【正文】 升 XX集團(tuán) 這樣的傳統(tǒng)企業(yè)，在先進(jìn)的管理手段的支持下，大大強(qiáng)化企業(yè)優(yōu)化配置資源的能力，提高企業(yè)決策體系的決策能力和市場(chǎng)運(yùn)作體系的反應(yīng)速度，提高企業(yè)捕捉發(fā)展機(jī)遇、規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，增強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和發(fā)展后勁，推動(dòng)企業(yè)的體制創(chuàng)新、機(jī)制創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)企業(yè)健康、快速、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展，貫徹實(shí)施大基地、大集團(tuán)戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn) XX的快速、可持續(xù)發(fā)展。 關(guān)鍵需求 具體描述 搭建集團(tuán)管理的平臺(tái) 集團(tuán)的發(fā)展速度非?？?，但底層人員的素質(zhì)不高。希望通過信息系統(tǒng)的搭鍵建立更加高效的管理平臺(tái)適應(yīng)快速的發(fā)展速度。 集 團(tuán)戰(zhàn)略人力資源 支持集團(tuán)企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的組織能力貫穿到人力資源管理中，建立基于戰(zhàn)略發(fā)展的有計(jì)劃的人力資源管理模式，確保組織與集團(tuán)的戰(zhàn)略方向協(xié)調(diào)一致，并通過改善員工治理，提升員工能力，牽引員工思維來構(gòu)建集團(tuán)企業(yè)高效的組織能力，支持集團(tuán)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 特別關(guān)注增值方案部分： （ 1）招聘技術(shù)與測(cè)評(píng)技術(shù)方案 （ 2）人才素質(zhì)模型庫(kù) （ 3）績(jī)效分析技術(shù)方案 （ 4）人才庫(kù)的系統(tǒng)需求 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理 關(guān)注的是財(cái)務(wù)分析、快速合并報(bào)表、資金集中 、內(nèi)部審計(jì)與預(yù)算 管理等幾個(gè)方面，并能夠突出集團(tuán)整體產(chǎn)業(yè)鏈的前后關(guān) 第 23 頁 共 246 頁 聯(lián)，上下游公司之間 的交易往來 需體現(xiàn)獨(dú)立核算內(nèi)容，并設(shè)置內(nèi)部?jī)r(jià)格機(jī)制。 針對(duì)外部統(tǒng)一由商貿(mào)公司進(jìn)行產(chǎn)品交易，其中包括大宗原材料的采購(gòu)審批、四類主要產(chǎn)品的銷售等核算。 目前集團(tuán)也涵蓋了部分對(duì)外出口貿(mào)易活動(dòng)，通過財(cái)務(wù)進(jìn)行結(jié)算。 集團(tuán)統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷管理 集中采購(gòu)是經(jīng)營(yíng)控制型集團(tuán)對(duì)集團(tuán)內(nèi)部采購(gòu)商品的控制方式，是集團(tuán)內(nèi)部采購(gòu)管理的必然趨勢(shì)。在集團(tuán)層面中，需要進(jìn)行統(tǒng)一集中的供應(yīng)商管理與評(píng)估、采購(gòu)價(jià)格管理、采購(gòu)招投標(biāo)管理，負(fù)責(zé)匯集分子公司采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行調(diào)整匯總，形成集團(tuán)采購(gòu)計(jì)劃，并進(jìn)行貨物的集中訂購(gòu)業(yè)務(wù)和集中結(jié)算業(yè)務(wù)。分子公司層面，需要根據(jù)需求 向總部提出采購(gòu)申請(qǐng)，并根據(jù)總部收貨指令進(jìn)行收貨入庫(kù)，反饋給總部收貨狀況。 集中銷售是經(jīng)營(yíng)控制型集團(tuán)對(duì)集團(tuán)銷售商品的控制方式，是集團(tuán)銷售管理的必然趨勢(shì)。集團(tuán)層面，需要管理客戶與渠道資源，制定銷售價(jià)格、返利、價(jià)格保護(hù)、促銷等銷售政策，管理客戶信用與應(yīng)收賬款，制定銷售計(jì)劃，根據(jù)分子機(jī)構(gòu)的銷售訂單、要貨計(jì)劃以及集團(tuán)貨源狀況進(jìn)行商品分配，下達(dá)發(fā)貨指令，并作集中結(jié)算業(yè)務(wù)；分子公司層面，需要根據(jù)需求提出要貨申請(qǐng)或銷售訂單，根據(jù)總部發(fā)貨指令進(jìn)行出庫(kù)業(yè)務(wù)，并反饋出庫(kù)信息給集團(tuán)總部作結(jié)算處理。 價(jià)值分析 企業(yè)能掌握信息并加 以快速運(yùn)用，且在關(guān)鍵的時(shí)刻做出正確的決定，就會(huì)比 別 人提早贏 得先機(jī)。然而，卻有不少企業(yè)由于組織的僵化，面對(duì)瞬息萬變的市場(chǎng)，無法展現(xiàn)彈性與快 第 24 頁 共 246 頁 速反應(yīng)，使得營(yíng)運(yùn)腳步遲緩，導(dǎo)致無法獲取更廣闊的市場(chǎng)，并流失其現(xiàn)有的客 戶 和市場(chǎng)。但亦有為數(shù)不少的優(yōu)良企業(yè)，在其領(lǐng)導(dǎo)者和經(jīng)營(yíng)者的前瞻規(guī)劃下，逐步建立起其 運(yùn)籌帷幄 的信息系統(tǒng)，藉由信息技術(shù)產(chǎn)品的整合與運(yùn)用，對(duì)其顧客提供良好的服務(wù)系統(tǒng)，而產(chǎn)生相當(dāng)?shù)囊?guī)模經(jīng)濟(jì)效益，使得成本不但大幅降低，更提升了顧客的購(gòu)買欲與滿意度，并大大地維持顧客對(duì)該企業(yè)的忠誠(chéng)度。 ? 提供集成的信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù) 據(jù)和資料共享。 ? 理順和規(guī)范業(yè)務(wù)流程，消除業(yè)務(wù)處理過程中的重復(fù)勞動(dòng)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，提供數(shù)據(jù)集成，業(yè)務(wù)處理的隨意性被系統(tǒng)禁止，使得企業(yè)管理的基礎(chǔ)工作得到加強(qiáng)，工作的質(zhì)量進(jìn)一步得到保證。 ? 由于數(shù)據(jù)的處理由系統(tǒng)自動(dòng)完成，準(zhǔn)確性與及時(shí)性大大提高，分析手段更加規(guī)范和多樣，不但減輕了工作強(qiáng)度，還將促進(jìn)企業(yè)管理人民從繁瑣的事務(wù)處理中解放出來，用更多的時(shí)間研究業(yè)務(wù)過程中存在的問題，研究并運(yùn)用現(xiàn)代管理方法改進(jìn)管理，促進(jìn)現(xiàn)代管理方法在企業(yè)中的廣泛應(yīng)用。加強(qiáng)內(nèi)部控制，在工作控制方面能夠做到分工明確，適時(shí)控制，對(duì) 每一環(huán)節(jié)所存在的問題都可以隨時(shí)反映出來，系統(tǒng)可以提供績(jī)效評(píng)定所需要的數(shù)據(jù)。 ? 通過系統(tǒng)的應(yīng)用自動(dòng)協(xié)調(diào)各部門的業(yè)務(wù)，使企業(yè)的資源得到統(tǒng)一規(guī)劃和運(yùn)用，降低 ? 幫助決策，公司的決策層能明適時(shí)得到企業(yè)動(dòng)態(tài)的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)和系統(tǒng)的模擬功能來協(xié)助進(jìn)行正確的決策。 第 25 頁 共 246 頁 第三章 業(yè)務(wù)單元關(guān)鍵需求分析及管理建議 集團(tuán)財(cái)務(wù) 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 集團(tuán)資金管理：采用集中資金管理模式，實(shí)現(xiàn)收支兩條線管理 第 26 頁 共 246 頁 往 來 單 位下 級(jí) 產(chǎn) 業(yè)集 團(tuán) 公 司自 動(dòng) 劃 賬現(xiàn) 現(xiàn) / 現(xiàn) 現(xiàn) 現(xiàn) 現(xiàn)( 現(xiàn) 現(xiàn) )現(xiàn) 現(xiàn) 現(xiàn) 現(xiàn)現(xiàn) 現(xiàn) / 現(xiàn) 現(xiàn) 現(xiàn) 現(xiàn)現(xiàn) 現(xiàn) 現(xiàn) 現(xiàn)付 款 請(qǐng) 求用 款 申 請(qǐng)用 款 批 準(zhǔn)現(xiàn) 現(xiàn) 現(xiàn) 現(xiàn) 圖 1 收支兩條線管理 圖 收支出兩條線管理流程，見圖 1 收支兩條線管理圖： 1． 集團(tuán)實(shí)行資金集中管理與控制，為了降低資金沉淀成本，提高資金周轉(zhuǎn)率，節(jié)約了資金成本； 2． 各分子公司有獨(dú)立的財(cái)務(wù)部、獨(dú)立的銀行賬號(hào)；擁有現(xiàn)金的經(jīng)營(yíng)權(quán)和決策權(quán)； 3． 各單位收入戶與支出戶分開； 4． 各分子公司 不直接對(duì)外借款，由集團(tuán)統(tǒng)一融資、調(diào)度、分配 。 收支兩條線流程 第 27 頁 共 246 頁 公 共 規(guī) 劃下 級(jí) 產(chǎn) 業(yè)集 團(tuán) 公 司資 金 預(yù) 測(cè)業(yè) 務(wù) 規(guī) 劃全 面 預(yù) 算專 項(xiàng) 預(yù) 算預(yù)算編制資 金 計(jì) 劃審 批審 批資 金 計(jì) 劃集 團(tuán) 資 金 平 衡融 資 計(jì) 劃投 資 計(jì) 劃 圖 2 資金計(jì)劃編制流程 資金計(jì)劃編制流程，見圖 2： 1． 各單位 根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)劃與預(yù)算，結(jié)合資金動(dòng)態(tài)預(yù)測(cè)編制 月度資金計(jì)劃； 2． 經(jīng)過層層審批后下達(dá)最終月度資金計(jì)劃 ； 3． 集團(tuán)公司 綜合平衡資金之后，根據(jù)資金缺口（贏余）形成融資計(jì)劃（投資計(jì)劃） 。 資金計(jì)劃編制流程 第 28 頁 共 246 頁 資 金 撥 付 流 程下 級(jí) 產(chǎn) 業(yè)集 團(tuán) 公 司月 度 資 金 計(jì) 劃月 度 資 金 計(jì) 劃用 款 申 請(qǐng)審 批審 批用 款 申 請(qǐng)資 金 撥 付 支 出 賬 戶 圖 3 資金撥付流程 資金撥付流程，見圖 3： 1． 各單位根據(jù)資金用款需要，提出用款申請(qǐng)，需要經(jīng)過層層審批； 2． 用款申請(qǐng)超過資金計(jì)劃需要通過財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 決定是否予以撥付； 3． 審批通過的資金用款申請(qǐng)撥付到資金申請(qǐng)單位支出賬戶。 第 29 頁 共 246 頁 預(yù) 算 管 理 與 考 核 流 程董 事 會(huì) 集 團(tuán) 財(cái) 審 部 下 級(jí) 產(chǎn) 業(yè)預(yù) 算 方 案相 關(guān) 信 息 以及 作 業(yè) 記 錄審 核 匯 編審 批N下 達(dá) 預(yù) 算Y開 始預(yù) 算 執(zhí) 行預(yù) 算 調(diào) 整預(yù) 算 分 析 與反 饋預(yù) 算 執(zhí) 行 分析 與 考 核審 核 后 的 預(yù)算 外 計(jì) 劃 圖 4 預(yù)算管理與考核流程 預(yù)算管理與考核流程，見圖 4： 1． 各成員企業(yè)年度預(yù)算于每年年度終了前一個(gè)月報(bào)送集團(tuán)公司財(cái)審部 ； 2． 預(yù)算方案每季度根據(jù)實(shí)際執(zhí)行情況調(diào)整一次 ； 3． 對(duì)每月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤與分析； 第 30 頁 共 246 頁 4． 每月做生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)分析、提出管理建議并作業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià) 。 報(bào)銷流程 不 符 合 制 度 規(guī) 定 退 回 重 審報(bào) 銷 部 門 審 批 財(cái) 務(wù) 部 門 憑 證 預(yù) 審 領(lǐng) 導(dǎo) 審 批 財(cái) 務(wù) 部 門 審 核 付 款現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn) 現(xiàn)現(xiàn) 現(xiàn)現(xiàn) 現(xiàn)現(xiàn) 現(xiàn)現(xiàn) 現(xiàn)現(xiàn) 現(xiàn)現(xiàn) 現(xiàn)現(xiàn) 現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)圖 5 報(bào)銷流程 報(bào)銷流程，見圖 5： 1． 費(fèi)用報(bào)銷人員 填寫報(bào)銷單據(jù)，由部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批； 2． 財(cái)審部門對(duì)原始憑證進(jìn)行審核、簽字確認(rèn)； 3． 通過公司領(lǐng)導(dǎo)層層審批； 4． 最后，由財(cái)務(wù)部確認(rèn)入賬以及進(jìn)行相應(yīng)付款或沖銷。 內(nèi)部審計(jì)一般流程 第 31 頁 共 246 頁 審 計(jì) 準(zhǔn) 備 階 段 審 計(jì) 實(shí) 施 階 段 審 計(jì) 終 結(jié) 階 段根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根審計(jì)立項(xiàng)根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根根圖 7 內(nèi)部審計(jì)一般流程 關(guān)鍵需求及管理意見 需求來源 關(guān)鍵需求 管理建議 實(shí)現(xiàn)途徑 信息化 管理改進(jìn) 財(cái)務(wù)部 實(shí)現(xiàn)收支兩條線資金集中管理 內(nèi)部資金管理策略，銀行協(xié)議完善以及應(yīng)用系統(tǒng)的支持 ∨ ∨ 受銀行及企業(yè)內(nèi)部信息反饋的原因，資金的歸集速度較慢，不能第一時(shí)間收回各賬戶的現(xiàn)金。 銀行賬戶開立選擇合作銀行，內(nèi)部信息通過信息協(xié)同即可實(shí)現(xiàn) ∨ ∨ 賬戶較多，并不統(tǒng)一，各成員公司獨(dú)立逐步統(tǒng)一開立賬戶，如前 ∨ 第 32 頁 共 246 頁 開具的賬戶無法快速匯總、分配。 期可以先實(shí)現(xiàn)開戶銀行逐步 統(tǒng)一 集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化的目的之一就是能夠體現(xiàn)事前計(jì)劃、事中控制、事后調(diào)整的功能 實(shí)施資金計(jì)劃和全面預(yù)算 ∨ 需要專門提供平臺(tái)界面針對(duì)上報(bào)各類型業(yè)務(wù)報(bào)表進(jìn)行匯總分析，其中包括各類日?qǐng)?bào)、月報(bào)、年報(bào)及橫向、縱向比較，尤其需要體現(xiàn)圖表形式。 決策分析與報(bào)表管理 ∨ 效益分析 ? 通過實(shí)現(xiàn)收支兩條線資金集中管理，結(jié)合資金計(jì)劃，充分調(diào)動(dòng)集團(tuán)資金和有效監(jiān)控下級(jí)單位資金使用狀況； ? 逐步統(tǒng)一所有單位銀行賬戶，快速匯總、查詢； ? 借助信息化，全面貫徹執(zhí)行全面預(yù)算，實(shí)現(xiàn)事前計(jì)劃、事中控制、事后分析與考核； ? 借助 信息化，對(duì)集團(tuán)合并報(bào)表快速合并與分析； ? 借助信息化，構(gòu)建集團(tuán)決策平臺(tái)，提供有效決策依據(jù)； ? 通過實(shí)施 ERP，全面實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化，促進(jìn)部門之間的溝通與相互監(jiān)督。 第 33 頁 共 246 頁 人力資源 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 總體情況 XX 集團(tuán)目前已經(jīng)初步建立了各項(xiàng)人力資源管理流程，從崗位的評(píng)估、崗位設(shè)計(jì)、人力資源規(guī)劃、人員招聘培訓(xùn)再到人員的績(jī)效考核、薪資管理等等，都已經(jīng)制定了明確的管理規(guī)范，做到了各公司有章可循，為集團(tuán)今后管理水平的進(jìn)一步提升打下了較好的基礎(chǔ)。 但是，隨著 XX 集團(tuán)的快速發(fā)展，規(guī)模的不斷擴(kuò)大，經(jīng)營(yíng)的范圍的進(jìn)一步擴(kuò) 展，管理的復(fù)雜性進(jìn)一步增加，這就要求集團(tuán)進(jìn)一步提高管理水平，使企業(yè)的運(yùn)營(yíng)建立在制度和文化的基礎(chǔ)上，保證企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。 從管理學(xué)的角度看，戰(zhàn)略決定了企業(yè)的流程，流程決定了組織，從而也決定了企業(yè)內(nèi)部各個(gè)崗位的設(shè)置。因此，為了適應(yīng) XX 集團(tuán)未來的發(fā)展戰(zhàn)略，在人力資源管理方面，需要根據(jù)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)流程，重新梳理集團(tuán)的崗位體系，根據(jù)戰(zhàn)略，確定那些對(duì)戰(zhàn)略執(zhí)行具有關(guān)鍵作用的崗位，根據(jù)崗位價(jià)值的不同，確定有差別的人力資源管理政策，建立激勵(lì)性的集團(tuán)薪酬管理體系和業(yè)績(jī)管理體系，確保集團(tuán)各戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)單位（ SBU）能夠在集團(tuán)戰(zhàn)略的指導(dǎo) 下穩(wěn)健發(fā)展。 因此，本次人力資源管理信息化的重點(diǎn)也放在了三個(gè)部分：崗位體系管理；績(jī)效和薪酬管理；人事流程的進(jìn)一步改進(jìn)規(guī)范。 下面是我們對(duì) XX 集團(tuán)人力資源管理主體流程的理解。 人力資源規(guī)劃 目前， XX 的人力資源規(guī)劃主要是招聘規(guī)劃，即由各下屬公司的各部門提出自己的用人需求，經(jīng)本單位人力資源部審核后，報(bào)集團(tuán)總部的人力資源部審核。 第 34 頁 共 246 頁 用人部門企業(yè)人資部集團(tuán)人資部提出整理初審核審核提出用人需求整理用人需求審核需求審核企業(yè)用人需求