如何揭秘內(nèi)控體系路線圖-資料下載頁
2025-05-27 22:38本頁面
【正文】 建設(shè)的重點(diǎn)、發(fā)展路徑和規(guī)劃。最終神華將內(nèi)控建設(shè)劃分為“內(nèi)控基礎(chǔ)建設(shè)、內(nèi)控促進(jìn)管理、內(nèi)控融入管理三個(gè)階段。” 搭建體系 “內(nèi)控為管理提出了一個(gè)方法論，同時(shí)也是新的工具。”張克慧強(qiáng)調(diào)，企業(yè)內(nèi)控建設(shè)是一個(gè)循環(huán)的過程，神華將內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)、目標(biāo)設(shè)定中的風(fēng)險(xiǎn)考量、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、業(yè)務(wù)管理流程控制、信息與溝通、監(jiān)控與評(píng)價(jià)以及管理改進(jìn)緊密聯(lián)系，形成建設(shè)、檢查和改進(jìn)的閉環(huán)控制體系?！ ?nèi)控體系明確了各組織、部門、子（分）公司在體系各環(huán)節(jié)中的角色和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，制定了實(shí)現(xiàn)相應(yīng)目標(biāo)、履行相應(yīng)職責(zé)的流程、具體要求、方法和參考工具，整個(gè)體系強(qiáng)調(diào)了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制與監(jiān)督。公司明確了內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能的分層管理。按照責(zé)任和功能，組織職能可以分為決策層、經(jīng)營層、監(jiān)控層和實(shí)施層?！ ⊥七M(jìn)實(shí)施 為了確保執(zhí)行到位，神華創(chuàng)造性地引入自我檢查、自我改進(jìn)的方法和機(jī)制，將內(nèi)部控制貫穿于日常管理活動(dòng)之中，著力打造持續(xù)改善的長效機(jī)制。張克慧介紹，在這種機(jī)制下，更加具體地突出了風(fēng)險(xiǎn)管理和制度建設(shè)，更加明確了公司重要業(yè)務(wù)和管理流程中的重要風(fēng)險(xiǎn)、控制重點(diǎn)、控制活動(dòng)、檢查方法及責(zé)任主體。簡單的說，這種機(jī)制主要規(guī)定了管控什么？怎么管控？如何自我評(píng)估？如何管理改進(jìn)？“管控什么”即基于公司層面的風(fēng)險(xiǎn)，確定了重要流程，識(shí)別和評(píng)估流程中的具體風(fēng)險(xiǎn)和針對(duì)具體風(fēng)險(xiǎn)的管控重點(diǎn)；“怎么管控”即對(duì)管控重點(diǎn)制定或改進(jìn)應(yīng)對(duì)措施和控制措施；“如何自我評(píng)估”即根據(jù)提供的模板測試和確定控制活動(dòng)的情況；“如何管理改進(jìn)”即針對(duì)自我評(píng)估中的管控缺陷開展管理改進(jìn)。完善內(nèi)控體系 通過自評(píng)測試，神華各部門對(duì)目前的管控現(xiàn)狀有了更加清晰的理解，熟悉了自我評(píng)估的方法，找出了流程管控中的主要缺陷和改進(jìn)重點(diǎn)；通過自評(píng)測試，進(jìn)一步明確了改進(jìn)目標(biāo)，提出了有針對(duì)性的改進(jìn)計(jì)劃和方案。2006年以來，神華每年都通過風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、評(píng)估和高管層訪談、確認(rèn)，分析出面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)解決方案?！ ∩袢A形成了年初進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，年中風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，年末進(jìn)行內(nèi)控自我評(píng)價(jià)和缺陷改進(jìn)的工作機(jī)制。同時(shí)，根據(jù)日常和專項(xiàng)檢查監(jiān)督、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作的結(jié)果和相關(guān)信息，如內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置情況、制度建設(shè)情況、董事會(huì)內(nèi)部控制職責(zé)的完成情況等，編制《內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告》，評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況。在此基礎(chǔ)上，形成年度《內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告》，并在年報(bào)中披露。但是張克慧強(qiáng)調(diào)，內(nèi)控建設(shè)工作是一項(xiàng)長期而艱巨的任務(wù)，必須有重點(diǎn)、分階段地持續(xù)改進(jìn)和完善?！ 》肿庸静桓阋坏肚小 ‰y能可貴的是，神華對(duì)分子公司不搞一刀切。分子公司是否設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)控制部，以及風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃和規(guī)劃都根據(jù)集團(tuán)的要求結(jié)合自身管理現(xiàn)狀和需要推進(jìn)各項(xiàng)工作。目前已經(jīng)形成一批有帶動(dòng)力的公司，煤炭生產(chǎn)板塊的神東煤炭、運(yùn)輸板塊的天津煤碼頭、電力板塊的國華電力已經(jīng)走在了前面，公司總部對(duì)內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)控制情況除了各分子公司自我評(píng)價(jià)以外，2009年全部進(jìn)行了檢查評(píng)價(jià)?！ 《⒕o業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 在煤炭行業(yè)所處的國內(nèi)外經(jīng)營環(huán)境大幅波動(dòng)之際，中國神華從國內(nèi)國際兩個(gè)方面及時(shí)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，并主動(dòng)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管控的重點(diǎn)?！ ∈紫?，加強(qiáng)成本上升風(fēng)險(xiǎn)的管控。一是大力壓縮三項(xiàng)費(fèi)用，管理費(fèi)用支出在2008年年度預(yù)算基礎(chǔ)上壓縮5%，招待費(fèi)用縮減10%；二是充分估計(jì)可能的不利因素，對(duì)2008年年度內(nèi)預(yù)計(jì)發(fā)生的重大增支因素，提前做好應(yīng)對(duì)預(yù)案；三是加強(qiáng)資金預(yù)算控制，從嚴(yán)控制修理費(fèi)、安全費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、贊助費(fèi)等開支，確保長期的資金動(dòng)態(tài)平衡；四是深入開展“雙增雙節(jié)”活動(dòng)，研究制定3500多項(xiàng)增收節(jié)支具體措施，對(duì)每項(xiàng)措施都明確實(shí)施主體、具體內(nèi)容、預(yù)期目標(biāo)、完成時(shí)間和檢查考核的部門；五是整合內(nèi)部資源，有效降低運(yùn)營成本。針對(duì)同處神東礦區(qū)內(nèi)的神東煤炭分公司、萬利煤炭分公司、金烽煤炭分公司和神東煤炭公司四家公司存在的“大而全，小而全”和重復(fù)建設(shè)等問題，合并成立神東煤炭集團(tuán)，采取體制重構(gòu)、流程再造等整合措施，實(shí)行戰(zhàn)略規(guī)劃、資源配置、財(cái)務(wù)管理、流程管理、制度管控、績效考核“六統(tǒng)一”后?！ ∑浯?，加強(qiáng)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理。中國神華為有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)，建立信用跟蹤機(jī)制，責(zé)成專人清理并清收應(yīng)收賬款，密切關(guān)注客戶經(jīng)營情況的變化，從嚴(yán)掌握信用政策，防范交易信用風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，利用中國神華長期信譽(yù)良好、大部分合同為長約的優(yōu)勢，加強(qiáng)與發(fā)電企業(yè)和冶金企業(yè)等主要客戶的溝通，在進(jìn)一步穩(wěn)定供貨的同時(shí)，實(shí)行款到發(fā)貨的機(jī)制?！ ∽詈?，積極利用金融危機(jī)中的機(jī)遇。經(jīng)過評(píng)估，神華認(rèn)為國際化戰(zhàn)略符合國家對(duì)資源的戰(zhàn)略需要，低迷的資本市場有利于財(cái)務(wù)健康的企業(yè)開展并購活動(dòng)。在投資地區(qū)選擇上，目標(biāo)國的資源與市場應(yīng)對(duì)公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)具有互補(bǔ)和協(xié)同效應(yīng)；在具體項(xiàng)目選擇上，選擇海外項(xiàng)目的決策要在經(jīng)過嚴(yán)格的成本收益核算后做出；在項(xiàng)目回報(bào)上，能夠提升盈利水平，確保中國神華快速、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展，為股東帶來更持久的投資回報(bào)。2008年上半年，中國神華在澳大利亞投資沃特馬克煤田項(xiàng)目，準(zhǔn)確評(píng)估澳元對(duì)人民幣的匯率變動(dòng)趨勢，以澳元作為投標(biāo)報(bào)價(jià)，及時(shí)把握付款時(shí)機(jī)。13 / 13
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1