【正文】 金未交付受款人，不得視為付訖。第十二條 出納交付現(xiàn)金或支票時,應(yīng)確認(rèn)領(lǐng)款人身份，將現(xiàn)金或支票直接交收款人,他人不得代領(lǐng)，如有疑問，應(yīng)查詢清楚后才能交付。需由他人代領(lǐng),或?qū)⒖铐?xiàng)打入他人賬戶,除受款人書面授權(quán)外，還須領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第十三條 出納定期、至少月末一次，將收付款憑證移交會計編制記賬憑證，填寫“現(xiàn)金及銀行結(jié)算戶存款收付報告”，會計檢查現(xiàn)金付款憑證均經(jīng)受款人簽字、并與庫存現(xiàn)金核對無誤后簽收。第十四條 會計按照記賬規(guī)則和記賬憑證登錄明細(xì)賬，做到數(shù)字準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，賬物相符，定期結(jié)賬。第十五條 會計根據(jù)記賬憑證編制會計科目匯總表，據(jù)以登錄總分類賬，并與明細(xì)賬核對，保證賬賬相符。第十六條 會計每月根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報董事長，并報送有關(guān)部門，會計報表須經(jīng)會計簽名或蓋章，對外報送的會計報表須經(jīng)董事長簽名蓋章。第十七條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。第十八條 月末會計應(yīng)將銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，如有錯記漏記，應(yīng)查明原因，及時更正，如有未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)相符，對未達(dá)賬項(xiàng)要逐筆列示，并及時查詢。第十九條 財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證賬賬相符、賬款相符、賬實(shí)相符。 發(fā)現(xiàn)重大不符時，應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)書面報告，請求查明原因，作出處理，財務(wù)人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行處理。第二十條 出納根據(jù)辦公室提供的考勤資料及人事通知，編制工資表,交會計審核,領(lǐng)導(dǎo)審批，每月15日發(fā)放工資。第二十一條 參考事業(yè)單位報銷旅差費(fèi)，福清、平潭下鄉(xiāng)補(bǔ)貼7元/天，本省住勤費(fèi)20元/天，車船費(fèi)按實(shí)報銷，但途中拐道費(fèi)用應(yīng)予扣除。市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)貼5元/天，一般市內(nèi)出租車不予報銷，特殊情況應(yīng)注明原因、時間、起訖地點(diǎn)，領(lǐng)導(dǎo)同意后予以報銷，高級教師、校級干部1人出差，住宿費(fèi)限報80元/天，2人以上出差每人限報60元/天，其他教職員工1人出差，每人限報60元/天，2人以上出差每人限報50元/天，超標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用自理，在限定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)節(jié)省的旅差費(fèi)（長途車費(fèi)和住宿費(fèi)）取其中的50%獎給出差人員。第二十二條 財務(wù)人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。出納辦理交接手續(xù)，由會計監(jiān)交，會計辦理交接手續(xù)，由校領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交，必要時由集團(tuán)派員監(jiān)交。第二十三條 集團(tuán)審計人員根據(jù)董事會指派對財務(wù)進(jìn)行審計，并出具審計報告，報送董事長。第四章 支票管理第二十四條 從銀行購回的支票、匯款單等空白票據(jù)及加蓋財務(wù)專用章的空白收據(jù)，會計應(yīng)在備查簿中按照號碼逐一對領(lǐng)購、使用、注銷情況進(jìn)行登記，避免重要憑證遺失。對出納已簽發(fā)和作廢的支票進(jìn)行核對和核銷，發(fā)現(xiàn)丟失短少，必須及時查找，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報。第二十五條 出納簽發(fā)支票，會計應(yīng)復(fù)核出納填寫的日期、抬頭、大小寫金額、用途等無誤后加蓋銀行預(yù)留印章，并在支票存根上簽字或蓋私章。第二十六條 支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴(yán)防支票遺失和被盜。對于填寫錯誤或過期支票，必須加蓋“作廢”戳記，妥善保管，不得隨便丟棄。第二十七條 不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)將支票出借、轉(zhuǎn)讓，不準(zhǔn)將支票做抵押，不準(zhǔn)簽發(fā)印章不全、不符的支票。第二十八條 嚴(yán)格控制攜帶空白支票外出采購，確有需要，應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，會計在備查簿中登記日期、號碼、用途、用款限額，并由領(lǐng)用人簽字，然后將支票金額封頭，填上日期、用途，加蓋印章，使用完畢，及時將支票存根送交財務(wù)辦理注銷手續(xù)。第五章 印章管理第二十九條 預(yù)留銀行印鑒分別由會計和出納保管，嚴(yán)禁一人保管所有預(yù)留銀行印章，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自將自已保管的印章交付他人保管和使用，也不得私自接受他人保管使用的印章。第三十條 財務(wù)專用章主要用于加蓋支票和收款收據(jù)及財務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)，不得亂用、錯用。第三十一條 印章平時不用時放在上鎖的鐵皮箱內(nèi)，下班后財務(wù)專用章和法人代表人名章應(yīng)放入保險柜，做到人走章收。第六章 現(xiàn)金管理第三十二條 學(xué)?？梢栽谙铝蟹秶鷥?nèi)使用現(xiàn)金：（一）職員工資、津貼、獎金。（二）個人勞務(wù)報酬。（三）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)。（四）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。（五）領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的其他開支。（六）前款結(jié)算起點(diǎn)定為1000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由董事長確定。第三十三條 超過結(jié)算起點(diǎn)的支出，必須以支票或其他方式結(jié)算。第三十四條 除本規(guī)定第三十二條外，支付個人款項(xiàng)，超過結(jié)算起點(diǎn)時，可將現(xiàn)金存入受款人存折。對于大額現(xiàn)金存入，會計應(yīng)及時復(fù)核儲蓄通知單的戶名、賬號、金額是否相符。第三十五條 采購固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。第三十六條 日常開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元，超額部分應(yīng)當(dāng)天存入銀行，遇銀行下班應(yīng)于次日上午送存。第三十七條 出納從銀行提出現(xiàn)金，應(yīng)填寫《現(xiàn)金提取審批單》，并寫明用途和金額，由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后提取。從銀行提取現(xiàn)金或解繳現(xiàn)金，須2人同行，大額現(xiàn)金存取，應(yīng)請保安和專車護(hù)送。 第三十八條 出納支付現(xiàn)金，可以從學(xué)校庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支），因特殊情況確需坐支，應(yīng)事先報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。對于員工臨時借支，應(yīng)在事畢3天內(nèi)辦理結(jié)算，最遲不超過5天。第三十九條 現(xiàn)金收付時要當(dāng)面點(diǎn)清,并請對方確認(rèn),以防差錯。第四十條 現(xiàn)金日記賬必須連續(xù)登記，不得跳行或隔頁，不得隨意損壞賬簿，文字、數(shù)字準(zhǔn)確無誤，賬頁整潔清晰，如有差錯，應(yīng)按正確的更正方法更正。第四十一條 出納不得擅自將學(xué)?，F(xiàn)金借給他人，不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行代他人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)擅自將學(xué)?，F(xiàn)金以個人名義存入銀行。第四十二條 會計應(yīng)定期不定期抽查出納保管的庫存現(xiàn)金。 第七章 會計檔案管理第四十三條 凡是學(xué)校的會計憑證、會計賬簿、會計報表、審計報告、驗(yàn)資報告、與經(jīng)營管理和投資者有關(guān)的重要文件如合同、章程、董事會決議及其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。第四十四條 會計負(fù)責(zé)保管會計檔案，會計憑證須按月、按順序裝訂成冊，標(biāo)明年月、起止號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計簽名蓋章。會計報表應(yīng)分月、季、年報，按時歸檔，并分類填制目錄。第四十五條 內(nèi)部人員需要查閱會計檔案，須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，外單位因公需要查閱會計檔案，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后接待查閱。第四十六條 會計檔案一般不得帶出室外，如需復(fù)制，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由會計人員進(jìn)行。第四十七條 會計檔案需要銷毀時，由會計提出意見，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后，編制銷毀清冊，銷毀時應(yīng)由集團(tuán)派員共同參加，并在銷毀清冊上簽名，嚴(yán)禁會計人員私自銷毀會計檔案。第四十八條 會計檔案保管期限及其他保管事項(xiàng)參照《會計檔案管理辦法》執(zhí)行。第八章 處罰辦法第四十九條 出現(xiàn)下列情況之一，對財務(wù)人員予以警告或扣發(fā)本人薪資。（一）未經(jīng)批準(zhǔn)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金或超出核定限額留存現(xiàn)金。（二）未經(jīng)批準(zhǔn)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金。（三）未經(jīng)批準(zhǔn)擅自挪用資金或支付款項(xiàng)。（四）未經(jīng)批準(zhǔn)利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金。（五）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金。（六）未經(jīng)批準(zhǔn)保留賬外款項(xiàng)或?qū)W(xué)?？铐?xiàng)以財務(wù)人員個人儲蓄方式存入銀行。（七）違反本制度認(rèn)定予以處罰的其他情形。第五十條 出現(xiàn)下列情況之一，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。（一）違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂。（二）未經(jīng)批準(zhǔn)提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料。（三）未經(jīng)批準(zhǔn)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿。（四）利用職務(wù)便利,非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取學(xué)校財務(wù)。（五）未經(jīng)批準(zhǔn)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用學(xué)?？铐?xiàng)。（六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使學(xué)校利益遭受損失。（七）其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤。第九章 附 則第五十一條 本規(guī)定由董事會負(fù)責(zé)解釋。第五十二條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。采購制度為加強(qiáng)采購管理，降低采購成本，提高資金使用效益，防止濫用職權(quán)或以權(quán)謀私，特制定本制度。、有預(yù)算，要防止重復(fù)采購、盲目采購，導(dǎo)致積壓或重復(fù)建設(shè)。，大額采購應(yīng)列入董事會充分醞釀，不得少數(shù)人說了算，以防止決策失誤和以權(quán)謀私。、勞務(wù)發(fā)包、對外經(jīng)營承包，應(yīng)建立公開招標(biāo)、回避和內(nèi)部稽核制度，貨比三家，不得限定“一店”、“一工程隊”包攬，在講質(zhì)量、講造價、講信用的前提下采購。在介紹被采購方屬于自己的親友，本人在議價或工程管理過程中，應(yīng)自覺申請回避。，填寫“請購單”，注明物資的品名、規(guī)格型號、單位、需求數(shù)量、需求日期、預(yù)估價格，以備采購及驗(yàn)收的依據(jù)。5.“請購單”經(jīng)批準(zhǔn)后交采購員進(jìn)行采購作業(yè)。批準(zhǔn)權(quán)限比照本?！敦攧?wù)制度》第七條執(zhí)行。（含），不須書面比價，但采購員仍應(yīng)向供應(yīng)商詢價、比價、比質(zhì)，貨比三家，在符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，向最低報價的供應(yīng)商采購，應(yīng)由2人進(jìn)行，1人根據(jù)已核準(zhǔn)的請購單廣乏搜集采購物資的價格、質(zhì)量等市場信息，并進(jìn)行詢價、議價、比價作業(yè)，擇優(yōu)三家供應(yīng)商，填寫“采購評比核決表”，并注明供應(yīng)商名稱、地址、聯(lián)系人、聯(lián)系電話，以備稽查核對。“采購評比核決表”經(jīng)請購單位或領(lǐng)導(dǎo)確定供應(yīng)商并經(jīng)批準(zhǔn)后，交由另1人進(jìn)行采購作業(yè)。、大型設(shè)備須請供應(yīng)商到學(xué)校再行議價。、突發(fā)性等緊急情況，請購部門經(jīng)口頭請示領(lǐng)導(dǎo)同意后，可先行采購，但須在3天內(nèi)補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。，可將全年需求量集中訂貨，分批進(jìn)貨，以降低采購成本。，填寫入庫單，由保管員驗(yàn)收簽字；對于專用設(shè)備、儀器，應(yīng)會同請購單位一同驗(yàn)收；對隨買隨用的物資，不需辦理入庫手續(xù)，但須交保管員或使用人進(jìn)行驗(yàn)收簽字，至少五印齊全，方準(zhǔn)予報銷。，屬于供應(yīng)商責(zé)任，應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，采購員視情況作退貨、更換、扣款處理，若違約情形嚴(yán)重，造成重大經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)依據(jù)法律途徑追償索賠。屬于采購員失誤或玩忽職守造成，由采購員賠償相應(yīng)的損失。，整理、登記供應(yīng)商、物資、價格等資料，以備今后參考。，能處于公心，講究經(jīng)濟(jì)效益，保質(zhì)保量完成采購任務(wù)，不得徇私舞弊。若有回扣，應(yīng)如實(shí)上交校財務(wù)，不得私吞，否則由學(xué)校通報并以一罰十。財產(chǎn)管理制度為了加強(qiáng)學(xué)校財產(chǎn)管理，保證財產(chǎn)的安全和合理使用，防止丟失損壞，特制定本制度。學(xué)校財產(chǎn)是指單價在50元以上、在使用過程中保持原有物資形態(tài)的資產(chǎn)。，保管員造冊登記，使用單位保管和使用。，建立“財產(chǎn)登記表”，對財產(chǎn)的品名、品牌、規(guī)格、型號、單位、單價、數(shù)量、金額、存放地點(diǎn)、取得日期等進(jìn)行登記，將財產(chǎn)管理落實(shí)到單位和個人，以明確責(zé)任。“財產(chǎn)登記表”由總務(wù)處統(tǒng)一登記保管，財務(wù)復(fù)印一份備查。，須辦理驗(yàn)收入庫，使用單位辦理領(lǐng)用手續(xù)，并在“財產(chǎn)登記表”上簽字，對于隨買隨用的財產(chǎn)，不填寫入庫單，使用單位驗(yàn)收后，到總務(wù)處辦理登記手續(xù)。，應(yīng)先向總務(wù)處查詢有無可供調(diào)配，在無法調(diào)配時再填寫“請購單”采購，以免重復(fù)采購。，調(diào)出單位應(yīng)填寫“財產(chǎn)變動單”，經(jīng)批準(zhǔn)后，調(diào)入單位和調(diào)出單位到總務(wù)處辦理登記和注銷手續(xù)。，使用單位應(yīng)填寫“財產(chǎn)變動單”，經(jīng)財務(wù)、總務(wù)匯簽呈領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報廢，殘值收入及時交財務(wù)入賬。、外借財產(chǎn)，由經(jīng)辦單位填寫“財產(chǎn)變動單”，經(jīng)財務(wù)、總務(wù)匯簽呈領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，租金收入及時交財務(wù)入賬。未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，學(xué)校財產(chǎn)不得出租、外借。，若有損壞，應(yīng)及時修理，無法修復(fù)，或修理不合算時，使用單位填寫“財產(chǎn)變動單”，經(jīng)財務(wù)、總務(wù)匯簽呈領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報廢，殘值收入及時交財務(wù)入賬。，應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)報告，屬盜失者，應(yīng)保持現(xiàn)場痕跡完整，并向公安機(jī)關(guān)報案，總務(wù)處會同公安機(jī)關(guān)查明盜失原因，分清責(zé)任歸屬，并提出處理意見。，應(yīng)到總務(wù)處辦理財產(chǎn)歸還或移交手續(xù)，否則不準(zhǔn)調(diào)動或離職。、使用不當(dāng)，造成財產(chǎn)損壞或提早報廢，按照學(xué)?！敦敭a(chǎn)賠償條例》進(jìn)行賠償。、車輛、機(jī)器設(shè)備等大宗財產(chǎn)，總務(wù)處協(xié)同財務(wù)辦理保險事宜。，至少每年盤點(diǎn)一次，對于盤盈、盤虧情況，使用單位應(yīng)查明原因，分清責(zé)任歸屬，提出改進(jìn)措施和獎罰意見，報領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后處理。安全保密制度1．全校師生必須嚴(yán)格執(zhí)行安全保衛(wèi)制度，保證辦公樓、教學(xué)樓安全及防盜、防火等工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。2．下班時最后離開各科室的工作人員負(fù)責(zé)檢查、關(guān)閉本科室電源開關(guān)、門窗等，杜絕安全隱患。3．?dāng)y帶物資、器材出校，須向校領(lǐng)導(dǎo)請示，并經(jīng)門衛(wèi)人員檢查，方可執(zhí)行。4．秘密載體應(yīng)按有關(guān)規(guī)定傳閱，不得隨意擴(kuò)大傳閱范圍，不得外傳秘密內(nèi)容。5．凡會議材料、研究內(nèi)容，尚未對外公開的事宜，不準(zhǔn)外傳泄密。6．凡借用密級檔案、資料等，須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)審批，不得外傳控制使用和密級檔案內(nèi)容；復(fù)印密級文件、檔案，須請求有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。7．各辦公室都應(yīng)配置檔案柜，辦公人員應(yīng)收檔、歸檔。8．凡保存保密信息的計算機(jī)和電腦通訊系統(tǒng)應(yīng)嚴(yán)格管理，專人負(fù)責(zé)。未經(jīng)許可，任何人都不得接觸記錄秘密信息，做好秘密數(shù)據(jù)加密工作。9．嚴(yán)格遵守保密原則：不該說的秘密，絕對不說；不該問的秘密，絕對不問。教師食堂管理辦法一．食堂人員及財務(wù)管理1．食堂工友必須持健康證上崗。2．講究食堂衛(wèi)生、個人衛(wèi)生、飲食衛(wèi)生、每天穿工作服。3．事務(wù)長負(fù)責(zé)食堂工友及各項(xiàng)事務(wù)管理工作，工友必須服從事務(wù)長管理。4．食堂工友及事務(wù)長必須服從學(xué)校管理、調(diào)配。5．食堂實(shí)行財務(wù)管理制度。設(shè)會計1人，出納1人，倉庫保管1人，采購必須兩人以上、出倉必須兩人以上簽字生效，每天采購內(nèi)容及價格由膳食領(lǐng)導(dǎo)小組過目、核對簽字并公布，每月結(jié)帳盤點(diǎn)一次，由事務(wù)長、會計、出納、膳食領(lǐng)導(dǎo)小組參加。6．每天按時開飯。每天飯菜花樣要變化，飯菜可口。7．食堂服務(wù)于教師，服務(wù)于教學(xué)。工友對教師應(yīng)面帶笑容，關(guān)心服務(wù)到家，讓教師感受到賓至如歸。二．教師用膳管理1．全體在膳教職工必須配合食堂規(guī)范管理，服從管理。2．全體在膳教職工必須尊重工友的價格和勞動。3．對工友或飯菜有看法可向膳食管理小組提出，以便整改。4．必須按時進(jìn)入食堂用膳，不得提早或過遲就餐，以免影響食堂正常工作。5．必須在前一餐就餐后預(yù)先報飯，無預(yù)先報飯的，需在征得食堂工友同意后才可用膳。6．外聘教師為固定就餐人員，臨時不就餐須在前一餐就餐后預(yù)先簽字退餐，在飯前簽退一律不算，