【正文】 耗為本次的設(shè)計指標。生產(chǎn)成本計算中外購材料均按不含稅價格。生產(chǎn)原料鉛精礦主要在周邊地區(qū)購買，年需精礦量116306t。鉛精礦價格根據(jù)市場情況，參考企業(yè)近幾年統(tǒng)計的市場電鉛與精礦含鉛價格之間的價差確定。原料到廠價，精礦含鉛價格8600元/t（含增值稅），精礦含銀2212元/kg（含增值稅）。原料費用計算見表36。表36 原料費用計算表原料名稱單位不含稅價格年用量費用（萬元）鉛精礦含鉛（%）元/t鉛精礦含銀（1477g/t）元/kg171780原料費合計生產(chǎn)用燃料、材料當(dāng)?shù)赜械木诋?dāng)?shù)夭少彛?dāng)?shù)貨]有的由外地購進（價格均考慮了運輸費用）。水及電均當(dāng)?shù)亟鉀Q。主要燃料、材料價格計取見表37。表中價格均不含增值稅。表37 主要材料、動力價格表序號名 稱單 位不含稅價1焦碳元/t3石灰石元/t4鉻鎂磚元/t5鉻渣磚元/t6槍口磚元/套7氧槍元/支8粘土磚元/t9石墨電極元/t10銻元/t11純堿元/t12鐵屑元/t13焦粉元/t14觸媒元/l15明膠元/t16氫氟酸元/t17石英石粉元/t18鹽酸元/t19氫氧化鈉元/t20二氧化硫元/t21碳酸鈉元/t22碳酸鈣元/t23液氯元/t24電元/kwh25新水(水資源費)元/m3職工工資及福利基金每人每年平均為20000元。全廠雇傭職工768人，年工資總額為1536萬元。固定資產(chǎn)折舊費按分類折舊計算。建構(gòu)筑物折舊年限按20年，機器設(shè)備折舊年限按12年。固定資產(chǎn)原值為34807萬元，每年的折舊費用為2332萬元。固定資產(chǎn)殘值均按5%考慮。在生產(chǎn)期的第11年到第13年，考慮了設(shè)備更新費用共計12861萬元固定資產(chǎn)修理費按固定資產(chǎn)原值5%考慮。每年修理費為1740萬元。無形及遞延資產(chǎn)5802萬元，投產(chǎn)后按10年攤銷。其他費用估計每年為1800萬元。 產(chǎn)品加工成本根據(jù)以上計算條件，項目建成后，年生產(chǎn)電鉛60000t、硫酸50109t（100%）、銀錠164526kg，并有一些副產(chǎn)品。氧氣站規(guī)模為3200m3/h，制造的氧氣自用。根據(jù)生產(chǎn)的產(chǎn)品計算了各產(chǎn)品的加工生產(chǎn)成本。鉛陽極板加工成本計算詳見表38。陰極鉛加工成本計算詳見表39。陽極泥處理成本計算詳見表310。硫酸加工成本詳見表311。表38 鉛陽極板加工成本計算表 序號項目單位單消單價單位成本總用量總成本(萬元)1輔助材料費　　　　　　　焦碳t10338　石灰石t5829　鉻鎂磚t60　鉻渣磚t50　槍口磚套60　氧槍支60　粘土磚t60　石墨電極t90　硫磺t　　銻t　純堿t272　鐵屑t204　焦粉t68　珠光砂m30　分子篩kg0　潤滑油kg0　其他　　　　　小計　　　　　2燃料費　　　　　　　柴油　100　原煤　1063　粉煤　8616　小計　　　　3動力費　　　　　　　電kwh　46271000　水（新水）m3565950　氧氣（自產(chǎn)）m3　　20818237　　小計　　　　4工資及福利基金　　200004345制造費用　　　　　　　修理費　　　　　折舊費　　　　　其他　　　　　小計　　　　6加工成本合計　　　　　鉛陽極板產(chǎn)量t　　　　注：含鉛鋅煙塵費用表39 電鉛加工成本計算表 序號項目單位單消單價單位成本總用量總成本(萬元)1輔助材料費　　　　　　　明膠t30　木質(zhì)素kg27437　氫氟酸t(yī)244　石英石粉t30　其他　　　　　小計　　　　　2動力費　電kwh13426000　水（新水）m323100　蒸汽（自產(chǎn)）t　13413　小計　　　　序號項目單位單消單價單位成本總用量總成本(萬元)3工資及福利基金　　20000384制造費用　　　　　　　修理費　　　　　折舊費　　　　　其他　　　　　小計　　　　5加工成本合計　　　　　電鉛產(chǎn)量t　　　60970　表310 陽極泥處理成本計算表 序號項目單位單消單價單位成本總用量總成本(萬元)1輔助材料費　　　　　　　鹽酸t(yī)　氫氧化鈉t　二氧化硫t　亞硫酸氫鈉t　硝酸t(yī)　碳酸鈉t　碳酸鈣t　液氯t　碳酸氫鈉t　輕柴油t　其他　　　　　小計　　　　2動力費　　　　　　　電kwh3710000　水（新水）m323100　蒸汽（自產(chǎn)）t　　497　　小計　　　　3工資及福利基金　　200004制造費用　　　　　　　修理費　　　　　折舊費　　　　　其他　　　　　小計　　　　5加工成本合計　　　　　陽極泥處理量t　　　　注：成本包括銀錠、金錠、銻精礦、鉍精礦及銅精礦的費用表311 硫酸加工成本計算表序號項目單位單消單價單位成本總用量總成本(萬元)1輔助材料費　　　　　　　觸媒l　污酸污水處理　　　　其他　　　　　小計　　　　2動力費　　　　　　　電kwh9440000　水（新水）m3163350　小計　　　　3工資及福利基金　　20000404制造費用　　　　　　　修理費　　　　　折舊費　　　　　其他　　　　　小計　　　　5加工成本合計　　　　　硫酸產(chǎn)量（100%）t　　　59109　 （達產(chǎn)年平均），計算詳見表312。逐年的總成本費用計算見表313。表312 達產(chǎn)年平均總成本費用計算表 序號項目總成本(萬元)比例（%）1原料費其中：鉛精礦含鉛 鉛精礦含銀2輔助材料費3燃料費4動力費5工資及福利基金6修理費7折舊費8攤銷費9財務(wù)費用10銷售費用11其他費用合計 100　其中：加工成本 　年產(chǎn)6萬噸電鉛冶煉技術(shù)改造工程項目可行性研究表313 總成本費用估算表 單位：萬元 序號項目合計1234567891011121314151617181920　生產(chǎn)負荷(%)　　　701001001001001001001001001001001001001001001001001001原料費1430859　　5658880839808398083980839808398083980839808398083980839808398083980839808398083980839808392輔助材料費60655　　2399342734273427342734273427342734273427342734273427342734273427342734273燃料費11865　　4696706706706706706706706706706706706706706706706706704動力費63939　　2529361236123612361236123612361236123612361236123612361236123612361236125工資27648　　1536153615361536153615361536153615361536153615361536153615361536153615366修理費31326　　1740174017401740174017401740174017401740174017401740174017401740174017407折舊費41977　　2332233223322332233223322332233223322332233223322332233223322332233223328攤銷費5802　　580580580580580580580580580580　　　　　　　　9財務(wù)費用8656　　1382114853037337337337337337337337337337337337337337337310銷售費用11350　　44964164164164164164164164164164164164164164164164164111其他費用32400　　18001800180018001800180018001800180018001800180018001800180018001800180012總成本費用1726477　　7180498326