【正文】 單位：萬(wàn)元 序號(hào)名稱臺(tái)套投資額備注天車清洗箱噴漆房打磨房打磨設(shè)備車間工具箱空氣壓縮機(jī)真空泵其它配套設(shè)備實(shí)驗(yàn)設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備設(shè)備安裝、監(jiān)督合 計(jì)、其他費(fèi)用投資估算額為元，其中土地使用費(fèi)為萬(wàn)元，其他費(fèi)用包括建設(shè)單位管理費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、招標(biāo)費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、環(huán)保評(píng)估費(fèi)、員工培訓(xùn)費(fèi)、工程保險(xiǎn)費(fèi)等。、投資估算匯總表 表 單位：萬(wàn)元序號(hào)費(fèi)用名稱投資額一建設(shè)投資建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置及其相關(guān)費(fèi)其他費(fèi)用基本預(yù)備費(fèi)二流動(dòng)資金三總投資二、資金籌措本項(xiàng)目為外商直接投資企業(yè)，德國(guó)恩德能源有限公司為唯一股東，二期工程項(xiàng)目外商投入資金為萬(wàn)歐元。本項(xiàng)目估算總投資萬(wàn)歐元。項(xiàng)目資金來(lái)源為外商二期投入資金萬(wàn)歐元，其余部分為銀行貸款，貸款利率，貸款期限年。第十二部分 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)及結(jié)論一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)（一）編制原則和方法《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（二）評(píng)價(jià)參數(shù)、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)期建設(shè)期年，計(jì)算期年。、成本費(fèi)用）原材料、輔助材料及燃料的采購(gòu)成本按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算，其采購(gòu)成本為萬(wàn)元葉片；）人工費(fèi)，全場(chǎng)定員人，工資標(biāo)準(zhǔn)萬(wàn)元人年；）折舊費(fèi)，房屋折舊按 年考慮，殘值率為 ％； 機(jī)械設(shè)備按 年考慮，殘值率為 ％。）維護(hù)修理費(fèi)，按照固定資產(chǎn)的；）電費(fèi)：用電量萬(wàn) 年，電價(jià)元 ；）水費(fèi)：用水量，水價(jià)元；）技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)攤銷：萬(wàn)元年，攤銷年；）貸款利息：貸款期限為年，按年貸款利率計(jì)算；）其他銷售費(fèi)用：按銷售收入的 提??；）其他管理費(fèi)用（辦公費(fèi)等）：按銷售收入的 提取。 總成本費(fèi)用估算表表 單位:萬(wàn)元 序號(hào) 年份分類計(jì)算期原材料人工費(fèi)折舊費(fèi)維護(hù)修理費(fèi)電費(fèi)水費(fèi)技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)攤銷利息支出其他銷售費(fèi)用其他管理費(fèi)用總成本費(fèi)用、產(chǎn)量、銷售收入預(yù)測(cè)及損益估算) 產(chǎn)量、銷售收入預(yù)測(cè)表 單位:萬(wàn)元產(chǎn)量單價(jià)銷售收入）損益估算損益估算表表 單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期…營(yíng)業(yè)收入總成本費(fèi)用營(yíng)業(yè)稅金及附加利潤(rùn)總額所得稅稅后利潤(rùn)、本項(xiàng)目現(xiàn)金流量的分析情況(不考慮貨幣時(shí)間價(jià)值)：現(xiàn)金流量表 表 單位：萬(wàn)元項(xiàng)目現(xiàn)金流入其中：收入現(xiàn)金流出其中固定投資流動(dòng)資金付現(xiàn)成本稅金及附加所得稅現(xiàn)金凈流量、財(cái)務(wù)分析（）投資回收期）年至年現(xiàn)金凈流量為：萬(wàn)元。 ）根據(jù)現(xiàn)金流量表分析，本建設(shè)項(xiàng)目流動(dòng)資金投資萬(wàn)元已于投產(chǎn)后兩年收回（即已抵減現(xiàn)金流量）。）根據(jù)以上分析，固定資產(chǎn)投資資金萬(wàn)元年至年已收回萬(wàn)元。剩余部分回收期為（－）年。）投資回收期年（）盈虧平衡分析盈虧平衡點(diǎn)：成本費(fèi)用(銷售收入銷售稅金)。經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為，即銷售收入或銷售量達(dá)到時(shí)，項(xiàng)目才能夠保持盈虧平衡。盈虧平衡點(diǎn)越低，說(shuō)明產(chǎn)品的直接成本占銷售收入小，項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)。（）投資利潤(rùn)率投資利潤(rùn)率是反映財(cái)務(wù)盈利能力的靜態(tài)指標(biāo)。正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)年投資利潤(rùn)率(利潤(rùn)額總投資) () 通過(guò)現(xiàn)金流量表分析，本銀行貸款能夠在年內(nèi)償還清本息。綜上所述，本項(xiàng)目估算總投資萬(wàn)歐元，正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)年實(shí)現(xiàn)銷售收入萬(wàn)元，成本費(fèi)用合計(jì)萬(wàn)元，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年利潤(rùn)總額萬(wàn)元，所得稅萬(wàn)元，稅后利潤(rùn)萬(wàn)元。投資回收期為年，投資利潤(rùn)率為，項(xiàng)目直接經(jīng)濟(jì)效益顯著。二、社會(huì)效益分析本項(xiàng)目為恩德風(fēng)力發(fā)電機(jī)組配套生產(chǎn)葉片，其建設(shè)將加大中國(guó)國(guó)內(nèi)風(fēng)力發(fā)電項(xiàng)目開(kāi)發(fā)風(fēng)電設(shè)備的供應(yīng)量，為我國(guó)可再生能源的健康發(fā)展，起到積極的促進(jìn)作用。此外，該項(xiàng)目還將吸引家國(guó)外配套商到開(kāi)發(fā)區(qū)同步建設(shè)新型材料、 涂料等生產(chǎn)廠。風(fēng)力發(fā)電設(shè)備制造項(xiàng)目的建設(shè)，將對(duì)促進(jìn)該地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，增強(qiáng)東營(yíng)開(kāi)發(fā)區(qū)外向度，提高開(kāi)發(fā)區(qū)對(duì)外知名度和影響力，都具有巨大的推動(dòng)作用。該項(xiàng)目的順利實(shí)施，將填補(bǔ)東營(yíng)市風(fēng)電設(shè)備制造行業(yè)的空白，同時(shí)也標(biāo)志著東經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)對(duì)歐盟國(guó)家的招商邁上了一個(gè)新的臺(tái)階，為開(kāi)展境外招商樹(shù)立了一個(gè)成功的典范。該項(xiàng)目同時(shí)對(duì)于擴(kuò)大內(nèi)需，提供就業(yè)機(jī)會(huì)，促進(jìn)社會(huì)消費(fèi)等也將起到積極地作用。因此，該項(xiàng)目具有良好的社會(huì)效益。三、 結(jié)論與建議（一）結(jié)論該項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和合作各方的共同利益，且項(xiàng)目的建設(shè)可有效利用山東東營(yíng)地區(qū)資源，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。 通過(guò)財(cái)務(wù)分析可以看出，本項(xiàng)目市場(chǎng)前景廣闊，經(jīng)濟(jì)效益顯著，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，項(xiàng)目建成后可解決 人的就業(yè)問(wèn)題，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益均較好，項(xiàng)目建設(shè)是必要的、可行的。（二）建議 建議項(xiàng)目單位不斷的研制開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品以及吸收先進(jìn)的技術(shù)，以此提高市場(chǎng)占有率。第十三部分 風(fēng)險(xiǎn)分析一、政策風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)中共中央國(guó)務(wù)院《關(guān)于加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展高科技實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的決定》有關(guān)稅務(wù)問(wèn)題的通知，和國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、科學(xué)技術(shù)部、商務(wù)部聯(lián)合編制的《當(dāng)前優(yōu)先發(fā)展的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)領(lǐng)域指南》等文件對(duì)企業(yè)的發(fā)展給予政策上力度很大的扶持，這對(duì)恩德(東營(yíng))風(fēng)電設(shè)備制造有限公司的發(fā)展是很有利的，其它方面的政策包括產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)管理政策等目前對(duì)公司的發(fā)展都不會(huì)有不利的影響，但將來(lái)隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和高科技企業(yè)不斷壯大后，國(guó)家有可能采用更加開(kāi)放的政策，有可能減弱現(xiàn)有扶持政策的力度，將對(duì)恩德(東營(yíng))風(fēng)電設(shè)備制造有限公司的發(fā)展帶來(lái)一定的政策風(fēng)險(xiǎn)。恩德(東營(yíng))風(fēng)電設(shè)備制造有限公司努力提高企業(yè)管理經(jīng)營(yíng)水平，加大生產(chǎn)規(guī)模提高經(jīng)營(yíng)杠桿的作用，向產(chǎn)品市場(chǎng)和管理要利潤(rùn)，在目前政策環(huán)境好時(shí)，盡快發(fā)展壯大，提高企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，使得企業(yè)在政策變動(dòng)后不至于出現(xiàn)大的波動(dòng)。二、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 隨著中國(guó)加入的進(jìn)程不斷深入，項(xiàng)目所在行業(yè)有可能遇到一些沖擊，特別是銷售價(jià)格是否能在國(guó)內(nèi)占優(yōu)勢(shì)，存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)。恩德(東營(yíng))風(fēng)電設(shè)備制造有限公司應(yīng)加強(qiáng)生產(chǎn)工藝流程等方面的改造、升級(jí)，提高產(chǎn)品檔次，加強(qiáng)創(chuàng)新，不斷推出具備獨(dú)有優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)品，在銷售價(jià)格上提高自己的產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力。 三、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 本項(xiàng)目采用的技術(shù)經(jīng)過(guò)了技術(shù)鑒定。恩德(東營(yíng))風(fēng)電設(shè)備制造有限公司生產(chǎn)體系完整，質(zhì)量保證體系完善，項(xiàng)目不存在技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。四、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策項(xiàng)目所處行業(yè)本身具有高投入、高收益、高風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)。針對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)高收益與高風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合的行業(yè)特征，恩德(東營(yíng))風(fēng)電設(shè)備制造有限公司將在已建立的決策程序基礎(chǔ)上進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，加強(qiáng)高級(jí)管理階層決策中的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，以制度的方式保障科學(xué)決策，降低公司發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)。 另一方面恩德(東營(yíng))風(fēng)電設(shè)備制造有限公司將著力于培養(yǎng)新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，不斷推出高技術(shù)含量、高附加值、高效益的新產(chǎn)品，力求在更為廣闊的市場(chǎng)空間中形成更強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，保持公司的高速發(fā)展。第十四部分 附 件一、恩德(東營(yíng))風(fēng)電設(shè)備制造有限公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件 二、編制單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件三、編制單位資格證書(shū)復(fù)印件37 / 37