(jié)的全過程監(jiān)督檢查，依法查處截留、擠占、滯留、挪用、騙取、套取財(cái)政資金和玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊等行為。涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。 公司辦理流程 工商帶本人身份證和房屋租賃合同的原件及復(fù)印件，經(jīng)營(yíng)地所在的工商局（所）辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照；大學(xué)生戶外旅行社項(xiàng)目建議書38 國(guó)稅帶本人身份證、房屋租賃合同、營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件及復(fù)印件，到國(guó)家稅務(wù)局辦理稅務(wù)登記手續(xù)； 地稅 帶本人身份證、房屋租賃合同、營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件及復(fù)印件，到國(guó)家地稅局辦理稅務(wù)登記手續(xù)； 注意申請(qǐng)人通過企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)后，應(yīng)在擬創(chuàng)業(yè)所在地的重慶農(nóng)村商業(yè)銀行、重慶銀行、重慶三峽銀行等銀行中選擇一家開戶銀行以預(yù)先核準(zhǔn)的企業(yè)名稱開設(shè)賬戶，并將投資資金存入該賬戶。 申請(qǐng)人通過創(chuàng)業(yè)審核，且投資資金到位后，由區(qū)縣（自治縣）微企辦向同級(jí)財(cái)政部門申請(qǐng)資本金補(bǔ)助。財(cái)政部門按照微企辦審定的補(bǔ)助比例在 5 個(gè)工作日內(nèi)將資本金補(bǔ)助資金轉(zhuǎn)入申請(qǐng)人開設(shè)的賬戶。創(chuàng)業(yè)者投資資金和財(cái)政補(bǔ)助資金到位后，區(qū)縣（自治縣）微企辦應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)登記的相關(guān)規(guī)定，將相關(guān)資料轉(zhuǎn)到企業(yè)注冊(cè)登記辦理機(jī)構(gòu)，5 個(gè)工作日內(nèi)辦完?duì)I業(yè)執(zhí)照。 稅務(wù)分析重慶市鼓勵(lì)創(chuàng)辦微型企業(yè)相關(guān)稅收政策如下：大學(xué)生戶外旅行社項(xiàng)目建議書391. 凡在我市范圍內(nèi)新辦的各類微型企業(yè)，在辦理地方稅收設(shè)立稅務(wù)登記時(shí)一律免收稅務(wù)登記工本費(fèi)。2. 符合條件的微型企業(yè)，經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定后，可享受西部大開發(fā)優(yōu)惠政策，減按１５％稅率征收企業(yè)所得稅。3. 微型企業(yè)從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的所得，可以按照國(guó)家規(guī)定免征、減征企業(yè)所得稅。4. 微型企業(yè)從事港口碼頭、機(jī)場(chǎng)、鐵路、公路、城市公共交通、電力、水利等國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的投資經(jīng)營(yíng)的所得，自項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入所屬納稅年度起，第 1 年至第 3 年免征企業(yè)所得稅，第 4 年至第 6 年減半征收企業(yè)所得稅。5. 微型企業(yè)銷售或轉(zhuǎn)讓其購(gòu)置的不動(dòng)產(chǎn)或受讓的土地使用權(quán)，以全部收入減去不動(dòng)產(chǎn)或土地使用權(quán)的購(gòu)置或受讓原價(jià)后的余額為營(yíng)業(yè)額。6. 企業(yè)或個(gè)人以不動(dòng)產(chǎn)或者無形資產(chǎn)投資入股微型企業(yè)，參與接受投資方的利潤(rùn)分配、共同承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)的行為，不征收營(yíng)業(yè)稅。對(duì)微型企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓不征收營(yíng)業(yè)稅 法律分析與應(yīng)對(duì)問題近年以來、國(guó)家對(duì)盜版、假冒偽劣產(chǎn)品、侵權(quán)等一系列違法情況進(jìn)行了大力整頓，所以我們必須結(jié)合自身的實(shí)際情況、迎合國(guó)家的政策、迎合國(guó)家的法律法規(guī)，注冊(cè)好商標(biāo)保證商標(biāo)的合法性，申請(qǐng)專利保證本公司擁有產(chǎn)品的知識(shí)產(chǎn)權(quán)。積極搜集并了解各種有利大學(xué)生戶外旅行社項(xiàng)目建議書40于本項(xiàng)目的法律信息，同時(shí)對(duì)于侵權(quán)和偽劣產(chǎn)品現(xiàn)象堅(jiān)決抵制，尤其是對(duì)于侵權(quán)和假冒自己產(chǎn)品的行為，我們將啟用法律武器來維護(hù)自己的合法權(quán)利。 員工雇傭問題、具有親和力、吃苦耐鬧的精神，其中合同必須遵守按照《勞動(dòng)法》 。、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)。，如果加班將支付加班工資。 與其他企業(yè)或者個(gè)人合作、商業(yè)秘密，必要時(shí)會(huì)提起法律訴訟維護(hù)自身權(quán)益大學(xué)生戶外旅行社項(xiàng)目建議書41第九章 附錄 項(xiàng)目概要 該項(xiàng)目主要目標(biāo)人群為當(dāng)代大學(xué)生，據(jù)相關(guān)資料顯示，隨著當(dāng)代大學(xué)生人數(shù)的逐年增加，每一年出外旅行人數(shù)比例也呈現(xiàn)出一個(gè)快速上升的趨勢(shì)；目前市場(chǎng)上主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手為各大旅行社。但是，對(duì)大學(xué)生旅游市場(chǎng)的研究常常被旅游公司忽略，大學(xué)生暑期旅游調(diào)查更是不受重視，針對(duì)這個(gè)市場(chǎng)的產(chǎn)品開發(fā)也不受重視。該項(xiàng)目正是彌補(bǔ)了這一市場(chǎng)空白。另外，還可以對(duì)外租賃戶外運(yùn)動(dòng)用品，減少大學(xué)生花在購(gòu)買這些商品上的資金；一定的優(yōu)惠制度以及方便服務(wù)可以刺激大學(xué)生出外旅行，一方面給減輕大學(xué)生資金以及時(shí)間方面的問題，另一方面，為我們項(xiàng)目盈利，刺激消費(fèi)；當(dāng)然，該項(xiàng)目的開發(fā)還是存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。由于這是一個(gè)完全的空白市場(chǎng)，在項(xiàng)目開發(fā)前需要進(jìn)行大量的市場(chǎng)調(diào)研及分析。 項(xiàng)目滿足及解決的問題 該項(xiàng)目立志于解決大學(xué)生在校期間由于時(shí)間、金錢不足而導(dǎo)致的出游問題，能夠有效的彌補(bǔ)國(guó)內(nèi)旅游業(yè)在大學(xué)生旅游這一市場(chǎng)空白；在旅游的同時(shí)，對(duì)大學(xué)生普及歷史文化知識(shí)，推動(dòng)了文化產(chǎn)大學(xué)生戶外旅行社項(xiàng)目建議書42業(yè)的發(fā)展；特色的旅游方式吸引了更多的大學(xué)生加入旅游隊(duì)伍，刺激消費(fèi)，在推動(dòng)特色旅游業(yè)發(fā)展的同時(shí)也促進(jìn)了我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。 項(xiàng)目 SWOT 分析 目標(biāo)評(píng)估價(jià)值愿景與目標(biāo)：本項(xiàng)目旨在解決中國(guó)大學(xué)生在校期間的戶外出游問題，通過各種特色旅游路線、組隊(duì)方式以及人性化服務(wù)滿足大學(xué)生的各種出游要求，從重慶萬州市場(chǎng)逐步拓展到重慶市場(chǎng)，最后占領(lǐng)全國(guó)市場(chǎng)，賺取豐厚利潤(rùn)；策略與方案：通過為大學(xué)生提供如名山大川游、江南小鎮(zhèn)游、優(yōu)勢(shì)大學(xué)生旅游市場(chǎng)的研究常常被旅游公司忽略，針對(duì)這個(gè)市場(chǎng)的產(chǎn)品開發(fā)也不受重視，該項(xiàng)目正是彌補(bǔ)了這一市場(chǎng)空白 ,具有良好的市場(chǎng)發(fā)展前景。同時(shí)，我們推出的各種特色旅游，是目前市場(chǎng)上所沒有的，能夠吸引更多的大學(xué)生選擇我們的旅游方式。劣勢(shì)目前，這是一個(gè)空缺市場(chǎng)，在項(xiàng)目開發(fā)前需要進(jìn)行大量的市場(chǎng)調(diào)研及分析，項(xiàng)目后期發(fā)展也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。這一項(xiàng)目的市場(chǎng)接受能力還有待進(jìn)一步實(shí)踐調(diào)查。機(jī)會(huì)對(duì)于大學(xué)生旅游不熟重視這一市場(chǎng)空缺，我們可以果斷出擊占領(lǐng)大學(xué)生旅游市場(chǎng)。項(xiàng)目 SWOT分析威脅目前各大旅行社針對(duì)學(xué)生采取的優(yōu)惠政策、以及旅游行業(yè)的潛在進(jìn)入者，都會(huì)對(duì)我們的發(fā)展產(chǎn)生強(qiáng)大的沖擊。大學(xué)生戶外旅行社項(xiàng)目建議書43名勝古跡游等特色旅游路線，以及根據(jù)目標(biāo)市場(chǎng)推出情侶游、閨蜜游、班級(jí)集體游等不同組隊(duì)方式游，更有“假期實(shí)踐游” 、 “校際交友游” 、 “熱點(diǎn)就業(yè)城市考察游”等創(chuàng)新旅游形式，為他們節(jié)約選擇路線的時(shí)間、精力以及耗費(fèi)在路上的資金；傳播方式：采用主動(dòng)推廣與用戶口碑相結(jié)合的方式，首先對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行定位，通過制作海報(bào)，網(wǎng)絡(luò)宣傳以及熟悉的同學(xué)互相傳播等方式進(jìn)行宣