【正文】 資，為企業(yè)與第三國合作提供融資方便。(2)歐盟鼓勵和促進小微企業(yè)網(wǎng)絡(luò)化和集群化。由于歐洲信息中心為企業(yè)項目之間的交流做出了重大貢獻，被歐盟委員會視為“共同體支持小微企業(yè)的脊梁’’。歐盟還啟動了。進入信息社會計劃，幫助小微企業(yè)利用“信息高速公路進入國際市場、發(fā)展電子商務(wù)。(3)歐盟專為高速成長的小微企業(yè)設(shè)立了EASDAQ股票市場，該市場已經(jīng)聯(lián)合了荷蘭、德國和比利時等國家的NM市場，形成了一個歐洲新市場(Euro．NM)。 日本對小微企業(yè)融資的支持和幫助日本支持小微企業(yè)融資的方式與美國基本相似，但機構(gòu)多，內(nèi)容具體并富有可操作性。日本實行“積極穩(wěn)定的借貸制度，專門成立了針對小微企業(yè)融資的優(yōu)惠貸款機構(gòu)，如國民金融公庫、環(huán)境衛(wèi)生金融公庫等。政府還針對小微企業(yè)信用薄弱、只依靠一般城市商業(yè)銀行不可能有效解決他們資金需要的情況，專門設(shè)立了三個面向小微企業(yè)的政策性金融機構(gòu)，即小微企業(yè)金融公庫、工商組合中央公庫、小微企業(yè)信用保險公庫。貸款利率比一般商業(yè)銀行低34個百分點。為保證小微企業(yè)獲取貸款，日本還在各縣成立了小微企業(yè)擔(dān)保協(xié)會，它是一個非盈利性機構(gòu)，專門為小微企業(yè)擔(dān)保。眾多的民間小微企業(yè)金融機構(gòu)被允許存在，它們的服務(wù)對象、經(jīng)營方式等對小微企業(yè)融資有很大程度的支持。通過對上述幾個國家小微企業(yè)融資的支持和幫助的分析，可以看到“政府主導(dǎo)”在解決小微企業(yè)融資難問題中的重要性。從全世界范圍來看，小微企業(yè)融資難是個普遍現(xiàn)象，自發(fā)的市場機制存在缺陷，小微企業(yè)在融資方面競爭不過大企業(yè)，要解決這一問題，政府干預(yù)是必須的。無論在市場經(jīng)濟發(fā)達的國家，還是在市場經(jīng)濟欠發(fā)達的國家，凡是政府關(guān)注這一問題較早介入干預(yù)力度較大的，都在較好程度上解決了小微企業(yè)融資難的問題。我國正在全力建設(shè)社會主義市場經(jīng)濟，自然也逃不過這一規(guī)律。應(yīng)該說我國近年來已經(jīng)非常重視小微企業(yè)發(fā)展問題了，但是從許多具體措施來看，介入干預(yù)的深度與力度還有欠缺。為此政府部門還應(yīng)加大力度，借鑒國外成功經(jīng)驗，制定一整套全面支持小微企業(yè)發(fā)展的宏觀政策。第5章 小微企業(yè)融資難解決對策通過對小微企業(yè)在經(jīng)濟社會發(fā)展中的作用和地位闡述，根據(jù)以上對小微企業(yè)融資難的現(xiàn)狀和原因分析，結(jié)合現(xiàn)實可操作性，得出以下解決小微企業(yè)融資難的對策建議。 ，樹立良好的企業(yè)形象。劉立麗[1] 劉立麗 我國小微企業(yè)籌資難成因及對策[J].合作經(jīng)濟與科技，2009（2009）指出信用是現(xiàn)代企業(yè)生存的基石。企業(yè)只有講誠信，才能贏得市場，也才有可能籌集到更多的社會資本，擴大經(jīng)營規(guī)模。小微企業(yè)信用不佳是造成銀行對小微企業(yè)“惜貸”和“拒貸”的重要原因，到期不還本付息、逃廢銀行債務(wù)，雖一時得到“甜頭”，卻敗壞了自身的信用。隨著社會誠信系統(tǒng)的不斷完善，信用不佳者從銀行貸款更是難上加難。小微企業(yè)必須要立足企業(yè)長遠利益，積極恪守信用關(guān)系，樹立信用觀，不斷加強誠信教育。只有這樣，小微企業(yè)才能樹立良好的企業(yè)融資信譽，為企業(yè)自身開辟融資渠道，實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。，確保會計信息真實柴世品[2] 柴世品 臺州民營小微企業(yè)籌資渠道淺析[J].科協(xié)論壇(下半月) 2008（2008）指出我國小微企業(yè)所普遍存在的財務(wù)管理混亂、會計信息失真問題，不僅導(dǎo)致其融資困難，而且直接威脅到小微企業(yè)自身的生存和發(fā)展。財務(wù)管理是有關(guān)資金的籌集、投放和分配的管理工作。我們在這里主要考慮企業(yè)資金籌集工作。企業(yè)籌集多少資金、什么時候籌集是融資計劃的內(nèi)容，而融資計劃以財務(wù)預(yù)測為前提。因此，企業(yè)應(yīng)重視財務(wù)預(yù)測，增強財務(wù)人員和管理人員的財務(wù)預(yù)測能力。提高小微企業(yè)財務(wù)管理水平，加強財務(wù)控制的具體措施：一是提高認識，把強化資金管理作為推行現(xiàn)代企業(yè)制度的重要內(nèi)容，貫徹落實到企業(yè)內(nèi)部各個職能部門。由于資金的使用周轉(zhuǎn)牽涉到企業(yè)內(nèi)部的方方面面，企業(yè)經(jīng)營者應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，認識到管好、用好、控制好資金不單是財務(wù)部門的職責(zé)，而是關(guān)系到企業(yè)的各個部門、各個生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的大事。所以要層層落實，共同為企業(yè)資金的管理做好出貢獻。二要努力提高資金的使用效率，使資金運用產(chǎn)生最佳的效果。為此，首先要使資金的來源和動用得到有效配合。比如決不能用短期借款來購買固定資產(chǎn)，以免導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)困難。其次，準(zhǔn)確預(yù)測資金收回和支付的時間。比如應(yīng)收賬款什么時候可收回，什么時候可進貨等，都要做到心中有數(shù)，否則，易造成收支失衡，資金緊張。最后合理地進行資金分配，流動資金和固定資金的占用應(yīng)有效配合。三要加強財產(chǎn)控制。建立健全財產(chǎn)物資管理的內(nèi)部控制制度，在物質(zhì)采購、領(lǐng)用、銷售及樣品管理上建立規(guī)范的操作程序。對財產(chǎn)的管理與記錄必須分開，以形成有力的內(nèi)部牽制，絕不能把資產(chǎn)管記錄、檢查核對等交由一個人來做。定期檢查盤點財產(chǎn)，督促管理人員和記錄人員保持警戒而不至于疏忽。四要加強對存貨和應(yīng)收賬款的管理。近年來，很多小微企業(yè)陷入經(jīng)營流動資金緊缺的困境，加強存貨及應(yīng)收賬款管理是重要的解困措施。加強存貨管理，盡可能壓縮過時的庫存貨物，避免資金呆滯。加強應(yīng)收賬款管理，對賒銷客戶的信用進行調(diào)研評定，定期核對應(yīng)收賬款，制定完善的收款管理辦法，嚴(yán)格控制賬齡。對死賬、呆賬，要在取得確鑿證據(jù)后，進行妥善的會計處理。小微企業(yè)要加強財務(wù)會計制度建設(shè)，做好融資、投資等理財決策，確定合理的融資渠道和方式，分析每種融資類型所帶來的成本和風(fēng)險，樹立全面理財觀念；確保財務(wù)會計信息的真實與合法性，完善會計控制制度，杜絕兩本賬、三本賬等信息失真現(xiàn)象，增加透明度和可信度，增強社會監(jiān)督力，及時、準(zhǔn)確、客觀、完整地向相關(guān)當(dāng)事人提供財務(wù)信息，以獲取投資人和貸款人的了解，從多種渠道以較低的籌資成本獲取企業(yè)發(fā)展所需要的資金，提高抗風(fēng)險能力，從而在企業(yè)正確融資決策的指導(dǎo)下提高其融資能力。小微企業(yè)融資困境的很大一部分原因在于信息不對稱, 小微企業(yè)需要建立規(guī)范的財務(wù)報告制度和財務(wù)信息披露通道, 尤其是要充分利用如今發(fā)達的網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)來加強信息的披露, 從目前的情況來看, 大多數(shù)小微企業(yè)并不重視企業(yè)網(wǎng)絡(luò)財務(wù)信息披露, 借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)來進行財務(wù)信息披露的小微企業(yè)更是非常少。而那些已經(jīng)借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)來進行財務(wù)信息披露的小微企業(yè)則存在網(wǎng)絡(luò)財務(wù)報告形式單一、交互性差、財務(wù)信息的可靠性和相關(guān)性低等諸多問題。小微企業(yè)應(yīng)該充分利用互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù), 建立完善的信息披露渠道和形式。信息化的過程可以讓小微企業(yè)傳統(tǒng)的封閉式的財務(wù)系統(tǒng)變成一個開放式的財務(wù)系統(tǒng), 企業(yè)內(nèi)部的采購、銷售、人力資源部門和財務(wù)部門可以實現(xiàn)信息的共享, 存貨或勞務(wù)數(shù)據(jù)、員工借還款或各項收支等信息都可以實現(xiàn)部門之間的實時獲取, 財務(wù)部門可以自動生成各種賬表, 并進行事中控制和事后分析, 而且通過互聯(lián)網(wǎng)技術(shù), 小微企業(yè)的一些利益相關(guān)者在經(jīng)企業(yè)授權(quán)后, 也可以通過網(wǎng)絡(luò)實時獲取企業(yè)的財務(wù)信息和非財務(wù)信息, 解決小微企業(yè)內(nèi)部信息表達不規(guī)范的問題, 使信息披露公開化和透明化, 減少外部投資者的信息獲取成本, 從而相應(yīng)地降低小微企業(yè)的融資成本，更有利于企業(yè)的融資。首先，支持小微企業(yè)提高技術(shù)創(chuàng)新能力和產(chǎn)品質(zhì)量。支持小微企業(yè)加大研發(fā)投入，開發(fā)先進適用的技術(shù)、工藝和設(shè)備，研制適銷對路的新產(chǎn)品，提高產(chǎn)品質(zhì)量。加強產(chǎn)學(xué)研聯(lián)合和資源整合，加強知識產(chǎn)權(quán)保護，重點在輕工、紡織、電子等行業(yè)推進品牌建設(shè)，引導(dǎo)和支持小微企業(yè)創(chuàng)建自主品牌。其次，支持小微企業(yè)加快技術(shù)改造。按照重點產(chǎn)業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃要求，支持小微企業(yè)采用新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備、新材料進行技術(shù)改造。第三，推進小微企業(yè)節(jié)能減排和清潔生產(chǎn)。促進重點節(jié)能減排技術(shù)和高效節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品、設(shè)備在小微企業(yè)的推廣應(yīng)用。按照發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟的要求，鼓勵小微企業(yè)間資源循環(huán)利用。鼓勵專業(yè)服務(wù)機構(gòu)為小微企業(yè)提供能源管理、節(jié)能設(shè)備租賃等服務(wù)。第四，提高企業(yè)協(xié)作配套水平。鼓勵小微企業(yè)與大型企業(yè)開展多種形式的經(jīng)濟技術(shù)合作，建立穩(wěn)定的供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售等協(xié)作關(guān)系。鼓勵大型企業(yè)通過專業(yè)分工、服務(wù)外包、訂單生產(chǎn)等方式，加強與小微企業(yè)的協(xié)作配套，積極向小微企業(yè)提供技術(shù)、人才、設(shè)備、資金支持，及時支付貨款和服務(wù)費用。各商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)積極發(fā)展適應(yīng)小企業(yè)特點的融資業(yè)務(wù), 發(fā)揮好融資的主渠道作用。提高對小企業(yè)貸款的比例，地方的商業(yè)銀行及信用社也應(yīng)把小企業(yè)作為主要服務(wù)對象, 滿足其合理的信貸要求。要簡化貸款審批程序, 對于那些符合產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向,產(chǎn)品適銷對路, 有利于吸納剩余勞動力的小微企業(yè), 銀行更應(yīng)優(yōu)先予以支持, 可根據(jù)需要適當(dāng)放寬審批權(quán)限,縮短審批時間。銀行應(yīng)改變對小微企業(yè)單純發(fā)放以財產(chǎn)為抵押的貸款經(jīng)營方式, 以滿足小企業(yè)對資金的需求。 推出適宜的小微企業(yè)短頻急需求貸款產(chǎn)品 宜信公司創(chuàng)建于2006年，是一家多平臺服務(wù)于一體的綜合性服務(wù)業(yè)企業(yè)宜信公司2012年4月18日在京發(fā)布了《2011小微企業(yè)調(diào)研報告—經(jīng)營與融資》，該報告是目前為止國內(nèi)首份涵蓋全國范圍的小微企業(yè)調(diào)研報告。報告共收集了36個城市3231家小微企業(yè)的相關(guān)數(shù)據(jù)，涵蓋了批發(fā)零售、住宿餐飲、加工制造、文化娛樂和信息科技等多個行業(yè)，深入發(fā)掘了當(dāng)前小微企業(yè)的經(jīng)營和融資難題，報告顯示，同業(yè)競爭、籌資擴張困難、銷售困難、人才缺乏等十個問題成為困擾小微企業(yè)生存的主要因素。從困擾政府部門、金融機構(gòu)和小微企業(yè)的“老問題”融資難方面看，在被調(diào)查企業(yè)中，多數(shù)小微企業(yè)的資金缺口較小，其中10萬元以內(nèi)的占受訪者的64%，50萬以內(nèi)的占受訪者的94%。宜信企業(yè)發(fā)展部戰(zhàn)略支持中心高級經(jīng)理王東升向記者表示，小微企業(yè)的融資需求通常是以小額、短期為主，但即使這樣，選擇傳統(tǒng)貸款途徑的企業(yè)占比仍然很少，這是因為小微企業(yè)普遍缺少抵押物，同時又缺乏有效的信用等級，從而限制了小微企業(yè)從傳統(tǒng)貸款途徑獲得資金的幾率。在“宜信2011小微企業(yè)調(diào)研報告”相關(guān)數(shù)據(jù)，報告顯示僅有12%的小微企業(yè)在近幾年營業(yè)額快速或高速增長(增長率30%以上)，僅16%的企業(yè)主表明在困境中持悲觀態(tài)度，而月均營業(yè)額在10萬元以下的小微企業(yè)占比為49%，64%的企業(yè)其日常資金短缺額度在10萬之內(nèi)。“小微企業(yè)因融資猶如‘巧婦難為無米之炊’”劉鷹說。同時報告顯示，目前小微企業(yè)融資用途主要以短期融資為主，傳統(tǒng)金融渠道常常因手續(xù)麻煩、成本高、缺少抵押物或擔(dān)保而難以實現(xiàn)。報告中，82%的小微企業(yè)要求貸款審批時效不超過10個工作日，86%的小微企業(yè)主可以接受法定基準(zhǔn)貸款利率4倍的融資成本(%)?？梢娦∥⑵髽I(yè)對融資時效的強調(diào)與對較高成本的認可?！⌒∥⑵髽I(yè)需要的是短時間審批通過，小額度放貸，根據(jù)小微企業(yè)需求，銀行在制定貸款產(chǎn)品時可靈活應(yīng)對，推出適合小微企業(yè)融資需求的產(chǎn)品，例如：華夏銀行“龍舟計劃”最核心和最顯著的特點是“小、快、靈”，“小”體現(xiàn)在專為小微企業(yè)服務(wù)，“快”體現(xiàn)在服務(wù)方便快捷，“靈”體現(xiàn)在產(chǎn)品靈活多樣。根據(jù)小微企業(yè)成長不同階段的融資特點，“龍舟計劃”從擔(dān)保方式、貸款期限、利率定價、還款方式等方面進行創(chuàng)新，為小微企業(yè)量身打造了創(chuàng)業(yè)通舟、展業(yè)神舟、卓業(yè)龍舟系列產(chǎn)品。華夏銀行重慶分行還結(jié)合重慶市場的實際情況和重慶本地小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和資金需求特點，先后研發(fā)和推出了循環(huán)貸、增值貸、助力貸、快捷貸、商圈貸、房抵貸、聯(lián)保聯(lián)貸、法人房產(chǎn)按揭貸、網(wǎng)絡(luò)自助貸、寬限期還本付息貸、POS商戶小額信用貸等一系列“龍舟計劃”小微企業(yè)專享的金融產(chǎn)品。華夏銀行的小企業(yè)金融產(chǎn)品創(chuàng)新在準(zhǔn)入條件、第三方合作、操作規(guī)程等流程上進行了標(biāo)準(zhǔn)化；將企業(yè)主個人和企業(yè)資源充分整合，突破了單一依賴抵質(zhì)押的傳統(tǒng)擔(dān)保模式。目前華夏銀行已有12類標(biāo)準(zhǔn)化的小企業(yè)金融產(chǎn)品為小企業(yè)提供服務(wù)。同時，以與客戶共成長為價值主張，從小企業(yè)客戶需求出發(fā)，探索性提供包括財務(wù)顧問、稅務(wù)籌劃、管理咨詢等在內(nèi)的多元化非金融服務(wù)，致力于成為客戶的合作伙伴，與客戶共同發(fā)展，在為客戶創(chuàng)造價值、幫助客戶增值的過程中分享成果。成都銀行為適應(yīng)市場，滿足小微企業(yè)簡便、快捷的融資需求，推出了“速保貸”[1] “速保貸”是在授信申請人能夠提供產(chǎn)品制度限定的擔(dān)保公司全額連帶責(zé)任保證擔(dān)保，以及滿足貸款金額限額的前提下，對授信申請人采用彈性評級的方式完成評級，但不進行信用準(zhǔn)入級別和非專項風(fēng)險限額控制，具有流程簡單、審批效率高、放款速度快的特點，適合財務(wù)信息不健全，但經(jīng)營穩(wěn)健的小微企業(yè)和個體工商戶。和“速抵貸”兩款產(chǎn)品. “這些能滿足小微企業(yè)“短、頻、急”的融資需求產(chǎn)品，值得各個銀行推廣。，減少放貸成本因為小微企業(yè)經(jīng)營的靈活性程度高，對市場反應(yīng)靈敏，把握市場機會的能力強，創(chuàng)新靈感非?；钴S，所以，它們對融資需求時效性要求較高。顯然，銀行傳統(tǒng)的以大企業(yè)為主的操作流程不能適應(yīng)小微企業(yè)的融資特點和發(fā)展規(guī)律。小微企業(yè)的貸款額相對較小，但筆數(shù)多，對審貸效率要求高。因此，銀行必須在傳統(tǒng)的審貸流程基礎(chǔ)上，縮減不必要的環(huán)節(jié)和過程，對小微企業(yè)可以采用差別化的授權(quán)機制，對符合一定金額和業(yè)務(wù)條件的小微企業(yè)的授信，可實行“雙人制”四眼原則審貸制，快速審貸，提高效率。對提供全額足值易變現(xiàn)的有效抵押的授信項目使用簡化流程；對非全額足值不易變現(xiàn)的抵押、列入審慎類的客戶授信、抵押物估值存在疑問以及中心認為有必要的項目使用一般流程；對全額保證金質(zhì)押開票及票據(jù)貼現(xiàn)等低風(fēng)險業(yè)務(wù)，則進一步按照四眼原則開展審批。（1）創(chuàng)建自動化貸款程序銀行不愿放貸給小微企業(yè)的重要因素是高成本。與放貸于小微企業(yè)相比，一筆數(shù)額龐大的大企業(yè)貸款能減少銀行的投入成本，本期各項中間業(yè)務(wù)能夠給銀行帶來更大的利潤。按照當(dāng)前的利率和風(fēng)險溢價模型設(shè)計，商業(yè)銀行要實現(xiàn)盈利，小微企業(yè)貸款利率必須超過基準(zhǔn)利率的60%[1] 數(shù)據(jù)來源《中國小企業(yè)金融問題研究》 陸岷峰 左右，否則無法彌補商業(yè)銀行的成本和風(fēng)險。此為，商業(yè)銀行在處理各小微企業(yè)的貸款時，國外每個客戶經(jīng)理平均只能負責(zé)不超過20個客戶，當(dāng)出現(xiàn)1000個客戶時，聘用50個客戶經(jīng)理是極其不現(xiàn)實的，從這個角度來看，自動化的貸款程序時必要的。銀行或?qū)ｉT機構(gòu)可以將各家商業(yè)銀行及其他社會資源（包括地下融資、風(fēng)險投資等）的信息輸入計算機系統(tǒng)，由客戶通過計算機系統(tǒng)來選擇符合自己需要的貸款方式，從而可以節(jié)省中間各項人力及物力，大大提高貸款效率。對于頻繁需要借貸的小微企業(yè)，可以考慮推出個人循環(huán)授信額度貸款產(chǎn)品，即在額度有效期內(nèi)借款人可根據(jù)資金需求合理安排支用的金額，并可循環(huán)使用，但具體單筆貸款一般不超過1年。當(dāng)然，借款人仍可根據(jù)自身情況申請單筆/次授信。（2）創(chuàng)建信貸管理制度首先要在信貸管理制度建設(shè)方面，銀行業(yè)應(yīng)量身定制專門的小企業(yè)評級、授