【導(dǎo)讀】華龍古典家具有限公司異址擴(kuò)建工程項目可研投資報。項目承辦單位古典家具有限公司。項目建設(shè)地點民族工業(yè)發(fā)展園區(qū)。該項目由古典家具有限公司具體承辦該公司隸屬于省市工貿(mào)有限責(zé)任公司。民營獨資企業(yè)法人代表人陳洪福市政協(xié)委員新邱區(qū)太平區(qū)人大代表市工貿(mào)有限。責(zé)任公司旗下有新邱百貨公司太平農(nóng)貿(mào)綜合市場高德東山綜合市場城南綜合商。場和古典家具有限公司多家企業(yè)現(xiàn)有從業(yè)人員3500多人從事農(nóng)副產(chǎn)品輕工產(chǎn)品。批發(fā)零售家具生產(chǎn)等2020年商品交易額可達(dá)5億多元人民幣目前該公司固定資。產(chǎn)達(dá)8000萬元人民幣以上。目前古典家具有限公司位于市新邱工業(yè)園區(qū)成立于2020年3月是一家集開。發(fā)設(shè)計生產(chǎn)銷售服務(wù)為一體專業(yè)生產(chǎn)仿古家具明清古典家具的企業(yè)現(xiàn)年產(chǎn)值。3可行性研究報告編制依據(jù)。4項目單位提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和有關(guān)資料。4項目提出的理由及建設(shè)必要性。場產(chǎn)品不僅占據(jù)了遼西市場還遠(yuǎn)銷吉林黑龍江內(nèi)蒙古等地目前公司受制于原有。由于家具行業(yè)是勞動密集型行業(yè)中國勞動力

　　

【正文】 11 年 4 折現(xiàn)率基準(zhǔn)收益率的設(shè)定 財務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率確定為 10 同時也作為對項目內(nèi)部收益率指標(biāo)的判據(jù)基準(zhǔn)收益率 三財務(wù)評價 1 年銷售收入 年銷售收入為 2680 萬元含稅價格 2 稅金及附加估算 增值稅額 1 銷項稅正常經(jīng)營年份銷售額為 2680 萬元均含稅價格稅率為 17 銷項稅為3894 萬元 2 進(jìn)項稅 年進(jìn)項稅為 11372 萬元 3 增值稅 銷項稅 進(jìn)項稅 27568 萬元 詳見附表產(chǎn)品銷售收入銷售稅金及附加和增值稅估算 3 生產(chǎn)成本費用估算 1外購材料費包括包裝物正常經(jīng)營年份為 743萬元見附表外購原材料費用估算表 2 燃料動力費正常經(jīng)營年份為 3965 萬元 見附表外購燃料動力費用估算表 3 工資及福利費用 工資及福利費用合計為 38418 萬元 見附表外工資及福利費用估算 表 4 修理費修理費按固定資產(chǎn)原值的 2％ 計提年修理費為 5464 萬元 5 固定資產(chǎn)折舊 年折舊費總額為 13515 萬元見附表 10 6 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷 本項目形成無形資產(chǎn) 86 萬元按 10 年攤銷年攤銷 86 萬元 7 其它費用 其他費用包括其他制造費用其他管理費用費用和其他營業(yè)費用費用其中其他營業(yè)費用計提比率為 1其他管理費用計提倍率為 1其他制造費用計提比率為 1其他費用總計為 4383 萬元 4 總成本費用 以生產(chǎn)期第一年為例年總成本費用合計為 180352 萬元其中可變成本為782655 萬元固定成本為 102087 萬元 詳見附表總成本費用估算表 四利潤估算 1 本項目計算期內(nèi)實現(xiàn)營業(yè)收入總額 26800 萬元發(fā)生營業(yè)稅金及附加總額27568 萬元發(fā)生增值稅總額 275683 萬元總成本費用總額為 1803523 萬元利潤總額為 573225萬元所得稅按利潤總額的 25計取所得稅總額為 143306萬元本項目計算期內(nèi)實現(xiàn)稅后利潤總額為 429919 萬元法定盈余公積金按所得稅稅后利潤的 10 計提總額為 42992 萬元 ① 年均利潤總額為 57323 萬元 ② 年均銷售收入 2680 萬元 ③年均銷售收入利潤 率 2139 ④年均增值稅及附加 27568 萬元 ⑤年均所得稅 14331 萬元 ⑥年均稅后利潤 42992 萬元 詳見附表損益和利潤分配表 五財務(wù)盈利能力分析 項目的盈利分析采用動態(tài)贏利能力指標(biāo)和靜態(tài)盈利能力指標(biāo)進(jìn)行的 1 動態(tài)贏利能力指標(biāo)主要有財務(wù)內(nèi)部收益率財務(wù)凈現(xiàn)值動態(tài)投資回收期根據(jù)項目現(xiàn)金流量表計算出以下財務(wù)評價指標(biāo) A 項目投資現(xiàn)金流量 所得稅前 ⑴財務(wù)內(nèi)部收益率 1893 大于基準(zhǔn)益率 10％ ⑵財務(wù)凈現(xiàn)值 153732 萬元 Ic 10 ⑶ 投資回收期 607 年含建設(shè)期 1 年 B 項目投資現(xiàn)金流量 所得稅后 ⑴財務(wù)內(nèi)部收益率 1431 大于基準(zhǔn)益率 10％ ⑵財務(wù)凈現(xiàn)值 73681 萬元 Ic 10 ⑶投資回收期 734 年含建設(shè)期 1 年 2 靜態(tài)盈利能力指標(biāo)主要有投資利潤率資本金利潤率投資利稅率 ⑴投資利潤率 1576 ⑵資本金收益率 1431 ⑶投資利稅率 2409 六不確定分析 1 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)期第 1 期計 BEP％ 年固定成本年銷售收入 年可變成本 年銷售稅金及附加 年增值稅 100％ 6404說明該項目只要生產(chǎn)能力達(dá)到 6404就可保本運行 2 敏感分析 敏感分析采用單因素敏感分析不確定因素為產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品價格原材料價格和建設(shè)投資 敏感度系數(shù)和臨界點分析表 基本方案收益率 1893 不確定因素 變化率 內(nèi)部收益率 敏感系數(shù) 臨界點 臨界值 1 產(chǎn)品產(chǎn)量 生產(chǎn)負(fù)荷 500 1510 077 1156 1000 1123 077 數(shù)量臨界值 1500 731 077 6633 2 產(chǎn)品價格 500 1530 073 1221 家具 1000 1164 073 單價 含稅 臨界值 1500 794 073 1756 3 500 1794 02 4483 黃花梨 1000 1694 02 單價 含稅 臨界值 1500 1595 02 11587 4 不含建息 500 1793 02 4843 1000 1699 019 臨界值 1500 1610 019 418279 表中說明產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品價格原材料價格建設(shè)投資中最敏感的是產(chǎn)品產(chǎn)量其次是產(chǎn)品價格的變化說明兩者的敏感程度均較大而 建設(shè)投資額的變化對內(nèi)部收益率的影響不大當(dāng)產(chǎn)品產(chǎn)量不能低于 1156％價格降低不超過 1221 ％原材料價格上漲不超過 4483 ％建設(shè)投資增加不超過 4843％時項目仍能達(dá)到基準(zhǔn)收益率1893 的要求從不確定性分析結(jié)果可以看出本項目即使按照不利條件實施也可實現(xiàn)較高的盈利水平結(jié)合較低的盈虧平衡點來看本項目實施風(fēng)險較小 七財務(wù)評價結(jié)論 從以上增量分析角度項目增量財務(wù)內(nèi)部收益率為 1893大于基準(zhǔn)收益率 10％的要求項目財務(wù)凈現(xiàn)值 153732 萬元 ic 10 大于零投資回收期所得稅前為 607 年表明項目增量效益顯著贏利能力強(qiáng)從 敏感性分析盈虧平衡分析看項目具有一定抗風(fēng)險能力故從財務(wù)分析上看此項目可行 第十五章 社會評價 省國有大中型企業(yè)眾多而且集中近幾年企業(yè)減員增效任務(wù)繁重城市待就業(yè)人員隊伍龐大農(nóng)村剩余勞動力轉(zhuǎn)移壓力與日俱增同時隨著變?yōu)橘Y源枯竭型城市后城市產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)生在巨大的變化特別是就業(yè)問題日顯嚴(yán)峻發(fā)展和擴(kuò)大勞動密集型企業(yè)是市情的需要也是古典家具有限公司得以發(fā)展的得天獨厚的自然條件同時社會也為企業(yè)做大做強(qiáng)提供了勞動力資源因此該項目的建設(shè)有利于市產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展 家具生產(chǎn)行業(yè)屬于勞動密集型行業(yè)通過實施該擴(kuò)建項目 將增加直接就業(yè)崗位 220多個年增加職工收入 380多萬元增加間接就業(yè)崗位 300多個可大大緩解地區(qū)城鄉(xiāng)就業(yè)壓力項目投產(chǎn)后將進(jìn)一步活躍古典家具消費市場并將帶動詩畫瓷器古玩手工藝品等其它文化藝術(shù)市場走向繁榮也會帶動交通餐飲等相關(guān)服務(wù)產(chǎn)業(yè)不斷發(fā)展同時該企業(yè)法人是工商聯(lián)古典家具商會會長古玩商會常務(wù)副會長并以從事古玩收藏 171893 財務(wù)凈現(xiàn)值為 153732 萬元投資回收期為 607 年含建設(shè)期年均稅后利潤為42992 萬元年該項目盈虧平衡點僅 6404 說明該項目具有很強(qiáng)的贏利能力及抗風(fēng)險能力 該項目所處行業(yè)屬于勞動密集型行業(yè)項目實施后可提供直接就業(yè)機(jī)會 200多個間接就業(yè)機(jī)會 300 多個職工總收入 400 多萬元年年上繳銷售稅金及附加30307萬元年上繳所得稅 14331萬元每年上繳各種利稅合計 44638萬元社會效益十分顯著 二建議 1 做到生產(chǎn)效率與節(jié)能并重從 源頭上杜絕效能水平低的設(shè)備以提高日常生產(chǎn)管理效能 2 繼續(xù)深入探討與采用新工藝新技術(shù)尋求更加精良的生產(chǎn)加工新途徑 3 確保提高產(chǎn)品合格率以減少單位產(chǎn)品能耗提高綜合經(jīng)濟(jì)效益 4 加強(qiáng)市場調(diào)查預(yù)測和分析確保產(chǎn)品銷路寬廣增強(qiáng)抵御市場風(fēng)險的能力 5 建議上級有關(guān)部門特別是金融部門對該項目給予大力支持以確保項目早日開工建設(shè)早日建成投產(chǎn)早見效益為經(jīng)濟(jì)振興和加快東北老工業(yè)基地改造步伐做出實際貢獻(xiàn) liangfei123 原材料 烘干 設(shè)計 造型設(shè)計圖紙 圖案設(shè)計圖紙 安裝 刮磨 打磨 拋光上蠟 成品 畫尺榫卯制作 圖案雕刻 雕刻車間 木工車間 開料 木工車間 刮磨車間 雕刻車間 油漆車間 營業(yè)員組長 門 衛(wèi) 大工 小工 學(xué)徒工 大工 小工 學(xué)徒工 大工 小工 學(xué)徒工 大工 小工 學(xué)徒工 營業(yè)員 總經(jīng)理 生產(chǎn)總經(jīng)理 銷售總經(jīng)理