陜西省地方電力(集團(tuán))有限公司-資料下載頁
2025-06-22 19:39本頁面
【正文】 速動比率（倍） 保守速動比率（倍） 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 經(jīng)營性凈現(xiàn)金流/流動負(fù)債（%） 經(jīng)營性凈現(xiàn)金流/總負(fù)債（%） 經(jīng)營性凈現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)（倍） EBIT利息保障倍數(shù)（倍） EBITDA利息保障倍數(shù)（倍） 現(xiàn)金比率（%） 現(xiàn)金回籠率（%） 擔(dān)保比率（%） 附件2 各項指標(biāo)的計算公式 因新會計準(zhǔn)則施行，2007年以來的部分計算公式變動如下： 營業(yè)利潤率（%）＝ 營業(yè)利潤/營業(yè)收入100%長期資產(chǎn)適合率 ＝（所有者權(quán)益＋非流動負(fù)債）/ 非流動資產(chǎn)資本化總額 ＝ 總有息債務(wù)＋所有者權(quán)益 保守速動比率 ＝（貨幣資金＋應(yīng)收票據(jù)＋交易性金融資產(chǎn)） / 流動負(fù)債現(xiàn)金比率（%）＝（貨幣資金＋交易性金融資產(chǎn)）/ 流動負(fù)債100%存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) ＝ 360/（營業(yè)成本/年初末平均存貨） 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) ＝ 360/（營業(yè)收入/（年初末平均應(yīng)收賬款＋年初末平均應(yīng)收票據(jù)）） 現(xiàn)金回籠率（%）＝ 銷售商品及提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金/營業(yè)收入100%擔(dān)保比率（%）＝ 擔(dān)保余額/所有者權(quán)益100%1. 主營業(yè)務(wù)毛利率（%）＝（1－主營業(yè)務(wù)成本/主營業(yè)務(wù)收入凈額） 100%2. 毛利率（%）＝（1－營業(yè)成本/營業(yè)收入） 100%3. 營業(yè)利潤率（%）＝ 營業(yè)利潤/主營業(yè)務(wù)收入凈額100%4. 總資產(chǎn)報酬率（%）＝ EBIT/年末資產(chǎn)總額100%5. 凈資產(chǎn)收益率 凈資產(chǎn)收益率：“凈資產(chǎn)”不含少數(shù)股東權(quán)益；“凈利潤”不含少數(shù)股東損益。（%）＝ 凈利潤/年末凈資產(chǎn)100%6. EBIT ＝ 利潤總額＋計入財務(wù)費(fèi)用的利息支出7. EBITDA ＝ EBIT＋折舊＋攤銷（無形資產(chǎn)攤銷＋長期待攤費(fèi)用攤銷）8. 資產(chǎn)負(fù)債率（%）＝ 負(fù)債總額/資產(chǎn)總額100%9. 長期資產(chǎn)適合率（%）＝（所有者權(quán)益＋少數(shù)股東權(quán)益＋長期負(fù)債）/（固定資產(chǎn)＋長期股權(quán)投資＋無形及遞延資產(chǎn)） 100%10. 債務(wù)資本比率（%）＝ 總有息債務(wù)/資本化總額100%11. 總有息債務(wù) ＝ 短期有息債務(wù)＋長期有息債務(wù)12. 短期有息債務(wù) ＝ 短期借款＋貼息應(yīng)付票據(jù)＋其他流動負(fù)債（應(yīng)付短期債券）＋ 一年內(nèi)到期的長期債務(wù)＋其他應(yīng)付款（付息項）13. 長期有息債務(wù)＝ 長期借款＋應(yīng)付債券＋長期應(yīng)付款（付息項）14. 資本化總額 ＝ 總有息債務(wù)＋所有者權(quán)益＋少數(shù)股東權(quán)益15. 流動比率 ＝ 流動資產(chǎn)/流動負(fù)債16. 速動比率 ＝（流動資產(chǎn)–存貨）/ 流動負(fù)債17. 保守速動比率 ＝（貨幣資金＋應(yīng)收票據(jù)＋短期投資）/ 流動負(fù)債18. 現(xiàn)金比率（%）＝（貨幣資金＋短期投資）/ 流動負(fù)債100%19. 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) ＝ 360 /（主營業(yè)務(wù)成本/年初末平均存貨）20. 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) ＝ 360 /（主營業(yè)務(wù)收入凈額 /（年初末平均應(yīng)收賬款＋年初末平均應(yīng)收票據(jù)）) 21. 現(xiàn)金回籠率（%）＝ 銷售商品及提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金/主營業(yè)務(wù)收入凈額100%22. EBIT利息保障倍數(shù)（倍）＝ EBIT/利息支出 ＝ EBIT /（計入財務(wù)費(fèi)用的利息支出＋資本化利息）23. EBITDA 利息保障倍數(shù)（倍）＝ EBITDA/利息支出 ＝ EBITDA /（計入財務(wù)費(fèi)用的利息支出＋資本化利息）24. 經(jīng)營性凈現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)（倍）＝ 經(jīng)營性現(xiàn)金流量凈額/利息支出 ＝ 經(jīng)營性現(xiàn)金流量凈額 /（計入財務(wù)費(fèi)用的利息支出＋資本化利息）25. 擔(dān)保比率（%）＝ 擔(dān)保余額 /（所有者權(quán)益＋少數(shù)股東權(quán)益） 100%26. 經(jīng)營性凈現(xiàn)金流/流動負(fù)債（%）＝ 經(jīng)營性現(xiàn)金流量凈額/[（期初流動負(fù)債＋期末流動負(fù)債）/2]100%27. 經(jīng)營性凈現(xiàn)金流/總負(fù)債（%）＝ 經(jīng)營性現(xiàn)金流量凈額/[（期初負(fù)債總額＋期末負(fù)債總額）/2]100%附件3 短期債券信用等級符號和定義A1級：為最高級短期債券，其還本付息能力最強(qiáng)，安全性最高。 A2級：還本付息能力較強(qiáng)，安全性較高。 A3級：還本付息能力一般，安全性易受不良環(huán)境變化的影響。 B級 ：還本付息能力較低，有一定的違約風(fēng)險。 C級 ：還本付息能力很低，違約風(fēng)險較高。 D級 ：不能按期還本付息。 注：每一個信用等級均不進(jìn)行微調(diào)。附件4 跟蹤評級安排陜西省地方電力（集團(tuán)）有限公司擬發(fā)行10億元人民幣的2010年度第一期短期融資券。在本期短期融資券的存續(xù)期內(nèi)，大公國際資信評估有限公司（以下簡稱“大公”）將對其進(jìn)行持續(xù)跟蹤評級。持續(xù)跟蹤評級包括定期跟蹤評級和不定期跟蹤評級。跟蹤評級期間，大公將持續(xù)關(guān)注短期融資券發(fā)行人外部經(jīng)營環(huán)境的變化、影響其經(jīng)營或財務(wù)狀況的重大事項以及發(fā)行人履行債務(wù)的情況等因素，并出具跟蹤評級報告，動態(tài)地反映發(fā)行人本期融資券的信用狀況。跟蹤評級安排包括以下內(nèi)容：1) 跟蹤評級時間安排定期跟蹤評級：大公將在本期融資券發(fā)行后第6個月發(fā)布定期跟蹤評級報告。不定期跟蹤評級：不定期跟蹤自本評級報告出具之日起進(jìn)行。大公將在發(fā)生影響評級報告結(jié)論的重大事項后及時進(jìn)行跟蹤評級，在跟蹤評級分析結(jié)束后下1個工作日向監(jiān)管部門報告，并發(fā)布評級結(jié)果。2) 跟蹤評級程序安排跟蹤評級將按照收集評級所需資料、現(xiàn)場訪談、評級分析、評審委員會審核、出具評級報告、公告等程序進(jìn)行。大公的跟蹤評級報告和評級結(jié)果將對發(fā)行人、監(jiān)管部門及監(jiān)管部門要求的披露對象進(jìn)行披露。3) 如發(fā)行人不能及時提供跟蹤評級所需資料，大公將根據(jù)有關(guān)的公開信息資料進(jìn)行分析并調(diào)整信用等級，或宣布前次評級報告所公布的信用等級失效直至發(fā)行人提供所需評級資料。
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