【正文】 ：針對本講義提問] 　　【業(yè)務】 2015年12月9日，北京盛達貿易有限責任公司償還上月應付立新公司購貨款28750元，以銀行存款支付?！　　举~務處理】　　（1）出納收到立新公司催款函,報財務主管審批后,通過銀行轉賬方式支付欠款。催款函如圖?！　講義編號NODE01420000011100000107：針對本講義提問] 　　（2）出納收到銀行付款回單,審核無誤后加蓋“銀行付訖”章后交制單會計。付款回單如圖?！　講義編號NODE01420000011100000108：針對本講義提問] 　?。?）編制付賬憑證?！　講義編號NODE01420000011100000109：針對本講義提問] 　　　　二、其他業(yè)務[講義編號NODE01420000011100000110：針對本講義提問]第12講　銀行存款清查 　　銀行存款清查　　一、銀行存款的清查　　　　將銀行存款日記賬的余額與銀行記錄核對，借以確認賬實是否相符的方法。　　[講義編號NODE01420000011200000101：針對本講義提問] 　?。涸冏C核對法?！　講義編號NODE01420000011200000102：針對本講義提問] 　　3.“未達賬項”　　基本含義：單位與銀行之間，由于憑證傳遞時間的不同，而導致記賬時間的不一致，對于同一項業(yè)務，一方已經接到有關結算憑證并已登記入賬，另一方由于沒有接到有關結算憑證而尚未登記記賬的款項?！　講義編號NODE01420000011200000103：針對本講義提問] 　　　　[講義編號NODE01420000011200000104：針對本講義提問] 　　[講義編號NODE01420000011200000105：針對本講義提問] 　　　　二、銀行存款清查的步驟　　[講義編號NODE01420000011200000106：針對本講義提問] 　　銀行存款余額調節(jié)表的編制公式：　　　　【銀行存款余額調節(jié)表的那點事視頻】[講義編號NODE01420000011200000107：針對本講義提問] 　　　　三、賬務處理　　【實務操作】　　某單位2015年8月31日的銀行存款賬面余額為70000元，銀行對賬單的余額為89500元，經逐筆核對，發(fā)現(xiàn)有如下未達賬項：　　，月底銀行已收款入賬，但單位尚未收到銀行的收款通知，故未入賬。 （單位未收銀行已收）　　，而單位未收到付款通知，故未記賬。（單位未付銀行已付）　　，金額2090元，系多發(fā)出的書刊款，銀行尚未入賬。 （銀行未收單位已收）　　，金額1590元，支付購買圖書款，銀行未轉賬付款?！　。ㄣy行未付單位已付）[講義編號NODE01420000011200000108：針對本講義提問] 　　銀行存款余額調節(jié)表　　2015年08月31日 單位：元項目金額項目金額單位銀行存款月末余額70000銀行對賬單月末余額89500：單位未收銀行已收36000：銀行未收單位已收2090：單位未付銀行已付16000：銀行未付單位已付1590調節(jié)后的存款余額90000調節(jié)后的余額90000 　　注意　　，而不是調賬的依據?！　??！　。骸　　　　　講義編號NODE01420000011200000109：針對本講義提問]第13講　支票的購買與使用 　　支票結算　　【小故事】　　[講義編號NODE01420000011300000101：針對本講義提問] 　　[講義編號NODE01420000011300000102：針對本講義提問] 　　　　一、出納須知的支票知識　業(yè)務特點適用范圍提示付款期限絕對記載事項性 質支 票見票即付同一票據交換區(qū)域出票日起十日內表明“支票”的字樣委托證券無條件支付的委托銀行；法定金融機構確定的金額　2007年7月8日起實現(xiàn)全國通用付款人名稱　出票日期　出票人簽章　[講義編號NODE01420000011300000103：針對本講義提問] 　　二、支票的購買　　【支票購買的視頻】[講義編號NODE01420000011300000104：針對本講義提問] 　　　　[講義編號NODE01420000011300000105：針對本講義提問] 　　　　[講義編號NODE01420000011300000106：針對本講義提問] 　　　　[講義編號NODE01420000011300000107：針對本講義提問] 　　　　三、支票的填寫和使用　　1.【現(xiàn)金支票的填寫視頻】　　2.【轉賬支票的填寫視頻】[講義編號NODE01420000011300000108：針對本講義提問] 　　　　四、支票的退票　　[講義編號NODE01420000011300000109：針對本講義提問] 　　[講義編號NODE01420000011300000110：針對本講義提問] 　　五、支票的掛失　　在實際工作中如果支票不慎遺失，應立即到銀行辦理掛失止付。具體流程如下：　　?！　?，在掛失的第二天起3天內向法院申請催告或訴訟?！　　！　。_戶銀行收到法院的停止支付通告。　　【注意】　?。?）已簽發(fā)的現(xiàn)金支票遺失時，可以向銀行申請掛失?！　。?）已簽發(fā)的轉賬支票遺失，銀行不予掛失，但付款單位可以請求收款單位協(xié)助防范。　　[講義編號NODE01420000011300000111：針對本講義提問]第14講　匯兌業(yè)務處理及常見問題 　　匯兌的業(yè)務處理及常見問題　　【業(yè)務】河北蘇寧有限責任公司于2015年7月30日委托其開戶行用電匯方式向南京利得電器有限責任公司（以下簡稱利得公司）匯款11700元，用以購買電器元件?！　　　講義編號NODE01420000011400000101：針對本講義提問] 　　　　（1）填制電匯憑證（第一聯(lián)）　　　?。?）填制電匯憑證（第二聯(lián)）　　　?。?）填制業(yè)務收費憑證（第二聯(lián)）[講義編號NODE01420000011400000102：針對本講義提問] 　　　?。?）填制付款憑證[講義編號NODE01420000011400000103：針對本講義提問] 　　[講義編號NODE01420000011400000104：針對本講義提問] 　　常見問題：　　：辦理電匯時把金額填寫錯誤了，如把60000元寫成80000元，能申請退回嗎？　　答：實務中，電匯辦理成功后，款項會很快轉存到對方賬戶。一旦金額填寫錯誤，只能自行與對方協(xié)商退款?！　。弘妳R憑證上的收款名稱填寫錯了，該怎么處理？　　答：電匯憑證在辦理匯款手續(xù)完成前填寫錯的，可以直接作廢，放到絞紙機銷毀，不必像支票一樣再另行單獨管?！　。弘妳R憑證需要加蓋銀行預留印鑒嗎？　　答：需要。但部分使用密碼支付的銀行可能不要求在電匯憑證上加蓋銀行預留印鑒，在辦理時要根據銀行的具體規(guī)定進行。[講義編號NODE01420000011400000105：針對本講義提問]69 / 69