【正文】 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　進(jìn)貨單位 新星公司運(yùn)雜費(fèi)　采購(gòu)員姓名　備 注　合計(jì)3,800附單據(jù)　供應(yīng)主管倉(cāng)庫(kù)會(huì)計(jì)倉(cāng)管員復(fù)核制單352材 料 驗(yàn) 收 單材料類別：原材料2012年12月24日№15發(fā)票號(hào)碼名稱規(guī)格單位購(gòu)進(jìn)驗(yàn)收第二聯(lián)：會(huì)計(jì)部門數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額　　油漆　　千克　 55　 402,200550 2,200　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　進(jìn)貨單位 新星公司運(yùn)雜費(fèi)　采購(gòu)員姓名　備 注　合計(jì)2,200附單據(jù)　供應(yīng)主管倉(cāng)庫(kù)會(huì)計(jì)倉(cāng)管員復(fù)核制單 3收到展招公司上月欠貨款，存入銀行。附原始憑證1張如下：361 中國(guó)工商銀行進(jìn)賬單（回執(zhí)或收款通知） 1進(jìn)賬日期：2012年12月25日№　收款人全 稱新星公司付款人全 稱　 展招公司此聯(lián)是收款人開戶銀行給收款人的回單或收賬通知賬 號(hào)18002176458賬 號(hào)　 18—9開戶銀行南門工行開戶銀行　 鳳凰建行人民幣（大寫）肆仟元整仟佰拾萬(wàn)仟佰拾元角分600000票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬支票收款人開戶銀行蓋章票據(jù)張數(shù)　收回展招公司上月所欠的貨款單位主管 會(huì)計(jì) 復(fù)核 記賬312月26日，銷售給展招公司商品收入60000元，并代墊運(yùn)費(fèi)500元，貨款尚未收回。附原始憑證2張如下：371發(fā) 票2012年12月26日№1003208購(gòu)貨單位：展招公司第一聯(lián)：存根商品編號(hào)品名規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額備注　桌子　張 50400 20,　　椅子　張 200200 40,　　　　　　　　　合計(jì)人民幣大寫： 陸萬(wàn)零仟零佰零拾零元零角零分165。60,　 銷貨單位：新星公司主管會(huì)計(jì)付款人開票人372轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼：90311科 目：　　對(duì)方科目：　　出票日期：2012年12月26日收款人：省汽車運(yùn)輸公司　金額：　　用途：　代墊運(yùn)費(fèi)　單位主管會(huì)計(jì)3企業(yè)收到銀行通知，支付1012月份短期借款利息。附原始憑證3張如下：381中國(guó)工商銀行貸款利息通知單2012年12月31日貸款賬號(hào)18002176458生產(chǎn)周轉(zhuǎn)貸款利息金額戶名新星公司 利息金額合計(jì)人民幣（大寫）玖佰元整￥計(jì)息期1012月上述貸款利息已從貴單位存款賬戶中如數(shù)支付,請(qǐng)即入賬。382新星公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單2012年12月31日子 目 或 戶 名摘 要金 額計(jì) 提 利 息本月銀行貸款利息300元轉(zhuǎn)賬 合計(jì)金額(大寫)人民幣叁佰元整 383新星公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單2012年12月31日子 目 或 戶 名摘 要金 額利 息沖1011月已預(yù)提貸款利息 合計(jì)金額(大寫)人民幣陸佰元整3攤銷本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的報(bào)刊費(fèi)。附原始憑證1張如下：391新星公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單2012年12月31日子 目 或 戶 名摘 要金 額預(yù)付賬款本月應(yīng)攤銷報(bào)刊費(fèi)轉(zhuǎn)賬 合計(jì)金額(大寫)人民幣壹佰元整 計(jì)算分配本月應(yīng)付職工工資。附原始憑證1張如下：401新星公司工資費(fèi)用分配表2012年12月31日子 目 或 戶 名摘 要金 額 桌子生產(chǎn)工人工資按本月應(yīng)付生產(chǎn)工人工資轉(zhuǎn)賬25, 椅子生產(chǎn)工人工資按本月應(yīng)付生產(chǎn)工人工資轉(zhuǎn)賬15,車間管理人員工資按本月車間管理人員工資轉(zhuǎn)賬3,廠部管理人員工資按本月廠部管理人員工資轉(zhuǎn)賬7, 合計(jì)金額(大寫)人民幣伍萬(wàn)元整 50, 4計(jì)算分配本月應(yīng)付職工福利費(fèi)。附原始憑證1張如下：411新星公司福利費(fèi)用分配表2012年12月31日子 目 或 戶 名摘 要金 額 桌 子按本月生產(chǎn)工人工資14%計(jì)提 椅 子按本月生產(chǎn)工人工資14%計(jì)提 車 間按本月車間管理人員工資14%計(jì)提 廠 部按本月廠部管理人員工資14%計(jì)提 合計(jì)金額(大寫)： 4計(jì)算分配本月固定資產(chǎn)折舊費(fèi)。附原始憑證1張如下：421新星公司折舊費(fèi)用計(jì)提表 2012年12月31日子 目 或 戶 名摘 要金 額 車 間固定資產(chǎn)折舊 3, 廠 部固定資產(chǎn)折舊 2, 合計(jì)金額(大寫)： 人民幣陸仟元整 6,4計(jì)算分配本月制造費(fèi)用。附原始憑證1張如下：431新星公司制造費(fèi)用分配表2009年12月31日產(chǎn) 品 名 稱分配標(biāo)準(zhǔn)(按生產(chǎn)工人工資)分配率分配金額(元) 桌 子椅 子合 計(jì)4計(jì)算分配本月完工產(chǎn)品成本。附原始憑證1張如下：441產(chǎn)品成本計(jì)算單品名：桌子 2012年12月31日 數(shù)量：1000張項(xiàng)目直接材料直接人工制造費(fèi)用合計(jì)期初本期發(fā)生合計(jì)本月完工產(chǎn)品成本期末在產(chǎn)品成本　　　　單位成本 442品名：椅子產(chǎn)品成本計(jì)算單2012年12月31日數(shù)量：1200張項(xiàng)目直接材料直接人工制造費(fèi)用合計(jì)期初本期發(fā)生合計(jì)本月完工產(chǎn)品成本期末在產(chǎn)品成本單位成本4計(jì)算本月產(chǎn)品銷售成本。附原始憑證1張如下：451新星公司銷售產(chǎn)品成本計(jì)算表2012年12月31日產(chǎn) 品 名 稱銷 售 數(shù) 量單 位 成 本 金 額桌 子椅 子合 計(jì)新星公司銷售產(chǎn)品成本計(jì)算表2012年12月31日4計(jì)算本月銷售材料成本。附原始憑證1張如下：461新星公司銷售材料成本計(jì)算表2012年12月31日材 料 名 稱銷 售 數(shù) 量單 位 成 本金 額油漆 合 計(jì) 4計(jì)算本月應(yīng)交城建稅及教育費(fèi)附加。471 新星公司城建稅及教育費(fèi)附加計(jì)算表2012年12月31日項(xiàng) 目計(jì) 算 基 數(shù)稅率(或比率)應(yīng) 納 金 額城市維護(hù)建設(shè)稅 7% 教育費(fèi)附加 3% 合 計(jì) 4結(jié)轉(zhuǎn)本月的損益類賬戶。481新星公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單2012年12月31日摘 要轉(zhuǎn) 賬 項(xiàng) 目金 額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)賬戶主營(yíng)業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)賬戶其他業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)賬戶營(yíng)業(yè)外收入合 計(jì)482新星公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單2012年12月31日摘 要轉(zhuǎn) 賬 項(xiàng) 目金 額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)賬戶主營(yíng)業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)賬戶營(yíng)業(yè)稅金及附加結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)賬戶其他業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)賬戶營(yíng)業(yè)外支出結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)賬戶管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)賬戶財(cái)務(wù)費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)賬戶銷售費(fèi)用合 計(jì)4計(jì)算本月應(yīng)交所得稅。并結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)賬戶491新星公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單2012年12月31日項(xiàng) 目摘 要金 額 計(jì)算所得稅按本月利潤(rùn)的25%計(jì)算合計(jì)金額（大寫）：492新星公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單2012年12月31日摘 要轉(zhuǎn) 賬 項(xiàng) 目金 額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)賬戶所得稅50、將本年利潤(rùn)賬戶的余額轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配賬戶501新星公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單2012年12月31日摘 要轉(zhuǎn) 賬 項(xiàng) 目金 額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配賬戶本年利潤(rùn)5按規(guī)定計(jì)算提取盈余公積和向投資者分配的利潤(rùn)。511新星公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單2012年12月31日項(xiàng) 目摘 要金 額 提取盈余公積按本月稅后利潤(rùn)的10%計(jì)算合計(jì)金額（大寫）：512新星公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單2012年12月31日項(xiàng) 目摘 要金 額向投資者分配利潤(rùn)按本月稅后利潤(rùn)的50%計(jì)算合計(jì)金額（大寫）：5結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)賬戶。521新星公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單2012年12月31日項(xiàng) 目摘 要金 額 提取盈余公積結(jié)轉(zhuǎn)到“末分配利潤(rùn)”明細(xì)賬 應(yīng)付利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到“末分配利潤(rùn)”明細(xì)賬合計(jì)金額（大寫）：