【正文】 ① 堅持節(jié)約與開發(fā)并舉，把節(jié)約放在首位的方針，提高能源利用率，減輕環(huán)境污染，走可持續(xù)發(fā)展道路。 ②認(rèn)真貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)節(jié)能設(shè)計規(guī)范，嚴(yán)格執(zhí)行節(jié)能技術(shù)規(guī)定，努力做到合理使用能源和節(jié)約能源，最大限度地進(jìn)行綜合利用。 ③積極采用先進(jìn)的、節(jié)能的新材料、新工藝、新技術(shù)，嚴(yán)禁采用國家或行業(yè)主管部門已公布的淘汰落后工藝。 給排水節(jié)能： 在供水系統(tǒng)的各個環(huán)節(jié)上均設(shè)水表計量，以便分級核算成本，達(dá)到節(jié)水目的。在設(shè)備選型上，采用高效節(jié)能設(shè)備，以節(jié)約能源。 電氣節(jié)能：①變壓器選用S11型節(jié)能變壓器，負(fù)荷率在80%左右，處于經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀態(tài)。變電所布置在用電大戶邊，減少路耗。 ②低壓電容器柜在低配室內(nèi)和低配電柜并列安裝，； ③生產(chǎn)工藝設(shè)備和各種輔助設(shè)施所配備的電機(jī)均為新型的Y系列或變頻調(diào)速電機(jī)； ④照明燈具選用新型白熾高效節(jié)能型日光燈分片控制，廠區(qū)道路照明設(shè)光控裝置，節(jié)省照明用電。 開發(fā)建設(shè)模式:工程建設(shè)是百年大計，必須堅持質(zhì)量第一，項目由陽江市陽西縣3+2養(yǎng)殖投資公司負(fù)責(zé)實施，項目要積極推行項目法人制、招標(biāo)投標(biāo)制（對土建設(shè)與設(shè)備制定招投標(biāo)方案）、建設(shè)監(jiān)理制、合同管理制。 項目施工建設(shè)期間，成立項目辦公室，由項目主要負(fù)責(zé)人掛帥，抽調(diào)精干人員掛牌辦公。選派一名專業(yè)會計和一名工程技術(shù)人員直接負(fù)責(zé)工程，并抽出人員組成項目建設(shè)籌備辦公室，全面具體的負(fù)責(zé)項目建設(shè)工作。主要完成項目實施準(zhǔn)備、配套資金籌集、技術(shù)獲得、勘察設(shè)計、設(shè)備訂貨、施工準(zhǔn)備、施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段。這些階段的各項投資活動和各個環(huán)節(jié)，有些是同時開展和相互交叉進(jìn)行。將項目實施時期各個工作階段的各個工作環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，以便對項目實施進(jìn)度做出合理而又切實可行的安排，達(dá)到保證工期、順利投入使用。 經(jīng)營管理模式：
(1)生產(chǎn)作業(yè)班次
四班三運(yùn)轉(zhuǎn)制，年工作日360天，每天工作22小時，全年7920小時。 (2)勞動定員數(shù)量 根據(jù)生產(chǎn)的需要，項目新增定員50人，分別為行管人員、技術(shù)人員、財會人員、銷售人員和養(yǎng)殖和加工工人等。 職位行管人員技術(shù)人財會人員銷售人員養(yǎng)殖和加工合計人數(shù)56223550(3)員工來源 所需職工面向社會新招和聘任。均實行合同制用工管理。 行管人員多為聘請的有管理經(jīng)驗，責(zé)任心強(qiáng)的干部；財務(wù)、技術(shù)人員多為有實際生產(chǎn)經(jīng)驗的專業(yè)人員；新建工程項目計劃招收的人員，均需具有初中以上文化程度，自愿報名經(jīng)培訓(xùn)考核后擇優(yōu)錄用。
一方面要組織不少于職工總數(shù)5%的技術(shù)、管理骨干，到國內(nèi)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行約1～3個月的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，同時請專家到合作社對全體職工進(jìn)行業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)。即采取請進(jìn)來、走出去、帶動整體的培訓(xùn)方法，另一方面在引進(jìn)技術(shù)和管理方法時、組織骨干對新技術(shù)、新方法進(jìn)行消化吸收。 本項目管理模式 項目組織管理的宗旨是抵御或避免項目運(yùn)行過程中的風(fēng)險，提高市場項目應(yīng)變能力和加大市場競爭力度。體制與機(jī)構(gòu)是項目運(yùn)行機(jī)制的保證，本項目是董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，機(jī)構(gòu)獨(dú)立核算的生產(chǎn)實體。
辦公室：執(zhí)行上級指令，下達(dá)貫徹執(zhí)行； 生產(chǎn)技術(shù)部：負(fù)責(zé)養(yǎng)殖、產(chǎn)品的生產(chǎn)及員工的技能培訓(xùn)； 物料管理部：負(fù)責(zé)原料的采購和供應(yīng)； 財務(wù)部：組織和協(xié)調(diào)財務(wù)管理；
質(zhì)檢部：負(fù)責(zé)原料、輔料、包裝材料及成品質(zhì)量的檢測；
銷售部：全面負(fù)責(zé)產(chǎn)品的銷售和銷售網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)，建立市場信息反饋機(jī)制；
檢驗檢測中心：負(fù)責(zé)產(chǎn)品的質(zhì)量檢測及對產(chǎn)品進(jìn)行分級； 保衛(wèi)部：負(fù)責(zé)安全保衛(wèi)工作，維持日常的生產(chǎn)秩序。
投資估算： （1）估算依據(jù) ①國家計委、建設(shè)部頒布的有關(guān)文件；
②新的有關(guān)財務(wù)制度和會計制度；
③廣東省建設(shè)廳頒布的有關(guān)定額、文件。 （2）估算條件 ①相似工程合同造價資料及陽江市大宗材料價格；
②假定由中國國內(nèi)的單位承擔(dān)設(shè)計、施工及項目管理。 （3）估算范圍 ①本估算包括正常的設(shè)計、施工周期內(nèi)，為完成該項目所需投入工程建筑
②安裝費(fèi)用及輔助工程，但不包括以下各項：
③經(jīng)營期內(nèi)發(fā)生的各項費(fèi)用；
④建造期銀行借款利率可能發(fā)生的變動而增加的費(fèi)用； （4）估算內(nèi)容及結(jié)果 按照《投資項目可行性研究指南》的規(guī)定，將建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）的估算分為工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個部分，分別估算。工程費(fèi)用又分為建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)和安裝工程費(fèi)三部分。本工程為便于進(jìn)行財務(wù)估算，把工程建設(shè)的其他部分分為無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)。（詳見固定資產(chǎn)投資表）。 工程費(fèi)用估算
，其中：
①建筑工程費(fèi)
建筑工程費(fèi)的估算方法采用單位建筑工程投資估算法（單位建筑工程造價指標(biāo)乘以建筑工程總量）、單位實物工程量投資估算法（以單位實物工程造價指標(biāo)乘以實物工程量），單位造價指標(biāo)的確定參照**市土建工程定額和同類項目造價水平，并按現(xiàn)行價格水平予以調(diào)整。
本項目建筑工程費(fèi)包括：辦公及其他用房、鵝舍、孵化室、生產(chǎn)車間、冷庫、道路、圍墻、柵欄、給排水、綠化等工程。
②設(shè)備購置及安裝費(fèi)
引進(jìn)部分按外商報價，國內(nèi)采購設(shè)備參照制造廠家報價和類似工程設(shè)備價格，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行估算。 安裝工程費(fèi)根據(jù)單項工程的設(shè)備購置費(fèi)采用綜合指標(biāo)估算。
本項目設(shè)備購置及安裝工程費(fèi)包括：購置屠宰、加工、包裝、檢驗、通風(fēng)、空調(diào)等設(shè)備。 種鵝款購養(yǎng)灰天鵝1500組，每組1380元，種鵝款207萬元。附固定資產(chǎn)明細(xì)表：項目項目描述費(fèi)用需要數(shù)量預(yù)算費(fèi)用辦公及其他用房日常辦公使用900元/平方米600平方米54萬元鵝舍天氣過熱時，雨季等停留用155元/平方米20000平方米310萬元孵化室孵化鵝苗使用3001000平方米30萬元冷庫儲存產(chǎn)品400元/平方米300平方米12萬元道路區(qū)內(nèi)交通100元/米1500米15萬元圍墻圈鵝與隔離外界環(huán)境103元/米1500米柵欄隔分不同批次的鵝與鵝苗的分欄養(yǎng)殖10元/米10000米10萬元給排水區(qū)內(nèi)供水 排水10000元/套4套4萬元綠化辦公樓處草坪，綠化林等500元/平方米100平方米5萬元倉庫堆放成鵝的飼料350元/平方米800平方米28萬屠宰屠宰工具7700元/臺30臺加工車間銷售額外的產(chǎn)品在加工500元/平方米1200平方米60萬包裝車間產(chǎn)品包裝500元/平方米700平方米35萬檢驗車間產(chǎn)品驗收500元/平方米900平方米45萬通風(fēng)通風(fēng)扇等維持狀態(tài)工具100元/組200組2萬元空調(diào)制冷3800元/臺35臺發(fā)電機(jī)組用于停電的自行發(fā)電系統(tǒng)105000元/組2組21萬元消防區(qū)內(nèi)消防系統(tǒng)1套供氣系統(tǒng)孵化時加熱使用25000元/組5組種鵝鵝苗生產(chǎn)來源每組1380元1500組207萬元治污設(shè)施鵝糞，污水等處理系統(tǒng)55000元套2套11萬元水面（水池）種鵝戲水2畝3萬元
其他費(fèi)用 工程建設(shè)其他費(fèi)用按各項費(fèi)用科目的費(fèi)率或者取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)估算，其中：
①無形資產(chǎn)
本項目無形資產(chǎn)主要是土地租金費(fèi)用。
②遞延資產(chǎn)
建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計費(fèi)、工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)、工程保險費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)及其他等。
預(yù)備費(fèi)
項目預(yù)備費(fèi)包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價預(yù)備費(fèi)，基本預(yù)備費(fèi)是指在項目實施中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出，需要事先預(yù)留的費(fèi)用主要指設(shè)計變更及施工過程中可能增加工程量的費(fèi)用。本項目基本預(yù)備費(fèi)按照工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的5%估算；。附：其他費(fèi)用明細(xì)表 ：項目項目描述費(fèi)用需要數(shù)量預(yù)算費(fèi)用土地租金工程使用土地1445萬元/畝/年50畝，20年商標(biāo)產(chǎn)品品牌商標(biāo)20300元/年10年管理費(fèi)各項目管理支出及管理人員工資按比例和實際計提勘察設(shè)計勘察、設(shè)計支出42650元/期3期工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)工程監(jiān)理支出3期工程保險費(fèi)工程及員工保險1次性支出培訓(xùn)費(fèi)單位員工上崗技術(shù)培訓(xùn)支出按每次實際計算其他其他預(yù)留%預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備計提5%按照工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的5%估算（5）流動資金估算 估算依據(jù)
本項目流動資金估算采用分項詳細(xì)估算法。估算主要公式為：
流動資金＝流動資產(chǎn)－流動負(fù)債
流動資產(chǎn)＝應(yīng)收賬款＋存貨＋現(xiàn)金
流動負(fù)債＝應(yīng)付賬款
流動資金本年增加額＝本年流動資金－上年流動資金
周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/周轉(zhuǎn)天數(shù)
存貨＝外購原輔材料＋燃料動力＋在產(chǎn)品＋產(chǎn)成品
。 資金籌措與使用計劃，，（%計算）。，申請銀行貸款400萬元。計劃項目總投資建設(shè)投資建設(shè)期利息流動資金自籌資金申請銀行貸款金額（萬元）400 營業(yè)收入估算:項目達(dá)產(chǎn)后，年銷售商品鵝10萬只，銷售收入677萬元；年產(chǎn)78噸鵝肥肝，按200元/千克算，實現(xiàn)收入1560萬元；年加工白條鵝軟包裝10萬箱，每箱銷售價65元，實現(xiàn)收入650萬元；鵝毛等副產(chǎn)品年銷售收入80萬元。 以上三者合計，年可實現(xiàn)銷售收入2965萬元。項目單價數(shù)量收入商品鵝100000只675萬元鵝肥肝200元/千克78000千克1560萬元白條鵝（去頭去尾去內(nèi)臟的鵝）65元/箱100000箱650萬元鵝毛（鵝羽）20元/千克40000千克80萬元 營業(yè)成本估算：、燃料動力按目前市場價格計算。 ，人員工資平均按每月1800元計算，福利及附加按14%另計。 房屋、建筑物折舊20年，設(shè)備折舊12年；無形資產(chǎn)按10年攤銷；開辦費(fèi)按5年攤銷。 %提取。 ：銷售費(fèi)用按銷售收入的2%提取。 ：主要包括運(yùn)輸費(fèi)用、保險費(fèi)用等，年需費(fèi)用約8萬元； 損益狀況:營業(yè)稅金及附加：加工項目營業(yè)稅額應(yīng)為13%； 城市建設(shè)稅和教育附加稅共按增值稅額的7%計算。 所得稅： 本項目所得稅率取25%（FNPV） 根據(jù)本工程所預(yù)期的效益，選擇目標(biāo)收益率R為10%，計算在分析期內(nèi)各年發(fā)生的現(xiàn)金流入CI（+）及現(xiàn)金流出CO（）的現(xiàn)值總和，即凈現(xiàn)值FNPV。 =。（FIRR） 指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率，即∑(CICo)tX(1+FIRR)t=0經(jīng)分析計算得出該項目財務(wù)內(nèi)部報酬率FIRR＝% 投資利潤率=年均利潤總額/投資總額*100%=%投資利稅率=年均利稅總額/投資總額=% 投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，其財務(wù)上的投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)： 投資回收期＝（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）－1＋{上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量} （含建設(shè)期1年）。據(jù)有關(guān)資料表明，近兩年在德國，一個圣誕節(jié)就需450萬只鵝，東南亞、俄羅斯、中亞各國、中東伊斯蘭國家，都喜食鵝肉。在歐洲，鵝肉價在一般國家高于雞肉2～3倍，法國則高3．5倍。據(jù)預(yù)測，幾年后，日本將是世界鵝肥肝消費(fèi)的第二大國，美國、加拿大、澳大利亞、韓國也步入行列。世界鵝肥肝總產(chǎn)量為9000t，還有4500噸的缺口量，同時，國際市場上鵝肉的需求量也明顯呈增長趨勢，這對中國禽養(yǎng)殖、加工業(yè)來說，是一個值得抓住的商機(jī)。近年來，我國養(yǎng)鵝業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大。據(jù)有關(guān)信息資料顯示，2006年鵝的飼養(yǎng)量已有6億只左右，鵝肉產(chǎn)量達(dá)70萬噸。鵝是一種以吃青飼料為主的大型水禽，它的養(yǎng)殖成本低。豬、雞、鴨等畜禽的飼養(yǎng)成本中飼料約占70%，而鵝利用廉價的青飼料，生產(chǎn)成本中飼料僅占50%。鵝的繁殖和生產(chǎn)速度快，1只種鵝1年可繁殖35只鵝苗。目前，我國對鵝的年需求量為8億只~9億只，而年飼養(yǎng)量只有6億只左右。近幾年，全國各地許多大中城市的賓館酒樓都有鵝肉，在廣州幾乎每條街都有燒鵝店。所以，鵝的市場發(fā)展?jié)摿Υ螅鞯乜蛇m度發(fā)展。養(yǎng)鵝屬于勞動密集型產(chǎn)業(yè)，農(nóng)村剩余勞力多，很適于養(yǎng)鵝生產(chǎn)，而具有市場競爭力。發(fā)達(dá)國家由于勞動力緊缺，工資高，這給我們留下了較大的發(fā)展空間。鵝以食草為主，耗糧少，發(fā)展養(yǎng)鵝符合我國人多地少、飼糧不足和農(nóng)、林、果副產(chǎn)品豐富的國情。 在我國鵝種中，高產(chǎn)的年產(chǎn)蛋100枚左右，中等的70枚左右。以中產(chǎn)鵝為例，1只鵝一般每年只繁殖35只鵝苗，可以生產(chǎn)100公斤活鵝。我國北方歷年來雛鵝的售價大都在每只10元左右，加上活鵝拔毛，養(yǎng)1只鵝年可收入100元以上。鵝的消費(fèi)群體主要在我國南方，南方售價也比北方高。據(jù)調(diào)查，廣東省活鵝批發(fā)價通常在每公斤8．4元左右，高時可達(dá)13元，低時也在7元上下，農(nóng)民養(yǎng)1只肉用仔鵝可盈利8～26元。養(yǎng)1只鵝在青飼料充足的條件下，每只鵝需投資12元左右4月齡體重可達(dá)3．5公斤以上，圈養(yǎng)的情況下不足2個月就可出欄，只是要多支出14～15元的飼料費(fèi)。如按目前活鵝價格每公斤7元計，每只鵝純收入達(dá)10元以上。 我國養(yǎng)鵝業(yè)近年來發(fā)展很快，1985年鵝存欄量l．5億只，到2008年已近7億只，鵝肉產(chǎn)量達(dá)70多萬噸，飼養(yǎng)量占世界70％以上。從全國來看，養(yǎng)鵝業(yè)發(fā)展較快的地區(qū)為安徽、江蘇、黑龍江、吉林。遼寧、河南等省，其中安徽省占全國鵝肉總產(chǎn)的12％左右，僅安徽省無為縣鵝年飼養(yǎng)量達(dá)1000萬只，農(nóng)民因此增收1億元以上。黑龍江省近年來每年向新加坡出口分割鵝30多萬只。鵝能充分利用多種農(nóng)作物副產(chǎn)品和林木落葉，將其轉(zhuǎn)化為優(yōu)質(zhì)的鵝產(chǎn)品，既降低了飼料成本，又能夠減少焚燒秸稈造成的環(huán)境污染。鵝可以同魚、果、林等產(chǎn)業(yè)以及玉米、花生等農(nóng)作物共生共長，協(xié)調(diào)發(fā)展，具有良好的生態(tài)效益。鵝的糞便還可以肥田，增加土壤的有機(jī)質(zhì)，改善土壤結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)作物產(chǎn)