【正文】 保證柜臺交易系統(tǒng)正常運行。公司運營清算部負責公司集中交易系統(tǒng)、法人清算系統(tǒng)的清算工作。日常的日終清算工作每日有兩位清算專員參與，分別負責集中交易清算，法人清算，融資融券交易清算以及三方存管清算。清算核對崗由集中交易清算專員兼任，本崗位的主要職責是對客戶清算和法人清算的結果進行核對。既包括法人清算結果與中國登記結算公司的資金匯總文件的核對，也包括了將客戶清算的匯總結果與法人清算的匯總結果，按市場、交易品種一一核對。清算核對無誤，則表示當日的客戶清算與法人清算結果無誤。核對有誤，則需要查明原因，根據(jù)既定方案處理，直至核對結果無誤。東吳證券柜臺交易系統(tǒng)上線后，運營清算部將增加一名清算專員和一名資金交收人員，負責完成柜臺交易系統(tǒng)的清算、資金交收以及清算核對工作。（五）資金劃撥公司根據(jù)產品的資金交收模式嚴格按照約定劃付時間和指定賬戶進行資金劃撥，確?？蛻艚Y算資金安全、及時、高效的劃轉?？蛻艚灰捉Y算資金的劃撥，在指定路徑的賬戶范圍內封閉運行，即僅限于三方存管銀行與本公司專用結算銀行賬戶之間，以及本公司專用結算銀行賬戶與自有存管銀行賬戶之間東吳證券將投資者應收權益資金從權益派發(fā)專用銀行存款賬戶劃至東吳證券客戶交易結算資金存款賬戶，將東吳證券自營應收權益資金從權益派發(fā)專用銀行存款賬戶劃至東吳證券自有資金銀行存款賬戶。東吳證券將投資者轉讓傭金、稅費從東吳證券客戶交易結算資金存款賬戶劃往東吳證券自有資金銀行存款賬戶。（六）資金劃撥風險控制及應急處理運營清算部通過制定規(guī)章制度、操作流程，將責任落實到具體崗位，合理分工，多級復核，針對可能出現(xiàn)的清算交收失敗風險制定應急處理措施并定期演練，加強業(yè)務培訓，提高清算交收崗位員工的業(yè)務技能和操作水平。為了保障障劃付通道安全，公司建立起了網(wǎng)銀、銀證直聯(lián)等高效的電子支付平臺。網(wǎng)銀線路、電腦設備實行雙備用制度，確保線路通暢。運營清算部與存管銀行達成了傳真劃款約定，確保在極端異常情況下資金劃撥。為了保障資金劃付效率，存管結算部優(yōu)先選擇大型商業(yè)銀行做為劃付銀行，避免個別較小規(guī)模的銀行劃付系統(tǒng)故障導致資金劃付風險。運營清算部還密切關注可能引起資金巨量波動的情況做好資金準備工作。因柜臺交易系統(tǒng)故障而發(fā)生異常交易，并導致投資者交收后資金賬戶透支的，東吳證券以自有資金墊付透支款。公司在T+1日將墊付資金由東吳證券自有資金銀行存款賬戶劃至東吳證券客戶交易結算資金存款賬戶。公司與客戶根據(jù)柜臺市場相關的協(xié)議進行后續(xù)處理。四、產品持有人名冊及權益派發(fā)(一) 產品持有人名冊服務公司按照產品登記要求，建立產品電子簿記庫，通過柜臺交易證券賬戶標識登記，反映客戶持有相應產品份額，作為產品持有人名冊。產品登記庫還為投資者提供查詢、資產證明等服務。公司定期向擬柜臺交易產品發(fā)行人提供產品持有人名冊。發(fā)生產品初始登記、擬柜臺交易產品交易異常波動等情形時，本公司根據(jù)產品發(fā)行人的申請?zhí)峁┫鄳漠a品持有人名冊。公司向擬柜臺交易產品發(fā)行人和持有人提供查詢、咨詢、培訓等其他服務。非上市非公眾公司的股權類、債券類、東吳證券創(chuàng)設的產品及委托東吳證券辦理登記的代銷產品以實際持有人名義辦理登記，公司根據(jù)產品發(fā)行人的申請?zhí)峁┫鄳漠a品持有人名冊。非東吳證券辦理登記的代銷產品以東吳證券名義持有的方式辦理登記，公司根據(jù)發(fā)行人的申請或注冊登記機構的要求提供相應的產品權益擁有人名冊。(二)產品權益派發(fā)服務東吳證券柜臺交易登記托管系統(tǒng)可根據(jù)產品發(fā)行人的申請辦理產品的現(xiàn)金分紅、份額轉增、債券派息和兌付等權益派發(fā)等服務。五、產品估值東吳證券財務部門負責擬柜臺交易產品的估值工作。（一）產品資產估值估值對象運用產品資產所購買的一切有價證券、銀行存款及其他資產。估值方法除特別標注及另有規(guī)定外，產品購入的資產均默認按交易性金融資產核算與估值。估值程序財務部產品估值崗每工作日對產品資產估值。用于信息披露的產品資產凈值和產品單位資產凈值由東吳證券財務部負責計算，財務部對估值建立雙崗復核機制，以確保估值結果的準確性。特殊情形的處理產品按上述估值方法進行估值時，所造成的誤差不作為產品份額凈值錯誤處理。暫停通告凈值的情形（1）產品投資涉及的證券交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因停市時；（2）因不可抗力或其他情形致使東吳證券無法準確評估產品資產價值時；（3）中國證監(jiān)會認定的其他情形。（二）產品資產凈值的計算、復核與完成的時間及程序產品資產凈值產品份額凈值是指產品資產凈值除以產品份額總數(shù)。產品份額凈值的計算， 元，小數(shù)點后第四位四舍五入，國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。復核程序財務部每個凈值披露日對產品資產進行估值，并對估值建立雙崗復核機制，每日對外披露。產品份額凈值的確認及錯誤的處理方式產品份額凈值的計算采用四舍五入的方法保留小數(shù)點后3位。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。當產品份額凈值小數(shù)點后3位以內（含第3 位）發(fā)生差錯時，視為產品份額凈值錯誤。份額凈值差錯處理的原則和方法如下：（1）產品份額凈值出現(xiàn)錯誤時，東吳證券應當立即予以糾正，并采取合理的措施防止損失進一步擴大；（2）%時，東吳證券應當報中國證監(jiān)會備案；（3）東吳證券應當根據(jù)有關規(guī)定進行帳務處理，但計算過程有誤導致凈值計算錯誤，從而給產品或產品投資人造成損失的，由東吳證券按照法律法規(guī)、部門規(guī)章的規(guī)定先行賠付。東吳證券在賠償投資人后，對不應由其承擔的責任，有權根據(jù)過錯原則，向過錯人追償。（4）前述內容如法律法規(guī)、部門規(guī)章或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。（三）產品帳冊的建立和對帳東吳證券在產品成立后，獨立地設置、登錄和保管產品的全套帳冊，以保證產品資產的安全。東吳證券辦理產品的資金收付所獲得的憑證，應據(jù)此作為原始憑證入檔。東吳證券按日編制產品估值表，核對證券交易帳目。 第七章 風險控制與合規(guī)管理公司通過搭建柜臺市場信息溝通平臺，設計擬柜臺交易產品、組織柜臺交易，履行柜臺交易市場自律、監(jiān)督等職責。因此公司需要承擔不同的職能可能帶來的各種風險。公司堅持風險管理長效機制的建設，不斷完善風險管理的內部控制環(huán)境，具體包括制定風險控制戰(zhàn)略、目標，設置相應的組織機構，并配備相應的人力資源與技術系統(tǒng)，設定風險控制的時間范圍與空間范圍等內容。在不斷完善內部控制環(huán)境的基礎上，我公司建立了覆蓋風險識別、風險評估、風險監(jiān)控、風險報告在內的完整的風險管理流程。一、風險控制總體目標與原則（一）風險控制總體目標柜臺市場業(yè)務風險管理的總體目標是建立一個營運規(guī)范、管理高效、穩(wěn)健發(fā)展的經營機制，使柜臺市場業(yè)務能夠規(guī)范、持續(xù)、健康地發(fā)展。具體包括以下目標：防范和化解各類風險，提高經營管理效益，確保柜臺市場業(yè)務的穩(wěn)健運行，實現(xiàn)柜臺市場業(yè)務的持續(xù)、穩(wěn)定、健康地發(fā)展，保障公司的合法利益。建立行之有效的風險控制系統(tǒng)，維護客戶的合法權益，確保柜臺市場業(yè)務的有關信息真實、準確、完整、及時。（二）風險控制機制的設計原則柜臺市場業(yè)務的風險控制機制遵循以下原則：全面性原則。風險控制機制必須覆蓋公司與柜臺市場業(yè)務相關的各個部門和各個崗位，并滲透到決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。制衡性原則。部門及崗位的設置必須權責分明、相互監(jiān)督、建立相互制約機制。 獨立性原則。各級風險控制組織在組織架構、權責分工上與業(yè)務部門保持相對獨立，確保風險控制組織的獨立性與權威性。有效性原則。通過科學的風險控制手段和方法，建立合理的風險控制程序，保障風險控制制度的有效執(zhí)行。審慎性原則。柜臺市場業(yè)務的開展應充分評估各類風險，并重視風險防范與化解措施的落實。二、風險控制的組織架構柜臺市場業(yè)務風險控制組織架構納入公司四級風險管理體系，各風險控制層級各司其職、通力協(xié)作以保證公司柜臺市場業(yè)務風險可測、可控、可承受。公司柜臺市場業(yè)務四級風險管理體系如下圖：在四級風險管理體系下對柜臺市場業(yè)務各類風險進行管理：第一級風險控制職能由董事會風險控制委員會承擔。負責對柜臺市場業(yè)務規(guī)模的確定提出評估意見，對柜臺市場業(yè)務的風險控制進行督促、檢查和評價。第二級風險控制職能由公司經營層下設的風險控制執(zhí)行委員會以及合規(guī)總監(jiān)承擔。風險控制執(zhí)行委員會負責審議柜臺市場業(yè)務風險控制指標，對重大項目提供風險咨詢，指導和評估風險控制工作。合規(guī)總監(jiān)對柜臺市場業(yè)務風險控制工作進行全面指導，負責風險控制的內部監(jiān)督和審查，列席相關會議并有權提出風險控制意見。第三級的風險控制職能由風險合規(guī)總部承擔。風險合規(guī)總部組織擬定與完善柜臺市場業(yè)務風險管理制度和流程，對柜臺市場業(yè)務進行全面的監(jiān)測和評估，提出風險控制意見，出具風險控制報告，審查相關風險控制指標，對業(yè)務風險控制情況進行檢查并督促整改落實，協(xié)助處置風險事件。第四級的風險控制職能由經紀營業(yè)部事業(yè)部、運營清算部、機構銷售部、資產管理總部、固定收益總部、資本運營中心、財務部、信息技術總部等業(yè)務執(zhí)行部門和分支機構承擔。運營清算部負責柜臺市場業(yè)務一線風險監(jiān)控，負責建立和完善具體的風險控制流程，設置風險控制專職崗位，進行實時監(jiān)控和風險處置，定期或不定期向風險合規(guī)總部或相關職能管理部門、分管領導提交風險控制報告。其他相關各部門和分支機構建立柜臺市場業(yè)務相關的風險控制要點，明確風險控制職責，對涉及的風險事項執(zhí)行有效監(jiān)測和控制，及時報告風險控制情況，處置和跟蹤風險事件。三、創(chuàng)新業(yè)務的風險控制公司的業(yè)務或產品創(chuàng)新項目應當形成創(chuàng)新項目方案，通過公司內部論證與審批，報監(jiān)管部門審批或備案完成，獲得公司正式授權并建立完善業(yè)務制度和風險控制措施后方能實施。創(chuàng)新項目業(yè)務方案應包括業(yè)務概述、可行性分析、業(yè)務目標與業(yè)務推廣計劃、主要業(yè)務環(huán)節(jié)操作流程、風險特征分析、風險控制措施、應急預案等。從合法合規(guī)性的角度對創(chuàng)新項目進行審查。對于可借用其他合法合規(guī)途徑進行的業(yè)務，可先借用其他途徑進行，待時機成熟再自主開展業(yè)務；對于目前確實存在法律界定不明確的業(yè)務，可向監(jiān)管部門咨詢或向監(jiān)管部門爭取先行先試，小規(guī)模開展業(yè)務；對于明確違反法律法規(guī)的，且無其他方式可解決的，則提出中止。對創(chuàng)新項目影響公司凈資本等總量風險進行評估。對于其中涉及大額資本投入或可能引起較大指標變化的項目，將進一步對其進行規(guī)模認證和壓力測試，以測試創(chuàng)新項目的開展是否會觸及監(jiān)管指標或是否需要流動性支持等，并將評估結果提交公司作為創(chuàng)新項目是否開展的決策參考。對項目風險點的梳理及對應控制措施的設計實現(xiàn)業(yè)務剩余風險的最小化。對能納入現(xiàn)有業(yè)務內部控制框架的創(chuàng)新項目，按照現(xiàn)有內部控制措施實施，同時針對創(chuàng)新項目的特殊性，制定相應的操作流程或規(guī)范；對脫離現(xiàn)有業(yè)務內部控制框架的創(chuàng)新項目，則參考同業(yè)或信托、銀行等部門相近的業(yè)務的內部控制措施，結合公司自身特點，制定制度、操作細則等；對于有條件開展的創(chuàng)新項目，可以先小規(guī)模試行，根據(jù)試行取得的經驗，完善制度、細則。對創(chuàng)新風險的開展情況進行識別、測量，特別是要關注其業(yè)務規(guī)模及其對公司總體風險帶來的影響。通過監(jiān)控、檢查監(jiān)督等手段促使各業(yè)務部門嚴格遵照公司各項規(guī)章制度和流程，及時提出整改意見，使具體操作人員做到操作上不走形，避免因操作不當導致糾紛與投訴；對剩余風險以及在將來運作中可能出現(xiàn)的極端情況進行評估，給出現(xiàn)風險特別提示，給公司決策參考；對創(chuàng)新項目的風險管理進行后續(xù)評估，并在此基礎上形成完整的風險管理規(guī)范，為創(chuàng)新業(yè)務的可復制打好基礎，推動創(chuàng)新項目規(guī)范管理和發(fā)展。四、主要風險控制措施（一）產品風險管理因產品不符合相應的政策法規(guī)、設計存在技術缺陷、不滿足客戶需求，或者產品出現(xiàn)信用事件等問題，使柜臺市場業(yè)務發(fā)展受到嚴重影響。風險控制措施：擬定柜臺業(yè)務產品發(fā)展計劃，初步從熟悉的、風險可控的產品做起，逐步向綜合金融領域、復雜業(yè)務鏈條的產品擴展。建立嚴格的產品開發(fā)機制，擬擬柜臺交易產品必須符合國家相關金融監(jiān)管部門制定的法律法規(guī)政策要求，圍繞產品的發(fā)行主體資格、法律合規(guī)性、投資安排、風險特征與收益狀況、風險管控預案等方面進行產品論證。建立嚴格的產品風險評價體系，圍繞金融產品的基本性質、投資安排、管理費用、風險收益特征、交易習慣等事項，評價金融產品的風險等級，將其與投資者的風險偏好進行匹配，并建立逐日盯市制度，動態(tài)關注產品風險等級的變動狀況，持續(xù)跟蹤和評估。由柜臺交易市場業(yè)務（OTC）籌備組組織公司專業(yè)人員對產品的合規(guī)性、市場需求、成本收益和投資分析等進行審查。產品的相關信息必需完整、準確，相關部門崗位做好進入柜臺交易的對接，并納入柜臺市場業(yè)務的管理體系。如果是新創(chuàng)設類型，產品的柜臺市場業(yè)務管理流程需要通過柜臺交易市場業(yè)務（OTC）籌備組組織的審核后并入管理體系。（二）客戶服務風險管理由于營銷策略制定不合理、產品無法滿足客戶需求，或由于產品的收益風險特征與客戶的風險承受能力和投資偏好不相匹配，可能會導致公司OTC市場無法吸引客戶資金；因銷售管理不力，導致柜臺市場產品銷售出現(xiàn)風險事件；因投資管理能力不強、客戶服務質量不佳，導致客戶不滿或流失的風險。風險控制措施：進行充分的市場調研和政策法規(guī)研究，了解客戶需求，確立產品銷售策略。對金融產品委托人實行嚴格的資格審查和準入制度，集中統(tǒng)一進行盡職調查和風險評估，完善質量控制流程，從源頭上防范銷售的上游風險，尤其是委托人到期無法兌付的風險發(fā)生。建立嚴格的客戶適當性管理機制，在進行產品推廣和客戶開發(fā)的過程中，根據(jù)不同的客戶需求、風險承受能力、投資偏好和產品不同的特點、投資方向、收益風險特征，向客戶推介與其相匹配的產品。公司建立統(tǒng)一的客戶銷售服務體系，包括統(tǒng)一客戶賬戶和客戶銷售管理。建立客戶投訴受理與反饋機制，由客戶