【正文】 助。省內(nèi)出差：中餐每餐8元，同當(dāng)月工資一并發(fā)放；晚上超過20：00點(diǎn)，省內(nèi)外按20元/餐給予餐補(bǔ)；超過12：00再給予10元/餐夜宵補(bǔ)助。如當(dāng)餐招待客戶或有客戶招待，該部分餐補(bǔ)取消。長(zhǎng)途車費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，市內(nèi)車費(fèi)應(yīng)本著節(jié)約原則。住宿標(biāo)準(zhǔn)按集團(tuán)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。省外出差：餐補(bǔ)按50元/天給予補(bǔ)助，取消公司的中餐補(bǔ)助8元/餐，由公司或合作單位接待的不得申領(lǐng)出差補(bǔ)助。長(zhǎng)途車費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，當(dāng)?shù)厥袃?nèi)車費(fèi)50元/天；住宿標(biāo)準(zhǔn)按集團(tuán)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。如公司派車，將取消當(dāng)?shù)厥袃?nèi)車費(fèi)報(bào)銷。第六章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)/公關(guān)費(fèi)的管理辦法第十九條 公司對(duì)高管層人員和各部門因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，按會(huì)計(jì)年度設(shè)立一定額度的公關(guān)費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行總量控制，在年度預(yù)算時(shí)編制，并報(bào)經(jīng)公司預(yù)算委員會(huì)或經(jīng)授權(quán)的公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第二十條 因業(yè)務(wù)或其他需要招待客戶時(shí)，應(yīng)先提出申請(qǐng)，說(shuō)明事由，預(yù)計(jì)人數(shù)、預(yù)計(jì)金額等內(nèi)容。申請(qǐng)時(shí)，采取書面申請(qǐng)的辦法。第二十一條 在報(bào)銷公關(guān)費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，凡是在預(yù)算內(nèi)的，相關(guān)人員持有效憑證按“第八條”所規(guī)定程序辦理。凡超過預(yù)算核定總量的，集團(tuán)總部須經(jīng)總裁（或授權(quán)人）批準(zhǔn)才可報(bào)銷，各子公司要報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)才可報(bào)銷。l 征對(duì)客戶的架構(gòu)，制定相關(guān)的一些規(guī)定：類別標(biāo)準(zhǔn)備注1總裁、各大區(qū)總監(jiān)100元/人或以實(shí)報(bào)銷2部長(zhǎng)、總經(jīng)理70元/人3項(xiàng)目執(zhí)行40元/人 陪同人員一般因客戶人員而定，對(duì)于超出部分或不合理部分，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付。客戶中餐：原則上工作餐，標(biāo)準(zhǔn)10元/人。l 各機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部在支付1萬(wàn)元（含）以上公關(guān)費(fèi)、禮品費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用時(shí)，及時(shí)抄送報(bào)監(jiān)事長(zhǎng)備案。表格見后。第七章 交通費(fèi)管理辦法第二十二條 市內(nèi)交通費(fèi)的報(bào)銷由各部門負(fù)責(zé)人本著“經(jīng)濟(jì)效益”的原則嚴(yán)格把關(guān)，不得將應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用擠作公司費(fèi)用。各部門應(yīng)嚴(yán)格控制市內(nèi)的士費(fèi)，在市內(nèi)公交車便利、時(shí)間允許的情況下，應(yīng)盡量乘坐公交車和地鐵。第二十三條 市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷規(guī)定如下：出租車費(fèi)用全部以機(jī)打發(fā)票為報(bào)銷單據(jù)。特殊情況：包車的可以要求對(duì)方開具運(yùn)輸發(fā)票，或提供手撕票，但需將“租車申請(qǐng)單”作為附件。凡屬下列情況，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可使用出租車。出租車費(fèi)用應(yīng)在預(yù)算范圍內(nèi)總量控制，并盡可能選擇價(jià)位較低者。（1）由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)加班者，周一至周五22：00以后的交通費(fèi)用，但在報(bào)銷時(shí)需由部門負(fù)責(zé)人簽字。封頂40元/次，超過40元不予報(bào)銷；不足40元，以實(shí)際票面金額報(bào)銷(此屬暫執(zhí)行)。（2）日常工作中因重要事務(wù)或緊急事務(wù)，公司無(wú)法派車，路途超過2公里以上。（3）攜帶重要文件、大量現(xiàn)金、大批物品辦理公務(wù)而公司無(wú)法派車。（4）公司部門經(jīng)理級(jí)（含）以上人員，因辦理公務(wù)而公司無(wú)法派車。 （5）與公司業(yè)務(wù)有關(guān)的重要客人的接送和業(yè)務(wù)活動(dòng)，在公司無(wú)法安排車輛時(shí)。第二十四條 關(guān)于公司車輛管理辦法，按行政部另文規(guī)定的管理辦法執(zhí)行。第八章 通信費(fèi)管理辦法第二十五條 通信費(fèi)包括公司座機(jī)通話費(fèi)和手機(jī)通話費(fèi)。第二十六條各子公司的電話主要用于辦公及對(duì)外聯(lián)系業(yè)務(wù)，員工不得在工作時(shí)間隨意撥打私人電話，更不得因私撥打聲訊電話。第二十七條 公司原則上不為員工配置手機(jī)等通信工具。有特殊需求的要報(bào)經(jīng)集團(tuán)總部相關(guān)部門、集團(tuán)總裁（或授權(quán)人）批準(zhǔn)后執(zhí)行。第二十八條 員工手機(jī)通話費(fèi)的報(bào)銷，按照公司另文規(guī)定的管理辦法執(zhí)行。業(yè)務(wù)事業(yè)部負(fù)責(zé)人話費(fèi)因出差或業(yè)務(wù)量較大而需增加的，扣除電話補(bǔ)助外，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可在部門限額范圍內(nèi)適度增加。(原則上要求提供發(fā)票，管理層有權(quán)要求提供電話明細(xì)單)第九章 培訓(xùn)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)管理辦法第二十九條 培訓(xùn)費(fèi)的管理 子公司員工進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培訓(xùn)部門要事先編制培訓(xùn)計(jì)劃。在批準(zhǔn)的年度預(yù)算內(nèi)，每次培訓(xùn)前由人力資源部審核，財(cái)務(wù)部對(duì)有關(guān)費(fèi)用計(jì)劃進(jìn)行審核。在年度預(yù)算外的，須報(bào)經(jīng)人力資源總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，經(jīng)總裁（或授權(quán)人）批準(zhǔn)后執(zhí)行。 國(guó)家有關(guān)部委、行業(yè)主管部門等機(jī)構(gòu)組織的培訓(xùn)，培訓(xùn)事項(xiàng)由各部門提出，經(jīng)人力資源部審核，報(bào)經(jīng)集團(tuán)總裁（或授權(quán)人）批準(zhǔn)后執(zhí)行?！?培訓(xùn)地點(diǎn)在外地的，培訓(xùn)人員交通工具使用按“第十三條”規(guī)定執(zhí)行。● 培訓(xùn)期間由培訓(xùn)單位統(tǒng)一安排食宿的，住宿費(fèi)、交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助憑有關(guān)文件及有效單據(jù)報(bào)銷?！?培訓(xùn)期間食宿費(fèi)自理的，其住宿費(fèi)按照差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)憑有效單據(jù)報(bào)銷，交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助按“第十八條”規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行?！?培訓(xùn)地點(diǎn)在本市市內(nèi)的，交通費(fèi)按“第二十三條”，伙食補(bǔ)助不另外執(zhí)行。 公司根據(jù)需要對(duì)高管層人員或職工個(gè)人進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)的，培訓(xùn)費(fèi)用按照集團(tuán)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。培訓(xùn)費(fèi)以外的費(fèi)用參照本條第2款執(zhí)行。第三十條 會(huì)議費(fèi)的管理 由公司有關(guān)部門統(tǒng)一組織召開的會(huì)議，組織部門要事先編制會(huì)議計(jì)劃和費(fèi)用支出預(yù)算，由財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。 國(guó)家有關(guān)部委、行業(yè)主管部門等機(jī)構(gòu)組織召開的會(huì)議，參會(huì)人員要經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理批準(zhǔn)。● 會(huì)議地點(diǎn)在外地的，參會(huì)人員交通工具按“第十三條”規(guī)定執(zhí)行。● 會(huì)議期間由組織單位統(tǒng)一安排食宿的，住宿費(fèi)、交通費(fèi)、伙食費(fèi)憑有關(guān)文件及有效單據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷?！?會(huì)議期間食宿費(fèi)自理的，其住宿費(fèi)按照差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)憑有效單據(jù)報(bào)銷，交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助按“第十八條”規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行?！?會(huì)議地點(diǎn)在本市市內(nèi)的，交通費(fèi)按“第二十三條”，伙食補(bǔ)助不另外執(zhí)行。第十章 辦公費(fèi)的管理辦法第三十一條 辦公費(fèi)的管理公司員工在公司辦公期間的電話費(fèi)、傳真費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)等費(fèi)用，由行政部門統(tǒng)一管理。日常辦公用品和專項(xiàng)辦公用品由行政部門按照預(yù)算統(tǒng)一購(gòu)置、統(tǒng)一管理。 員工因公日常發(fā)生特快專遞等郵寄事項(xiàng)，由各部門經(jīng)理批準(zhǔn)后交行政部門統(tǒng)一辦理，由行政部統(tǒng)一結(jié)算費(fèi)用。第十一章 其它費(fèi)用管理規(guī)定第三十二條 公司辦公用車和領(lǐng)導(dǎo)配車的汽油費(fèi)、修理費(fèi)按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，若公司出臺(tái)新規(guī)定，從其規(guī)定。第三十三條 醫(yī)藥費(fèi)的管理公司員工個(gè)人的醫(yī)藥費(fèi)按照公司現(xiàn)行的福利規(guī)定執(zhí)行。第三十四條 勞務(wù)費(fèi)的管理各部門根據(jù)需要對(duì)外支出勞務(wù)費(fèi)，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核后，填寫“勞務(wù)支出單”，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。個(gè)人單次勞務(wù)費(fèi)超過1000元的，不僅需要個(gè)人簽收，還需要提供身價(jià)證復(fù)印件。由公司統(tǒng)一代扣代繳個(gè)人所得稅。第三十五條 廣告宣傳費(fèi)根據(jù)公司需要，列入當(dāng)年費(fèi)用。第三十六條 固定資產(chǎn)的管理根據(jù)年初預(yù)算購(gòu)置，超出預(yù)算金額或未在預(yù)算范圍內(nèi)的，應(yīng)該填寫申請(qǐng)報(bào)告。 第十二章 報(bào)銷單據(jù)粘貼整理要求第三十八條 所有報(bào)銷單據(jù)必須按財(cái)務(wù)部規(guī)定的分類匯總辦法進(jìn)行分類匯總、歸集。第三十九條 同一類別的費(fèi)用單據(jù)可粘貼在一張報(bào)銷單上匯總報(bào)銷，不屬于同一類別的單據(jù)必須分列在不同的報(bào)銷單上填列報(bào)銷。第四十條 所有報(bào)銷匯總單上必須注明合同項(xiàng)目號(hào)、經(jīng)手人（指具體經(jīng)辦該項(xiàng)業(yè)務(wù)的人員）、費(fèi)用類別、事由、大小寫金額、費(fèi)用發(fā)生時(shí)間等事項(xiàng)。第四十一條 市內(nèi)的士費(fèi)每張票據(jù)后面必須詳細(xì)注明日期、起止地點(diǎn)、金額、事由、經(jīng)手人，并按照發(fā)生時(shí)間先后順序粘貼。第四十二條 交際應(yīng)酬費(fèi)每張單據(jù)后面必須詳細(xì)注明發(fā)生日期、地點(diǎn)、事由、招待人員、公司參與人員等，如不方便每張單據(jù)填寫，可另單張附紙說(shuō)明(相關(guān)人員必須簽名；附消費(fèi)水票或刷卡記錄)。第四十三條 各部門員工委托他人報(bào)銷有關(guān)單據(jù)的，單據(jù)上必須有其本人簽名，并對(duì)所報(bào)銷單據(jù)承據(jù)全部責(zé)任。第四十四條 所有報(bào)銷單據(jù)的簽名必須用深色簽字筆或深色墨水筆填寫，不得用圓珠筆或其他墨水筆書寫。第四十五條 所有報(bào)銷單據(jù)不得涂改，大小寫金額必須一致。凡有涂改痕跡或大小寫金額不一致者，將一律退回重新辦理相關(guān)手續(xù)。第十三章 業(yè)務(wù)申領(lǐng)款項(xiàng)規(guī)定第四十六條 項(xiàng)目開始運(yùn)作前，要填寫《成本估算表》。支付項(xiàng)目應(yīng)在成本費(fèi)用預(yù)算內(nèi)。第四十七條 所有款項(xiàng)的申領(lǐng)原則上要求憑發(fā)票辦理申領(lǐng)手續(xù)，暫不能提供發(fā)票的，必須到財(cái)務(wù)部提供受款單位全稱，以方便財(cái)務(wù)部及時(shí)入賬，同時(shí)書面說(shuō)明原因及可能收回發(fā)票的時(shí)間，并負(fù)責(zé)及時(shí)收回發(fā)票。第四十八條 預(yù)付款超過10天（匯款之日至次月同日）未收回發(fā)票的，經(jīng)辦人員應(yīng)參照第十條的規(guī)定到財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。第四十九條 付款單位必須與收回來(lái)的發(fā)票單位相一致。不一致者，財(cái)務(wù)部將追究有關(guān)人員及部門的相關(guān)責(zé)任并令其限期改正。第五十條 支付工程隊(duì)工程款尾款時(shí)必須附有詳細(xì)的結(jié)算合同或清單。并且必須于10日之內(nèi)收回相應(yīng)金額的發(fā)票，上次發(fā)票沒收回者，暫停支付其工程款項(xiàng)。第五十一條 由于發(fā)票一直未追回的，自款項(xiàng)支付日超過2個(gè)月的，財(cái)務(wù)可以暫扣該具體經(jīng)手人工資。直到發(fā)票收回予以補(bǔ)發(fā)。第十四章 申領(lǐng)發(fā)票第五十二條 填寫《發(fā)票申請(qǐng)單》相關(guān)人員必須簽名。第五十三條 發(fā)票開出十個(gè)工作日內(nèi)必須將客戶簽收的《發(fā)票申請(qǐng)單》給到財(cái)務(wù)備案。第五十四條 當(dāng)客戶經(jīng)手人變動(dòng)時(shí)，應(yīng)與新接手人確認(rèn)發(fā)票及合同，并請(qǐng)新接手人確認(rèn)簽字。第五十五條 因郵寄過程中丟失并未及時(shí)跟蹤的，具體經(jīng)手人將處以每筆200500元罰款和稅局實(shí)際給予的罰款及登報(bào)費(fèi)用。第十五章 非正常損失的處理現(xiàn)定第五十六條 未按本規(guī)定形成的已經(jīng)生效的合同，財(cái)務(wù)部門有權(quán)建議上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)令相關(guān)部門采取措施予以糾正，當(dāng)事人要對(duì)由此而發(fā)生的經(jīng)濟(jì)損失承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。第五十七條 未按本規(guī)定產(chǎn)生的其他事項(xiàng)，造成經(jīng)濟(jì)損失的，當(dāng)事人要承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；有損公司利益或造成嚴(yán)重后果的，當(dāng)事人要承擔(dān)相應(yīng)的行政責(zé)任，甚至法律責(zé)任。第五十六條 因各種原因造成的非正常損失（如飛機(jī)退票費(fèi)用、財(cái)產(chǎn)遺失、罰款、滯納金等），如屬公司原因及其他不可抗力因素造成的，可給予全額報(bào)銷；如屬個(gè)人因素造成的，則根據(jù)金額大小和損失的實(shí)際情況，由個(gè)人負(fù)擔(dān)30—80%的費(fèi)用，其余可由公司報(bào)銷。無(wú)論何種原因造成的損失需公司報(bào)銷費(fèi)用的，各經(jīng)辦人員必須寫出書面說(shuō)明及報(bào)銷申請(qǐng)報(bào)財(cái)務(wù)部及公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第十七章 附 則第五十七條 本規(guī)定的解釋權(quán)、修訂權(quán)歸國(guó)云風(fēng)財(cái)務(wù)部。第三十九條 本規(guī)定從發(fā)布之日起執(zhí)行。財(cái)務(wù)工作流程：開具發(fā)票 　　開具發(fā)票　　 　　　　報(bào)銷費(fèi)用 借款《1》 〈1〉 【1】 填制發(fā)票申請(qǐng)單 填制費(fèi)用報(bào)銷單 填制借款申請(qǐng)單 　 〈2〉要求每張發(fā)票后面都 （電匯、支票、匯票） 　　 要備書、簽名、注明中 填制借款申請(qǐng)單 發(fā)生時(shí)間 （現(xiàn)金） 《2》核實(shí)合同后簽名 　證明人簽字 　　〈3〉對(duì)共同經(jīng)辦的事簽字認(rèn)同 《3》提供合同或模似合同 部門經(jīng)理簽字 【2】核實(shí)支款原因后簽名 《4》核實(shí)后開出發(fā)票 　　〈4〉 財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字 【3】核實(shí)支款原因后蓋章 　 〈5〉 總經(jīng)理簽字 【4】總經(jīng)理簽字同意 　〈6〉 出納處領(lǐng)款 【5】財(cái)務(wù)辦理支款手續(xù) 　〈7〉 領(lǐng)款人簽收