【正文】 局領(lǐng)導(dǎo)簽批 通過(guò)預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)下達(dá)用款計(jì)劃通過(guò)預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)下達(dá)用款計(jì)劃國(guó)庫(kù)收付中心撥款至用款單位（4）項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)撥付程序：?jiǎn)挝惶岢錾暾?qǐng) 相關(guān)業(yè)務(wù)科室審核根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度審核用款計(jì)劃局領(lǐng)導(dǎo)簽批執(zhí)行系統(tǒng)下達(dá)用款計(jì)劃通過(guò)預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)下達(dá)用款計(jì)劃執(zhí)行系統(tǒng)下達(dá)用款計(jì)劃 國(guó)庫(kù)收付中心撥款至用款單位執(zhí)行系統(tǒng)下達(dá)用款計(jì)劃8．對(duì)縣級(jí)政府投資項(xiàng)目實(shí)行全過(guò)程監(jiān)管流程圖建設(shè)單位編制項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃（每年第三季度編制下年度政府投資項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃）縣財(cái)政局、發(fā)改委審核（提出項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃及資金安排建議） 縣政府審批 建設(shè)單位按程序招標(biāo)和建設(shè)（縣財(cái)政按規(guī)定撥付項(xiàng)目資金）建設(shè)單位組織工程驗(yàn)收（建設(shè)單位編制工程決算）縣財(cái)政局委托審計(jì)（縣財(cái)政局對(duì)審價(jià)機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告和項(xiàng)目其他費(fèi)用進(jìn)行審核） 縣財(cái)政局項(xiàng)目總決算審核報(bào)告（領(lǐng)導(dǎo)審批） 建設(shè)單位辦理資產(chǎn)移交和登記手續(xù) 9．政府投資項(xiàng)目建設(shè)資金撥付審核流程圖每月5日前建設(shè)單位上報(bào)相關(guān)資料縣財(cái)政局審核并測(cè)算資金縣政府領(lǐng)導(dǎo)審批 財(cái)政局經(jīng)建科下達(dá)用款計(jì)劃 國(guó)庫(kù)收付中心辦理?yè)芨妒掷m(xù) 10．工程概算、預(yù)算、決算審計(jì)審核流程圖 （1）工程概（預(yù)）算審核程序：經(jīng)縣政府批準(zhǔn)的工程項(xiàng)目二、依法或經(jīng)批準(zhǔn)不實(shí)行招標(biāo)的項(xiàng)目，由建設(shè)單位自行編制或委托中介機(jī)構(gòu)編制工程概（預(yù)）算，報(bào)市政府一、依法實(shí)行招標(biāo)的項(xiàng)目，公開(kāi)招標(biāo)項(xiàng)目，由建設(shè)單位自行起草或委托招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)起草工程招標(biāo)文件縣財(cái)政局對(duì)招標(biāo)文件的相關(guān)條款進(jìn)行審核縣財(cái)政直接審查或另行委托審價(jià)機(jī)構(gòu)對(duì)工程概（預(yù)）算進(jìn)行審查報(bào)縣領(lǐng)導(dǎo)審批建設(shè)單位或招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)按規(guī)定組織招標(biāo)建設(shè)單位按批準(zhǔn)的概（預(yù)）算組織實(shí)施縣財(cái)政局以中標(biāo)價(jià)為基礎(chǔ)審定工程預(yù)算建設(shè)單位或招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)按規(guī)定組織招標(biāo) （2）工程決算審計(jì)審核程序：工程完工后，施工單位編制工程決算，報(bào)建設(shè)單位審核 建設(shè)單位初審后編制工程竣工決算報(bào)財(cái)政部門(mén)財(cái)政部門(mén)委托審價(jià)機(jī)構(gòu)對(duì)建安工程決算進(jìn)行審計(jì)財(cái)政部門(mén)對(duì)建安工程和前期費(fèi)用進(jìn)行審核，編制工程決算審核報(bào)告，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批11．工程變更超預(yù)算審批流程圖因工程建設(shè)內(nèi)容或設(shè)計(jì)方案發(fā)生變更需追加財(cái)政投資的，單項(xiàng)或分項(xiàng)工程超預(yù)算5%或累計(jì)總額超50萬(wàn)元，建設(shè)單位提出變更申請(qǐng)縣監(jiān)察、財(cái)政和建設(shè)等部門(mén)聯(lián)合論證、會(huì)簽，報(bào)縣領(lǐng)導(dǎo)審批建設(shè)單位按照批準(zhǔn)的方案進(jìn)行施工12．財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)基金（資金）撥付流程圖相關(guān)部門(mén)或單位申請(qǐng)縣領(lǐng)導(dǎo)審批縣財(cái)政局相關(guān)科室填報(bào)撥款通知單財(cái)政局領(lǐng)導(dǎo)簽批局國(guó)庫(kù)收付中心撥款至用款單位13．審核各部門(mén)預(yù)、決算草案流程圖單位上報(bào)預(yù)、決算計(jì)劃縣財(cái)政局審核、匯總縣財(cái)政局領(lǐng)導(dǎo)審核縣政府分管領(lǐng)導(dǎo)審核常委、縣長(zhǎng)會(huì)議通過(guò)人代會(huì)通過(guò)正式下達(dá)14．事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)章規(guī)定備案流程圖單位上報(bào)事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)章規(guī)定縣財(cái)政局預(yù)算科備案15．撥付預(yù)算支出資金流程圖單位提出用款申請(qǐng)報(bào)告縣財(cái)政局預(yù)算科初審填制《用款計(jì)劃審批表》縣財(cái)政局領(lǐng)導(dǎo)審批下達(dá)預(yù)算資金用款計(jì)劃國(guó)庫(kù)收付中心撥款至用款單位16．非稅收入收繳管理流程圖執(zhí)收單位向財(cái)政部門(mén)購(gòu)領(lǐng)非稅收入票據(jù)執(zhí)行系統(tǒng)下達(dá)用款計(jì)劃執(zhí)收單位按收費(fèi)項(xiàng)目向繳款人開(kāi)具非稅收入票據(jù)執(zhí)行系統(tǒng)下達(dá)用款計(jì)劃由繳款人采取直接繳款或集中匯繳的方式向代收銀行網(wǎng)點(diǎn)繳款 代收銀行網(wǎng)點(diǎn)收款后在票據(jù)第一聯(lián)加蓋銀行收訖章后，退還繳款人執(zhí)行系統(tǒng)下達(dá)用款計(jì)劃 代收銀行網(wǎng)點(diǎn)將收取的資金直接進(jìn)入在代收銀行營(yíng)業(yè)部開(kāi)設(shè)的非稅收入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，并將有關(guān)票據(jù)進(jìn)行傳送代收銀行營(yíng)業(yè)部將各代收網(wǎng)點(diǎn)的數(shù)據(jù)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)實(shí)時(shí)傳輸?shù)截?cái)政部門(mén)，并將各代收網(wǎng)點(diǎn)傳來(lái)的票據(jù)送交財(cái)政部門(mén)財(cái)政部門(mén)通過(guò)非稅收入管理系統(tǒng)核銷(xiāo)票據(jù)后自動(dòng)生成記賬憑證并記賬執(zhí)行系統(tǒng)下達(dá)用款計(jì)劃執(zhí)收單位通過(guò)非稅收入對(duì)賬網(wǎng)站核對(duì)收入情況執(zhí)行系統(tǒng)下達(dá)用款計(jì)劃17．財(cái)政票據(jù)印、領(lǐng)、銷(xiāo)毀流程圖（1）專(zhuān)用票據(jù)印刷報(bào)批及領(lǐng)用程序：?jiǎn)挝惶崆?個(gè)月按規(guī)定填報(bào)《票據(jù)印刷申請(qǐng)表》，列明需印票據(jù)名稱(chēng)、本數(shù)、號(hào)碼并提供票據(jù)式樣（第一次應(yīng)提供有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)的收費(fèi)文件）單位提前1個(gè)月按規(guī)定填報(bào)《票據(jù)印刷申請(qǐng)表》，列明需印票據(jù)名稱(chēng)、本數(shù)、號(hào)碼并提供票據(jù)式樣（第一次應(yīng)提供有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)的收費(fèi)文件） 經(jīng)主管部門(mén)審核蓋章后報(bào)財(cái)政局綜合科財(cái)政局綜合科審核并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后2天內(nèi)報(bào)淮安市財(cái)政票據(jù)管理中心，再經(jīng)省財(cái)政廳批準(zhǔn)后統(tǒng)一印刷印刷完畢通知單位前來(lái)領(lǐng)取并收取票據(jù)工本費(fèi)↓單位票據(jù)專(zhuān)管員憑《金湖縣行政事業(yè)單位財(cái)政票據(jù)購(gòu)領(lǐng)證》（首次購(gòu)領(lǐng)應(yīng)提供有關(guān)收費(fèi)文件、法人登記證和法人代碼證等相關(guān)資料）（2）財(cái)政通用票據(jù)領(lǐng)用程序： ↓財(cái)政局綜合科對(duì)單位已使用的票據(jù)進(jìn)行審核繳驗(yàn)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后發(fā)放票據(jù)并收取票據(jù)工本費(fèi)保存期滿(mǎn)需要銷(xiāo)毀的票據(jù)，領(lǐng)用單位先進(jìn)行清理，確保票據(jù)開(kāi)出金額與實(shí)際收入金額一致，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人同意并按規(guī)定填報(bào)“票據(jù)銷(xiāo)毀申請(qǐng)表”（3）財(cái)政票據(jù)銷(xiāo)毀程序：經(jīng)主管部門(mén)審核蓋章后報(bào)縣財(cái)政局綜合科 縣財(cái)政局綜合科審核并報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行當(dāng)場(chǎng)監(jiān)銷(xiāo)18．罰沒(méi)財(cái)物管理流程圖（1）票據(jù)領(lǐng)用程序：執(zhí)法單位憑縣政府法制局核發(fā)的《罰沒(méi)款資格確認(rèn)書(shū)》到縣財(cái)政局預(yù)算科辦理（2）罰沒(méi)款繳納程序：罰沒(méi)款繳納執(zhí)法單位按規(guī)定當(dāng)場(chǎng)收繳的罰沒(méi)款實(shí)行罰款分離辦法，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)自收到行政處罰決定書(shū)之日起15日內(nèi)持《罰沒(méi)款繳款通知單》和《罰沒(méi)收入專(zhuān)用繳款書(shū)》到指定代收銀行繳納罰沒(méi)款2日內(nèi)繳至指定代收銀行代收銀行將罰沒(méi)款上繳國(guó)庫(kù)（3）罰沒(méi)物資管理程序：執(zhí)法單位收繳罰沒(méi)物資后及時(shí)告知財(cái)政部門(mén)財(cái)政部門(mén)根據(jù)性質(zhì)和用途確定不同的處理有價(jià)值可流通物資全部由縣財(cái)政統(tǒng)一公開(kāi)拍賣(mài)無(wú)價(jià)值或不便流通物資先保留在原執(zhí)法單位，由財(cái)政部門(mén)監(jiān)督處理罰沒(méi)物資拍賣(mài)或變價(jià)的款項(xiàng)直接上交國(guó)庫(kù) 67