【導(dǎo)讀】甘孜州雪域俄色30萬畝基地建設(shè)項目投資申請建議書。13主要技術(shù)經(jīng)濟指標5. 14存在的問題與建議6. 15可行性研究結(jié)論6. 21項目建設(shè)背景8. 22項目需求分析9. 23項目建設(shè)的必要性10. 3雪域俄色人工栽培現(xiàn)狀及栽培區(qū)劃研究13. 36項目區(qū)土壤肥力分析16. 4雪域俄色產(chǎn)業(yè)發(fā)展概況與市場需求預(yù)測20. 5建設(shè)條件分析24. 52項目區(qū)社會經(jīng)濟條件25. 55林業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營水平26. 56外部協(xié)作條件27. 57項目實施單位概況27. 83環(huán)境保護措施42. 113種苗保障措施50. 劃與資金籌措表5銷售收入和稅金及附加表6基地固定資產(chǎn)折舊無形和遞延資產(chǎn)。攤銷估算表7成本費用估算表8利潤及利潤分配表9財務(wù)現(xiàn)金流量表。的意見》20201993年4月7日發(fā)布的《關(guān)于建設(shè)項目經(jīng)濟評價工作的若干規(guī)定》。9《甘孜州雪域俄色產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃》2020年。種的選育同時準備與種植戶簽訂收購協(xié)議保護廣大農(nóng)戶的利益。銷體系實施名牌發(fā)展戰(zhàn)略增強產(chǎn)品市場競爭力使產(chǎn)品能夠迅速占領(lǐng)國內(nèi)市場逐。調(diào)血糖降血脂降血壓委政府把納

　　

【正文】 地建設(shè)生產(chǎn)經(jīng)營過程的技術(shù)含量 4 資金保障 本項目屬農(nóng)林業(yè)良種繁育項目項目建設(shè)不僅有利于建設(shè)單位自身的發(fā)展而且對于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整林業(yè)生態(tài)工程建設(shè)和社會主義新農(nóng)村建設(shè)以及當?shù)剞r(nóng)民的增收致富都具有十分重要的意義因此目前項目建設(shè)單位自籌資金已落實在資金上是完全有保障的 2 人員培訓(xùn) 該項目是一個勞動技術(shù)密集型項目本項目管理和技術(shù)投入十分重要在項目建設(shè)中應(yīng)不斷加強人員培訓(xùn)以提高項目生產(chǎn)經(jīng)營管理能力 1 管理培訓(xùn) 從項目實施開始應(yīng)根據(jù)需要不定期地對項目管理人員財會人員 和營銷人員進行相關(guān)知識的培訓(xùn)培訓(xùn)方法為送出去參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)或到一些現(xiàn)代企業(yè)去考察取經(jīng)通過各種形式的培訓(xùn)提高項目經(jīng)營管理能力 2 技術(shù)培訓(xùn) 對項目組的技術(shù)骨干應(yīng)根據(jù)學(xué)科專業(yè)盡可能送到技術(shù)依托單位或有關(guān)高校及科研院所進行專業(yè)知識培訓(xùn)和更新以提高新技術(shù)新知識的掌握和運用能力也可聘請國內(nèi)外育種專家為項目組技術(shù)人員授課和技術(shù)指導(dǎo)基地生產(chǎn)技術(shù)工人和生產(chǎn)工人應(yīng)進行崗前培訓(xùn)經(jīng)考核合格后才能上崗上崗后還應(yīng)適時對他們進行必要的技術(shù)技能培訓(xùn)以保證項目技術(shù)方案的嚴格實施 3 技術(shù)推廣 以本項目為依托組織相關(guān)專家對項目區(qū)種植戶分期 分批進行技術(shù)培訓(xùn)和現(xiàn)場技術(shù)指導(dǎo)并組織農(nóng)戶到典型戶示范點參觀學(xué)習(xí)以提高種植戶的專業(yè)技術(shù)水平推廣普及科學(xué)技術(shù) 員 項目組由建設(shè)單位的管理和技術(shù)骨干組成定員 15 人其中組長 1 人副組長 2人 專家咨詢組 5人以上由外聘專家組成其中種質(zhì)資源專家 1人林木育種專家 1人造林栽培專家 2 人有害生物防治專家 1 人 項目實施的生產(chǎn)工人主要為臨時聘請的季節(jié)工計件工當?shù)剞r(nóng)民其酬勞計入各工序的生產(chǎn)費用中故不列入勞動定員中 93 招投標管理 方式 項目建設(shè)管理單位甘孜州林業(yè)局對于項目建設(shè)采取向社會公開招標的方式進行招標擇優(yōu)確定項目工程 建設(shè)施工單位提高項目實施的透明度杜絕腐敗現(xiàn)象禁止分包和轉(zhuǎn)包確保工程建設(shè)質(zhì)量和投資效益 內(nèi)容 本項目主要以種質(zhì)資源培育和生產(chǎn)條件建設(shè)為主基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)內(nèi)容較少但為了加強管理應(yīng)對林木種苗和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)內(nèi)容進行公開招標 組織管理 甘孜州林業(yè)局邀請紀委建設(shè)局監(jiān)察局等單位組成項目招投標領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)項目招投標的管理和監(jiān)督保證項目的招投標合法有效 10 項目實施進度 101 實施進度安排 本項目建設(shè)期確定為 4 年即 2020 年－ 2020 年 2020年完成雪域俄色人工造林 6萬畝占總?cè)蝿?wù)的 20完成造林配套生產(chǎn)條件建設(shè)完成 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的 70％ 72020年完成雪域俄色人工造林 9萬畝占總?cè)蝿?wù)的 30完成造林配套生產(chǎn)條件建設(shè)完成剩余基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)采購?fù)瓿缮a(chǎn)設(shè)施設(shè)備 2020年完成雪域俄色人工造林 9萬畝占總?cè)蝿?wù)的 30完成造林配套生產(chǎn)條件建設(shè) 2020年完成雪域俄色人工造林 6萬畝占總?cè)蝿?wù)的 20完成造林配套生產(chǎn)條件建設(shè) 102 投產(chǎn)計劃 基地內(nèi)的雪域俄色人工栽植后第 3年開始投產(chǎn)到第 5年實現(xiàn)正常投產(chǎn)其預(yù)計投產(chǎn)指標根據(jù) 35 研究結(jié)論按照鮮葉干葉為 71 的比例預(yù)測投產(chǎn)計劃如下所示 人工栽植后第 3 年產(chǎn)量為正常投產(chǎn)的 30 人工栽植后第 4 年產(chǎn)量為正常投 產(chǎn)的 60 人工栽植后 5 年及其以后達到正常產(chǎn)量即 100 11 種苗設(shè)計 111 種苗質(zhì)量要求 造林苗木須達到苗高 60cm 以上地徑 06cm 以上才能出圃上山造林 112 種苗用量估算 按照 3m3m 的株行距進行造林造林密度為 75 株畝 30 萬畝基地建設(shè)新造林需苗量為 2250萬株再按 10的補植率進行估算補植需苗量為 225萬株因此基地建設(shè)總需苗量為 2475 萬株 年度用苗量如下 2020 年 496 萬株 2020 年 7415 萬株 2020 年 7415 萬株 2020 年 496 萬株 113 種苗保障措施 1爐霍雪域俄色有限責(zé)任公司在擬實施的 7個縣內(nèi)可 依托當?shù)刂行拿缙曰蚬歉擅缙蚤_展雪域俄色育苗根據(jù)建設(shè)單位與當?shù)亓謽I(yè)局協(xié)商有總面積達 500 畝的苗圃基地可供業(yè)主單位育苗年產(chǎn)苗量可達 1500 萬株完全能夠滿足原料林基地建設(shè)的需求 5078609 萬元按照建設(shè)進度計劃和投產(chǎn)計劃本項目建設(shè)資產(chǎn)投資分年投入計劃如下 第一年 投資 1041036 萬元占總投資 205 投資 1416330 萬元占總投資 279 投資 1425915 萬元占總投資 281 投資 964455 萬元占總投資 19 增加流動資金 230873 占總投資 45 124 資金籌措 本項目總投資 5078609萬元其中建設(shè)資產(chǎn)投資 474879萬元流動資金 329819萬元甘孜俄色產(chǎn)業(yè)是全州林業(yè)生態(tài)建設(shè)向生態(tài)經(jīng)濟型產(chǎn)業(yè)建設(shè)轉(zhuǎn)變的重要項目和重點建設(shè)工程更是一項民心工程惠農(nóng)工程各級黨委政府要密切結(jié)合地方林業(yè)各項建設(shè)工程和各級各渠道的地方惠農(nóng)助農(nóng)新農(nóng)村建設(shè)等國家扶持扶貧項目積極引進龍頭企業(yè)種植大戶引導(dǎo)和動員廣大農(nóng)戶參與自身產(chǎn)業(yè)建設(shè)的積極性多渠道籌措工程建設(shè)資金 金 通過企業(yè)的自有資金籌集俄色產(chǎn)業(yè)建設(shè)資金 投資分年使用計劃與資金籌措詳見附表 4 13 財務(wù)評價 131 財務(wù)評價依據(jù)及方法 本項目的經(jīng)濟評價和財務(wù)分析是在完成了市場需求預(yù)測基地規(guī) 模技術(shù)方案建設(shè)條件基地選址各類工程設(shè)施設(shè)備組織機構(gòu)以及項目實施計劃諸方面進行研究論證并確定最佳方案的基礎(chǔ)上進行的 依據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》中的有關(guān)規(guī)定和國家現(xiàn)行財稅制度對本項目各項財務(wù)指標進行測算和分析并對項目盈虧情況和相關(guān)因素進行敏感性分析以評價其抗風(fēng)險能力按全部投資對項目作財務(wù)分析和評價 132 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 算期 本項目建設(shè)期為 4 年生產(chǎn)經(jīng)營期為 11 年計算期為 15 年 各年生產(chǎn)規(guī)模及銷售收入 考慮諸多不確定因素遵循穩(wěn)妥原則項目在進行財務(wù)評價時產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模銷售價格在投產(chǎn)計劃基礎(chǔ)上有適當降低銷 售價格茶鮮葉 45 元 kg 邊茶鮮葉 15 元 kg 基地內(nèi)的雪域俄色人工栽植后第 3年開始投產(chǎn)到第 5年實現(xiàn)正常投產(chǎn)其預(yù)計投產(chǎn)指標為 人工栽植后第 3 年產(chǎn)量為正常投產(chǎn)的 30 人工栽植后第 4 年產(chǎn)量為正常投產(chǎn)的 60 人工栽植后 5 年以后達到正常產(chǎn)量即 100 本項目銷售收入稅金及附加詳見附表 5 福利 本項目建設(shè)工資支出為管護和采摘費用主要聘請當?shù)剞r(nóng)民按 90 元工日計算需管護費 1800 萬元年采摘費 2700 萬元年 根據(jù)國家及四川省有關(guān)稅收政策農(nóng)業(yè)初級產(chǎn)品增值稅稅率為 13 企業(yè)所得稅率按 25 計算 產(chǎn)折舊 本項目固定資產(chǎn)折 舊采用分類折舊法殘值率均為 5 房屋及建筑物包括道路水渠折舊年限為 20 年機器設(shè)備折舊年限為 15 年 本項目將固定資產(chǎn)投資工程費用和工程建設(shè)其它費用中除建筑工程設(shè)備購置以外的其它費用以及預(yù)備費等費用作為遞延資產(chǎn)分 5 年攤銷 固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)攤銷詳見附表 6 費用估算 1 外購原材料及燃料動力費 本項目外購原材料費主要為購買肥料的費用按 120 元畝年計算外購燃料及動力主要指各類設(shè)備運行所需的汽油和電以及灌溉用水按 50 元畝年概算 2 修理費用 本項目修理費主要是維修基礎(chǔ)建設(shè)設(shè)施和生產(chǎn)設(shè)備產(chǎn)生的費用按固 定資產(chǎn)的 1 計算 3 其它費用 其他費用主要為利息支出 總成本費用估算詳見附表 7 余公積金 生產(chǎn)期各年法定盈余公積金按稅后利潤的 10 提取 額及分配 計算期內(nèi)本項目利潤總額為 26479997 萬元經(jīng)營期平均年利潤總額 2407272萬元 利潤及利潤分配詳見附表 8 133 盈利能力分析 量分析 為了全面考察項目的可行性本報告對項目財務(wù)現(xiàn)金流量和項目資本金財務(wù)現(xiàn)金流量分別進行了計算 按基準收益率 10 計算的盈利能力指標為 項目所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR 1758 財務(wù)凈現(xiàn)值 FNPV1169605 萬元 項目投資回收期 781 年項目所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR 1058 財務(wù)凈現(xiàn)值FNPV75422萬元投資回收期 839年以上指標表明項目財務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準收益率說明本項目盈利能力滿足了行業(yè)最低要求財務(wù)凈現(xiàn)值均大于 0 表明該項目在財務(wù)上是可接受的回收期均低于行業(yè)基準投資回收期說明本項目投資能按時收回符合國家政策性投資貸款要求 項目投資財務(wù)現(xiàn)金流量表詳見附表 9 析 經(jīng)測算本項目靜態(tài)投資指標為 投資利潤率 3779 投資利稅率 5182 經(jīng)營期年平均利潤情況為 2407272 萬元 利潤總額 26479997 萬元 稅后利潤 19738044 萬元 以上指標表明本項目靜態(tài)投資指標較好利潤及稅后利潤指標較高 134 清償能力分析 本項目按照等額還本利息照付方式還款計劃償還期 5 年不含建設(shè)期每年償還本金 1000 萬元 借款還本付息償還詳見附表 2 135 不確定性分析 衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點 BEP 其計算公式為 年固定成本 BEP ＝ 年產(chǎn)品銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及附加 為便于計算以上數(shù)據(jù)均取生產(chǎn)經(jīng)營期的平均值計算結(jié)果為 4093 說明該項目只要達到設(shè)計能力的 4093 也就是每年銷售收入達到 1841772 萬元時即可保本 分析 為了充分論證項目的可行性本報告在對項目財務(wù)現(xiàn)金流量分析基礎(chǔ)上選擇項目財務(wù)內(nèi)部收益率作敏感分析根據(jù)項目財務(wù)現(xiàn)金流量分析項目內(nèi)部收益率稅后為 1058 能滿足財務(wù)基準值的要求考慮實施過程中的一些不確定因素的變化下面對項目投資經(jīng)營成本銷售收入分別作提高 10和降低 10的單因素變化對內(nèi)部收益率影響的敏感分析敏感分析計算結(jié)果見表 131 和圖 13－ 1 從財務(wù)敏感性分析表可以看出各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率其中銷售價格變化最為敏感如果價格下降 10則 內(nèi)部收益率小于基準收益率 1058固定資產(chǎn)投資和經(jīng)營成本對內(nèi)部收益率影響不大在177。 10 的范圍內(nèi)波動內(nèi)部收益率均大于基準收益率因此在項目實施過程中必須采取有效措施避免敏感因子對項目帶來的不利影響 表 131 財務(wù)敏感分析表 序號 不確定因素 不確定因素變化率 財務(wù)內(nèi)部收益率 基本方案 1058 1 固定資產(chǎn)投資變化 10 1081 10 1299 2 銷售價格變化 10 1436 10 607 3 經(jīng)營成本變化 10 1072 10 1189 圖 131 敏感分析圖 136 主要財務(wù)指標匯總 本項目建設(shè)期 4年生產(chǎn)經(jīng)營期 11年項目所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率 1058財務(wù)凈現(xiàn)值 ic 1075422 萬元投資回收期 839 年項目所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率 1758財務(wù)凈現(xiàn)值 1169605 萬元投資回收期 781 年 本項目主要財務(wù)指標匯總見表 132 表 132 主要財務(wù)指標匯總表 經(jīng)濟數(shù)據(jù) 1 萬元 5078609 2 固定資產(chǎn)投資 萬元 4678609 3 萬元 7029 4 萬元 329819 5 萬元 118093 萬元 38000 萬元 5000 萬元 778609 1533 6 萬元 1359883 投產(chǎn)年均數(shù) 7 銷售收入 萬元 3820909 投產(chǎn)年均數(shù) 8 銷售稅金及附加 萬元 53754 投產(chǎn)年均數(shù) 9 利潤總額 萬元 2407272 投產(chǎn)年均數(shù) 10 所得稅 萬元 612905 投產(chǎn)年均數(shù) 11 稅后利潤 萬元 1794368 投產(chǎn)年均數(shù) 12 增值稅 萬元 5375403 投產(chǎn)年均數(shù) 財務(wù)評價指標 1 3779 2 5182 3 1744 4 年 781 5 1048 6 年