【正文】 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　進貨單位 新星公司運雜費　采購員姓名　備 注　合計3,800附單據(jù)　供應(yīng)主管倉庫會計倉管員復(fù)核制單352材 料 驗 收 單材料類別：原材料2012年12月24日№15發(fā)票號碼名稱規(guī)格單位購進驗收第二聯(lián)：會計部門數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額　　油漆　　千克　 55　 402,200550 2,200　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　進貨單位 新星公司運雜費　采購員姓名　備 注　合計2,200附單據(jù)　供應(yīng)主管倉庫會計倉管員復(fù)核制單 3收到展招公司上月欠貨款，存入銀行。附原始憑證1張如下：361 中國工商銀行進賬單（回執(zhí)或收款通知） 1進賬日期：2012年12月25日№　收款人全 稱新星公司付款人全 稱　 展招公司此聯(lián)是收款人開戶銀行給收款人的回單或收賬通知賬 號18002176458賬 號　 18—9開戶銀行南門工行開戶銀行　 鳳凰建行人民幣（大寫）肆仟元整仟佰拾萬仟佰拾元角分600000票據(jù)種類轉(zhuǎn)賬支票收款人開戶銀行蓋章票據(jù)張數(shù)　收回展招公司上月所欠的貨款單位主管 會計 復(fù)核 記賬312月26日，銷售給展招公司商品收入60000元，并代墊運費500元，貨款尚未收回。附原始憑證2張如下：371發(fā) 票2012年12月26日№1003208購貨單位：展招公司第一聯(lián)：存根商品編號品名規(guī)格單位數(shù)量單價金額備注　桌子　張 50400 20,　　椅子　張 200200 40,　　　　　　　　　合計人民幣大寫： 陸萬零仟零佰零拾零元零角零分165。60,　 銷貨單位：新星公司主管會計付款人開票人372轉(zhuǎn)賬支票存根支票號碼：90311科 目：　　對方科目：　　出票日期：2012年12月26日收款人：省汽車運輸公司　金額：　　用途：　代墊運費　單位主管會計3企業(yè)收到銀行通知，支付1012月份短期借款利息。附原始憑證3張如下：381中國工商銀行貸款利息通知單2012年12月31日貸款賬號18002176458生產(chǎn)周轉(zhuǎn)貸款利息金額戶名新星公司 利息金額合計人民幣（大寫）玖佰元整￥計息期1012月上述貸款利息已從貴單位存款賬戶中如數(shù)支付,請即入賬。382新星公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單2012年12月31日子 目 或 戶 名摘 要金 額計 提 利 息本月銀行貸款利息300元轉(zhuǎn)賬 合計金額(大寫)人民幣叁佰元整 383新星公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單2012年12月31日子 目 或 戶 名摘 要金 額利 息沖1011月已預(yù)提貸款利息 合計金額(大寫)人民幣陸佰元整3攤銷本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的報刊費。附原始憑證1張如下：391新星公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單2012年12月31日子 目 或 戶 名摘 要金 額預(yù)付賬款本月應(yīng)攤銷報刊費轉(zhuǎn)賬 合計金額(大寫)人民幣壹佰元整 計算分配本月應(yīng)付職工工資。附原始憑證1張如下：401新星公司工資費用分配表2012年12月31日子 目 或 戶 名摘 要金 額 桌子生產(chǎn)工人工資按本月應(yīng)付生產(chǎn)工人工資轉(zhuǎn)賬25, 椅子生產(chǎn)工人工資按本月應(yīng)付生產(chǎn)工人工資轉(zhuǎn)賬15,車間管理人員工資按本月車間管理人員工資轉(zhuǎn)賬3,廠部管理人員工資按本月廠部管理人員工資轉(zhuǎn)賬7, 合計金額(大寫)人民幣伍萬元整 50, 4計算分配本月應(yīng)付職工福利費。附原始憑證1張如下：411新星公司福利費用分配表2012年12月31日子 目 或 戶 名摘 要金 額 桌 子按本月生產(chǎn)工人工資14%計提 椅 子按本月生產(chǎn)工人工資14%計提 車 間按本月車間管理人員工資14%計提 廠 部按本月廠部管理人員工資14%計提 合計金額(大寫)： 4計算分配本月固定資產(chǎn)折舊費。附原始憑證1張如下：421新星公司折舊費用計提表 2012年12月31日子 目 或 戶 名摘 要金 額 車 間固定資產(chǎn)折舊 3, 廠 部固定資產(chǎn)折舊 2, 合計金額(大寫)： 人民幣陸仟元整 6,4計算分配本月制造費用。附原始憑證1張如下：431新星公司制造費用分配表2009年12月31日產(chǎn) 品 名 稱分配標(biāo)準(zhǔn)(按生產(chǎn)工人工資)分配率分配金額(元) 桌 子椅 子合 計4計算分配本月完工產(chǎn)品成本。附原始憑證1張如下：441產(chǎn)品成本計算單品名：桌子 2012年12月31日 數(shù)量：1000張項目直接材料直接人工制造費用合計期初本期發(fā)生合計本月完工產(chǎn)品成本期末在產(chǎn)品成本　　　　單位成本 442品名：椅子產(chǎn)品成本計算單2012年12月31日數(shù)量：1200張項目直接材料直接人工制造費用合計期初本期發(fā)生合計本月完工產(chǎn)品成本期末在產(chǎn)品成本單位成本4計算本月產(chǎn)品銷售成本。附原始憑證1張如下：451新星公司銷售產(chǎn)品成本計算表2012年12月31日產(chǎn) 品 名 稱銷 售 數(shù) 量單 位 成 本 金 額桌 子椅 子合 計新星公司銷售產(chǎn)品成本計算表2012年12月31日4計算本月銷售材料成本。附原始憑證1張如下：461新星公司銷售材料成本計算表2012年12月31日材 料 名 稱銷 售 數(shù) 量單 位 成 本金 額油漆 合 計 4計算本月應(yīng)交城建稅及教育費附加。471 新星公司城建稅及教育費附加計算表2012年12月31日項 目計 算 基 數(shù)稅率(或比率)應(yīng) 納 金 額城市維護建設(shè)稅 7% 教育費附加 3% 合 計 4結(jié)轉(zhuǎn)本月的損益類賬戶。481新星公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單2012年12月31日摘 要轉(zhuǎn) 賬 項 目金 額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤賬戶主營業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤賬戶其他業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤賬戶營業(yè)外收入合 計482新星公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單2012年12月31日摘 要轉(zhuǎn) 賬 項 目金 額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤賬戶主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤賬戶營業(yè)稅金及附加結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤賬戶其他業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤賬戶營業(yè)外支出結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤賬戶管理費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤賬戶財務(wù)費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤賬戶銷售費用合 計4計算本月應(yīng)交所得稅。并結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤賬戶491新星公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單2012年12月31日項 目摘 要金 額 計算所得稅按本月利潤的25%計算合計金額（大寫）：492新星公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單2012年12月31日摘 要轉(zhuǎn) 賬 項 目金 額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤賬戶所得稅50、將本年利潤賬戶的余額轉(zhuǎn)入利潤分配賬戶501新星公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單2012年12月31日摘 要轉(zhuǎn) 賬 項 目金 額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配賬戶本年利潤5按規(guī)定計算提取盈余公積和向投資者分配的利潤。511新星公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單2012年12月31日項 目摘 要金 額 提取盈余公積按本月稅后利潤的10%計算合計金額（大寫）：512新星公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單2012年12月31日項 目摘 要金 額向投資者分配利潤按本月稅后利潤的50%計算合計金額（大寫）：5結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤賬戶。521新星公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單2012年12月31日項 目摘 要金 額 提取盈余公積結(jié)轉(zhuǎn)到“末分配利潤”明細(xì)賬 應(yīng)付利潤結(jié)轉(zhuǎn)到“末分配利潤”明細(xì)賬合計金額（大寫）：