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2025-06-19 04:58本頁面
【正文】 表格和相關(guān)編制依據(jù)退回部門總經(jīng)理要求作相應(yīng)調(diào)整，否則將預(yù)算表格和相關(guān)編制依據(jù)交回部門總經(jīng)理，并由其交財(cái)務(wù)部預(yù)算會計(jì)匯總分析預(yù)算會計(jì)匯總各部門總經(jīng)理遞交的預(yù)算表格，并與本年度同期數(shù)比較，對差異較大的部分退回各部門經(jīng)理作相應(yīng)調(diào)整或要求出具詳細(xì)的編制依據(jù)說明；若無重大差異事項(xiàng)，則預(yù)算會計(jì)將所有預(yù)算表格交財(cái)務(wù)部總經(jīng)理，以對現(xiàn)金流量進(jìn)行分析并編制相應(yīng)的預(yù)算11月20日前，預(yù)算會計(jì)完成預(yù)算表格的匯總編制工作，并同公司戰(zhàn)略目標(biāo)值進(jìn)行對比分析，作必要調(diào)整后編制包括資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算、損益表預(yù)算和現(xiàn)金流量表預(yù)算在內(nèi)的總預(yù)算特定政策涉及部門財(cái)務(wù)部市場部系統(tǒng)/終端銷售部網(wǎng)絡(luò)工程部客戶服務(wù)中心投資管理部信息技術(shù)部研發(fā)中心新產(chǎn)品項(xiàng)目小組生產(chǎn)部物資管理部培訓(xùn)中心人力資源部其他相關(guān)部門預(yù)算的審批和下達(dá)范圍公司的全面預(yù)算初稿經(jīng)財(cái)務(wù)執(zhí)行副總裁、總裁辦公會和董事會審批通過后定稿，由總裁辦公會負(fù)責(zé)將全面預(yù)算終稿下達(dá)至各部門并由財(cái)務(wù)總經(jīng)理監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行控制目標(biāo)確保預(yù)算的可操作性以及因素的制訂經(jīng)過合理的審核、批準(zhǔn)過程，并經(jīng)過全體員工的努力是完全可以達(dá)到的。在正常情況下，預(yù)算和實(shí)際沒有太大正負(fù)差異確保預(yù)算經(jīng)過董事會審批從而增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性，并符合公司戰(zhàn)略發(fā)展要求確保預(yù)算審批和下達(dá)的審慎性和權(quán)威性主要控制點(diǎn)11月25日前，財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批由預(yù)算會計(jì)編制的總預(yù)算初稿。若有修改意見，則將預(yù)算表格和修改意見退回預(yù)算會計(jì)，并由預(yù)算會計(jì)將修改意見和相關(guān)預(yù)算表格交相應(yīng)的部門總經(jīng)理作必要調(diào)整；若沒有修改意見，則將總預(yù)算初稿交財(cái)務(wù)執(zhí)行副總裁審批11月27日前，財(cái)務(wù)執(zhí)行副總裁審批由財(cái)務(wù)部總經(jīng)理遞交的總預(yù)算初稿。若有修改意見，則將修改意見和預(yù)算表格退回財(cái)務(wù)部總經(jīng)理，并由財(cái)務(wù)部總經(jīng)理通知預(yù)算會計(jì)將修改意見和相關(guān)預(yù)算表格交相關(guān)部門總經(jīng)理作必要調(diào)整；若沒有修改意見，則財(cái)務(wù)執(zhí)行副總裁通知總裁秘書安排召開專門針對預(yù)算審批的總裁辦公擴(kuò)大會議，并將總預(yù)算初稿交總裁秘書各主管副總裁根據(jù)有關(guān)預(yù)算修改意見和各部門分解年度經(jīng)營目標(biāo)值審批由其所轄的相關(guān)部門總經(jīng)理修改的預(yù)算表格。若有修改意見，則將預(yù)算表格退回部門總經(jīng)理作必要調(diào)整，若沒有修改意見，則將預(yù)算表格交回部門總經(jīng)理，并由其交給財(cái)務(wù)部預(yù)算會計(jì)12月5日總裁辦公擴(kuò)大會議審批預(yù)算，判斷預(yù)算整體的合理性和是否符合戰(zhàn)略發(fā)展的要求。若有修改意見，則總裁辦公擴(kuò)大會與相關(guān)部門總經(jīng)理進(jìn)行協(xié)商，對分解目標(biāo)值作相應(yīng)修正，并由秘書編制會議紀(jì)要，記錄總裁辦公擴(kuò)大會議預(yù)算修改意見，分發(fā)至相關(guān)部門總經(jīng)理作必要調(diào)整；若沒有修改意見，則由秘書編制會議紀(jì)要，并安排召開專門針對預(yù)算審批的董事會議12月15日董事會審批預(yù)算，根據(jù)戰(zhàn)略發(fā)展要求和投資者預(yù)期回報(bào)率審核預(yù)算的正確性、合理性和可行性。若有修改意見，則由秘書負(fù)責(zé)編制會議紀(jì)要，將董事會修改意見傳達(dá)給總裁辦公擴(kuò)大會與會人員，由其負(fù)責(zé)與相關(guān)部門總經(jīng)理進(jìn)行協(xié)商，并對相關(guān)預(yù)算表格作必要調(diào)整董事會于12月23確定總預(yù)算總預(yù)算終稿由總裁辦公擴(kuò)大會于12月25日下達(dá)特定政策涉及部門財(cái)務(wù)部秘書處總裁辦公擴(kuò)大會議董事會預(yù)算的滾動調(diào)整范圍各部門總經(jīng)理根據(jù)預(yù)算的具體執(zhí)行狀況定期提出預(yù)算的調(diào)整申請，經(jīng)財(cái)務(wù)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)執(zhí)行副總裁、總裁辦公會以及董事會（超出總裁辦公會審批權(quán)限）審批通過后定稿為滾動調(diào)整預(yù)算，并由總裁辦公會負(fù)責(zé)下達(dá)至各部門執(zhí)行控制目標(biāo)確保預(yù)算調(diào)整過程的合理性、審慎性和嚴(yán)肅性確保經(jīng)定期調(diào)整的預(yù)算能動態(tài)反應(yīng)預(yù)算執(zhí)行情況、實(shí)際經(jīng)營運(yùn)行情況和對未來市場的最新預(yù)測情況的敏感度，以增強(qiáng)預(yù)算的可執(zhí)行性確保預(yù)算調(diào)整經(jīng)過恰當(dāng)審批，并符合公司整體戰(zhàn)略發(fā)展要求主要控制點(diǎn)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批由預(yù)算會計(jì)編制的預(yù)算執(zhí)行情況分析，對預(yù)算執(zhí)行差異較大的部分要求預(yù)算會計(jì)作進(jìn)一步分析，查找形成差異的真實(shí)原因并對預(yù)算執(zhí)行情況分析作相應(yīng)調(diào)整；若沒有修改意見，則將預(yù)算執(zhí)行情況分析抄送各部門，同時交財(cái)務(wù)執(zhí)行副總裁備案，以作進(jìn)一步分析每季度第二個月月末，主管副總裁審批由其所轄的部門總經(jīng)理填寫的預(yù)算調(diào)整申請表，判斷根據(jù)超預(yù)算情況、實(shí)際目標(biāo)完成情況和對未來市場預(yù)測情況對預(yù)算調(diào)整申請表是否有修改意見。若有修改意見，則將預(yù)算調(diào)整申請表退回相關(guān)部門總經(jīng)理要求作相應(yīng)調(diào)整，若沒有修改意見，則將預(yù)算調(diào)整申請表交財(cái)務(wù)部總經(jīng)理財(cái)務(wù)執(zhí)行副總裁審批由財(cái)務(wù)部總經(jīng)理編制的預(yù)算滾動調(diào)整表，并分析滾動調(diào)整對公司年度經(jīng)營目標(biāo)的影響。若有修改意見，則將預(yù)算滾動調(diào)整表退回財(cái)務(wù)部總經(jīng)理，并由其分析是否應(yīng)退回相關(guān)部門總經(jīng)理修改。財(cái)務(wù)部總經(jīng)理將由相關(guān)部門總經(jīng)理或由其修改的預(yù)算滾動調(diào)整表再次交財(cái)務(wù)執(zhí)行副總裁審批。財(cái)務(wù)執(zhí)行副總裁于每季度第三個月10日前確定預(yù)算滾動調(diào)整表，并通知秘書安排審批滾動預(yù)算的總裁辦公會每季度第三個月15日總裁辦公會審批預(yù)算滾動調(diào)整表，根據(jù)對年度預(yù)算的影響程度和符合戰(zhàn)略發(fā)展的要求決定是否同意。若有修改意見，則由秘書編制會議紀(jì)要，并將會議紀(jì)要和預(yù)算修改意見傳達(dá)給財(cái)務(wù)部總經(jīng)理和相關(guān)部門總經(jīng)理，要求作必要調(diào)整；若沒有修改意見，則總裁辦公會根據(jù)審批權(quán)限決定是否需將預(yù)算滾動調(diào)整表交董事會審批，并于每季度第三個月25日下達(dá)滾動調(diào)整預(yù)算董事會審批超過總裁辦公會審批權(quán)限的預(yù)算滾動調(diào)整表，判斷是否符合公司戰(zhàn)略發(fā)展要求。若有修改意見，則由秘書編制會議紀(jì)要，并將會議紀(jì)要和預(yù)算修改意見傳達(dá)給財(cái)務(wù)部總經(jīng)理和相關(guān)部門總經(jīng)理，要求作必要調(diào)整；若沒有修改意見，則將滾動調(diào)整預(yù)算交總裁辦公會并于每季度第三個月25日下達(dá)至各部門特定政策涉及部門財(cái)務(wù)部秘書處總裁辦公會董事會
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