【正文】 管理費用 1530 1520 財務費用 1350 1298 850 2652 6150二、營業(yè)利潤 26156 減：所得稅費用 6539 三、凈利潤 19617 大學生戶外旅行社項目建議書312022 年 2022 年 2 現(xiàn)金流量的預測2022 年預計現(xiàn)金流量表項目 金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 366000現(xiàn)金流入合計 366000購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 278000支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 46800支付的各項稅金（營業(yè)稅） 13900支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 2700現(xiàn)金流出小計 341400經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈額 24600二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金 100000借款所收到的現(xiàn)金 30000現(xiàn)金流入小計 130000償付利息所支付的現(xiàn)金 3000現(xiàn)金流出小計 3000籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈額 127000四、匯率變動對現(xiàn)金流量的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 151600大學生戶外旅行社項目建議書32 財務 指標評價（1）償債能力分析 根據(jù)以上預計的資產(chǎn)負債表，我們可知流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債=468900247。79200=；資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額=179200247。479200≈﹪ 由預測的第一年的資產(chǎn)負債表以及算出的流動比率和資產(chǎn)負債率，我們可知公司的償債能力強，財務危機風險小。（2）營運能力分析 由預計的第一年的資產(chǎn)負債數(shù)據(jù)我們可以算出 第一年的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =銷售收入/資產(chǎn)平均總額=208800247?！玻?+479200）/2〕≈（次） 由計算出的結(jié)果我們可知資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率低，說明資產(chǎn)的利用效率低，企業(yè)運營能力較差。應采取措施提高銷售收入或處置資產(chǎn)，以提高總資產(chǎn)利用率。 （3）盈利能力分析 由以上預計的利潤額我們可以算出 第一年資產(chǎn)凈利率=凈利潤/資產(chǎn)平均總額=247。239600≈% 銷售凈利率=凈利潤/營業(yè)收入凈額=247。208800≈% 由以上兩個指標計算我們可知第一年公司的盈利能力是很好的。 （4）發(fā)展能力分析 由 2022 年至 2022 年預計的利潤總額和凈利潤，我們可算出預計的凈利潤增長率： 2022 年利潤增長率=（）247。208800=% 2022 年利潤增長率=（）247。=% 2022 年利潤增長率=（878000458600）247。458600=% 由計算我們可知剛開始前 2 年利潤增長速度較快，之后第四年大學生戶外旅行社項目建議書33由于擴大規(guī)模，利潤增長得到較大的上升，總體上利潤增長率是不斷提高的。這說明我們的發(fā)展能力在不斷地提高。綜合上述幾個財務指標以及財務方面的分析我們可以得出結(jié)論：根據(jù)預測我們的償債能力、營運能力、發(fā)展能力在不斷地提高。由此，可知我們對公司的投資是可行的。第七章 風險分析市場經(jīng)濟環(huán)境下，沒有風險全無、又一本萬利的行業(yè)。那么寵物護理店在經(jīng)營過程中必定也會純在一些問題 合作伙伴風險 本公司在項目實行階段需要許多的各做伙伴，如戶外運動用品實體店、保險公司、交通運輸部門、餐飲場所等，每一個合作環(huán)節(jié)的缺失都會引起整個運營體系的不完整。弱項公司正常發(fā)展，必須與各部門保持良好的合作關(guān)系，取得長期的利益共贏。 政策風險目前制作的一切方案，都是符合相關(guān)的法律法規(guī)的，是具有很高的可操作性，在公司營銷過程中必將遵循各項法律規(guī)定，在一個合法的經(jīng)營范圍內(nèi)創(chuàng)造更大的收益。利用好國家為大學生創(chuàng)業(yè)提供的各項優(yōu)惠政策。大學生戶外旅行社項目建議書34 財務風險存在融資方面的危險，風險資金不愿意接入。對于公司初期創(chuàng)建的過程中所需要的資金以及過程中的流動資金一定要有一個很好地經(jīng)濟計劃，財務方面安排相應人員進行管理，盡量風險最小化。 管理風險公司初期，對于各項工作缺乏經(jīng)驗，所以要求針對相應工作提前培訓。最好選擇個人學技術(shù)經(jīng)營，避免人才流失。尤其是對公司各個導游的培訓，必須經(jīng)過嚴格的考核確保其能正常上崗。管理者在管理企業(yè)效益的同時，要注意相關(guān)企業(yè)文化、規(guī)章制度的建立，盡力維護公司人員及消費者的利益。（1）完善用人制度； （2）在財務、人力等管理方面制定一套完整的科學管理體系； 進行專門的知識培訓，提高團隊的整體能力； 競爭風險 時代的變遷，潮流的變化，如果我們的體系長時間一成不變，就很容易被其他同類旅游公司超越，而且，市場存在很多的未來進入者，都會對本公司產(chǎn)生一定的威脅。只有提供更好的服務，創(chuàng)造更具特色的市場，才能使我們在激烈的競爭條件下占有一席之地。對策：（1）嚴格觀察市場動態(tài)，了解消費者的需求，緊跟時代步伐，大學生戶外旅行社項目建議書35推陳出新；同時根據(jù)消費者的需求，進行學習。建立健全客戶反饋制度，及時獲取客戶信息。（2）提供新穎的特色服務，形象特色或者品牌特色。 成本回收及利潤的風險由于不能確定本公司的收益到底會怎么樣，所以在開店前要做好后期打算如無法正常銷售，面臨著成本回收及利潤的風險。對策：如果公司出現(xiàn)入不敷出的狀況，我們就將做好公司的退出機制，保證利益流失的最小化。 退出機制 上市：如果企業(yè)發(fā)展到一定階段，可以考慮上市，從而資金可以撤離。并購：如果企業(yè)并沒有達到預期的要求，可以被別的公司并購。管理層收購：如果公司運營一段時間后，公司管理層能夠?qū)⒐臼召?，那么其他投資資本也可以及時退出。大學生戶外旅行社項目建議書36第八章 法律分析 法律環(huán)境分析由于國家對創(chuàng)業(yè)的規(guī)范越來越重視以及維護市場合法公平競爭原則等而出臺了一系列法律法規(guī)或者鼓勵政策，由于本公司在創(chuàng)業(yè)初期屬于微型企業(yè)（微型企業(yè)是指雇員（含投資者）20 人以下、創(chuàng)業(yè)者投資金額 10 萬元以下的企業(yè)組織，因此所有的事項都必須在法律允許范圍來進行操縱和實施。 法律責任分析，辦理營業(yè)執(zhí)照等行政許可證，權(quán)利和義務、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險。，由區(qū)縣（自治縣）微企辦責令改正；情節(jié)嚴重的，由區(qū)縣（自治縣）微企辦撤銷申請人扶持資格，并由相關(guān)部門依法追究責任：（一）不按投資計劃書使用資本金補助資金的；（二）采用欺騙手段取得被扶持資格的；（三）出租、出借被扶持資格的；（四）虛假出資、虛報注冊資本、抽逃注冊資本的；大學生戶外旅行社項目建議書37（五）其他違法違規(guī)行為。，應當經(jīng)區(qū)縣（自治縣）微企辦審查，并由工商部門依法辦理變更或注銷登記。、財政、稅務、人力社保、金融等部門和單位應加強協(xié)調(diào)配合，在各自職責范圍內(nèi)依法對微型企業(yè)資金用途、開業(yè)狀況、關(guān)閉注銷、雇工情況等實行全過程監(jiān)管，嚴厲查處套取、抽逃、轉(zhuǎn)移資金和資產(chǎn)的行為。涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。、套取、挪用資本金補助資金等違法行為應當記入企業(yè)征信系統(tǒng)或個人征信系統(tǒng)。相關(guān)行政機關(guān)、金融機構(gòu)依據(jù)不良信用記錄，在銀行信貸、行政許可、政策扶持等工作中依法對違法當事人采取禁止或限制措施。、財政、人力社保、審計、監(jiān)察等部門應加強對微型企業(yè)發(fā)展申請、審批、資金發(fā)放等環(huán)節(jié)的全過程監(jiān)督檢查，依法查處截留、擠占、滯留、挪用、騙取、套取財政資金和玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊等行為。涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。 公司辦理流程 工商帶本人身份證和房屋租賃合同的原件及復印件，經(jīng)營地所在的工商局（所）辦理營業(yè)執(zhí)照；大學生戶外旅行社項目建議書38 國稅帶本人身份證、房屋租賃合同、營業(yè)執(zhí)照原件及復印件，到國家稅務局辦理稅務登記手續(xù)； 地稅 帶本人身份證、房屋租賃合同、營業(yè)執(zhí)照原件及復印件，到國家地稅局辦理稅務登記手續(xù)； 注意申請人通過企業(yè)名稱預先核準后，應在擬創(chuàng)業(yè)所在地的重慶農(nóng)村商業(yè)銀行、重慶銀行、重慶三峽銀行等銀行中選擇一家開戶銀行以預先核準的企業(yè)名稱開設賬戶，并將投資資金存入該賬戶。 申請人通過創(chuàng)業(yè)審核，且投資資金到位后，由區(qū)縣（自治縣）微企辦向同級財政部門申請資本金補助。財政部門按照微企辦審定的補助比例在 5 個工作日內(nèi)將資本金補助資金轉(zhuǎn)入申請人開設的賬戶。創(chuàng)業(yè)者投資資金和財政補助資金到位后，區(qū)縣（自治縣）微企辦應當按照企業(yè)登記的相關(guān)規(guī)定，將相關(guān)資料轉(zhuǎn)到企業(yè)注冊登記辦理機構(gòu)，5 個工作日內(nèi)辦完營業(yè)執(zhí)照。 稅務分析重慶市鼓勵創(chuàng)辦微型企業(yè)相關(guān)稅收政策如下：大學生戶外旅行社項目建議書391. 凡在我市范圍內(nèi)新辦的各類微型企業(yè)，在辦理地方稅收設立稅務登記時一律免收稅務登記工本費。2. 符合條件的微型企業(yè)，經(jīng)有關(guān)部門認定后，可享受西部大開發(fā)優(yōu)惠政策，減按１５％稅率征收企業(yè)所得稅。3. 微型企業(yè)從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目的所得，可以按照國家規(guī)定免征、減征企業(yè)所得稅。4. 微型企業(yè)從事港口碼頭、機場、鐵路、公路、城市公共交通、電力、水利等國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設施項目的投資經(jīng)營的所得，自項目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起，第 1 年至第 3 年免征企業(yè)所得稅，第 4 年至第 6 年減半征收企業(yè)所得稅。5. 微型企業(yè)銷售或轉(zhuǎn)讓其購置的不動產(chǎn)或受讓的土地使用權(quán)，以全部收入減去不動產(chǎn)或土地使用權(quán)的購置或受讓原價后的余額為營業(yè)額。6. 企業(yè)或個人以不動產(chǎn)或者無形資產(chǎn)投資入股微型企業(yè)，參與接受投資方的利潤分配、共同承擔投資風險的行為，不征收營業(yè)稅。對微型企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓不征收營業(yè)稅 法律分析與應對問題近年以來、國家對盜版、假冒偽劣產(chǎn)品、侵權(quán)等一系列違法情況進行了大力整頓，所以我們必須結(jié)合自身的實際情況、迎合國家的政策、迎合國家的法律法規(guī)，注冊好商標保證商標的合法性，申請專利保證本公司擁有產(chǎn)品的知識產(chǎn)權(quán)。積極搜集并了解各種有利大學生戶外旅行社項目建議書40于本項目的法律信息，同時對于侵權(quán)和偽劣產(chǎn)品現(xiàn)象堅決抵制，尤其是對于侵權(quán)和假冒自己產(chǎn)品的行為，我們將啟用法律武器來維護自己的合法權(quán)利。 員工雇傭問題、具有親和力、吃苦耐鬧的精神，其中合同必須遵守按照《勞動法》 。、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險。，如果加班將支付加班工資。 與其他企業(yè)或者個人合作、商業(yè)秘密，必要時會提起法律訴訟維護自身權(quán)益大學生戶外旅行社項目建議書41第九章 附錄 項目概要 該項目主要目標人群為當代大學生，據(jù)相關(guān)資料顯示，隨著當代大學生人數(shù)的逐年增加，每一年出外旅行人數(shù)比例也呈現(xiàn)出一個快速上升的趨勢；目前市場上主要競爭對手為各大旅行社。但是，對大學生旅游市場的研究常常被旅游公司忽略，大學生暑期旅游調(diào)查更是不受重視，針對這個市場的產(chǎn)品開發(fā)也不受重視。該項目正是彌補了這一市場空白。另外，還可以對外租賃戶外運動用品，減少大學生花在購買這些商品上的資金；一定的優(yōu)惠制度以及方便服務可以刺激大學生出外旅行，一方面給減輕大學生資金以及時間方面的問題，另一方面，為我們項目盈利，刺激消費；當然，該項目的開發(fā)還是存在一定的風險。由于這是一個完全的空白市場，在項目開發(fā)前需要進行大量的市場調(diào)研及分析。 項目滿足及解決的問題 該項目立志于解決大學生在校期間由于時間、金錢不足而導致的出游問題，能夠有效的彌補國內(nèi)旅游業(yè)在大學生旅游這一市場空白；在旅游的同時，對大學生普及歷史文化知識，推動了文化產(chǎn)大學生戶外旅行社項目建議書42業(yè)的發(fā)展；特色的旅游方式吸引了更多的大學生加入旅游隊伍，刺激消費，在推動特色旅游業(yè)發(fā)展的同時也促進了我國的經(jīng)濟發(fā)展。 項目 SWOT 分析 目標評估價值愿景與目標：本項目旨在解決中國大學生在校期間的戶外出游問題，通過各種特色旅游路線、組隊方式以及人性化服務滿足大學生的各種出游要求，從重慶萬州市場逐步拓展到重慶市場，最后占領(lǐng)全國市場，賺取豐厚利潤；策略與方案：通過為大學生提供如名山大川游、江南小鎮(zhèn)游、優(yōu)勢大學生旅游市場的研究常常被旅游公司忽略，針對這個市場的產(chǎn)品開發(fā)也不受重視，該項目正是彌補了這一市場空白 ,具有良好的市場發(fā)展前景。同時，我們推出的各種特色旅游，是目前市場上所沒有的，能夠吸引更多的大學生選擇我們的旅游方式。劣勢目前，這是一個空缺市場，在項目開發(fā)前需要進行大量的市場調(diào)研及分析，項目后期發(fā)展也存在一定的風險。這一項目的市場接受能力還有待進一步實踐調(diào)查。機會對于大學生旅游不熟重視這一市場空缺，我們可以果斷出擊占領(lǐng)大學生旅游市場。項目 SWOT分析威脅目前各大旅行社針對學生采取的優(yōu)惠政策、以及旅游行業(yè)的潛在進入者，都會對我們的發(fā)展產(chǎn)生強大的沖擊。大學生戶外旅行社項目建議書43名勝古跡游等特色旅游路線，以及根據(jù)目標市場推出情侶游、閨蜜游、班級集體游等不同組隊方式游，更有“假期實踐游” 、 “校際交友游” 、 “熱點就業(yè)城市考察游”等創(chuàng)新旅游形式，為他們節(jié)約選擇路線的時間、精力以及耗費在路上的資金；傳播方式：采用主動推廣與用戶口碑相結(jié)合的方式，首先對產(chǎn)品進行定位，通過制作海報，網(wǎng)絡宣傳以及熟悉的同學互相傳播等方式進行宣