出納崗位技能實(shí)操-資料下載頁(yè)
2025-05-17 13:47本頁(yè)面
【正文】 ：針對(duì)本講義提問(wèn)] 【業(yè)務(wù)】 2015年12月9日，北京盛達(dá)貿(mào)易有限責(zé)任公司償還上月應(yīng)付立新公司購(gòu)貨款28750元，以銀行存款支付?！ 举~務(wù)處理】 ?。?）出納收到立新公司催款函,報(bào)財(cái)務(wù)主管審批后,通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付欠款。催款函如圖?！ 講義編號(hào)NODE01420000011100000107：針對(duì)本講義提問(wèn)] ?。?）出納收到銀行付款回單,審核無(wú)誤后加蓋“銀行付訖”章后交制單會(huì)計(jì)。付款回單如圖。 [講義編號(hào)NODE01420000011100000108：針對(duì)本講義提問(wèn)] ?。?）編制付賬憑證?！ 講義編號(hào)NODE01420000011100000109：針對(duì)本講義提問(wèn)] 二、其他業(yè)務(wù)[講義編號(hào)NODE01420000011100000110：針對(duì)本講義提問(wèn)]第12講 銀行存款清查 銀行存款清查 一、銀行存款的清查 將銀行存款日記賬的余額與銀行記錄核對(duì)，借以確認(rèn)賬實(shí)是否相符的方法?！ 講義編號(hào)NODE01420000011200000101：針對(duì)本講義提問(wèn)] ：詢證核對(duì)法?！ 講義編號(hào)NODE01420000011200000102：針對(duì)本講義提問(wèn)] 3.“未達(dá)賬項(xiàng)” 基本含義：?jiǎn)挝慌c銀行之間，由于憑證傳遞時(shí)間的不同，而導(dǎo)致記賬時(shí)間的不一致，對(duì)于同一項(xiàng)業(yè)務(wù)，一方已經(jīng)接到有關(guān)結(jié)算憑證并已登記入賬，另一方由于沒(méi)有接到有關(guān)結(jié)算憑證而尚未登記記賬的款項(xiàng)?！ 講義編號(hào)NODE01420000011200000103：針對(duì)本講義提問(wèn)] [講義編號(hào)NODE01420000011200000104：針對(duì)本講義提問(wèn)] [講義編號(hào)NODE01420000011200000105：針對(duì)本講義提問(wèn)] 二、銀行存款清查的步驟 [講義編號(hào)NODE01420000011200000106：針對(duì)本講義提問(wèn)] 銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制公式： 【銀行存款余額調(diào)節(jié)表的那點(diǎn)事視頻】[講義編號(hào)NODE01420000011200000107：針對(duì)本講義提問(wèn)] 三、賬務(wù)處理 【實(shí)務(wù)操作】 某單位2015年8月31日的銀行存款賬面余額為70000元，銀行對(duì)賬單的余額為89500元，經(jīng)逐筆核對(duì)，發(fā)現(xiàn)有如下未達(dá)賬項(xiàng)： ，月底銀行已收款入賬，但單位尚未收到銀行的收款通知，故未入賬。 （單位未收銀行已收） ，而單位未收到付款通知，故未記賬。（單位未付銀行已付） ，金額2090元，系多發(fā)出的書(shū)刊款，銀行尚未入賬。 （銀行未收單位已收） ，金額1590元，支付購(gòu)買圖書(shū)款，銀行未轉(zhuǎn)賬付款?！ 。ㄣy行未付單位已付）[講義編號(hào)NODE01420000011200000108：針對(duì)本講義提問(wèn)] 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 2015年08月31日 單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額單位銀行存款月末余額70000銀行對(duì)賬單月末余額89500：?jiǎn)挝晃词浙y行已收36000：銀行未收單位已收2090：?jiǎn)挝晃锤躲y行已付16000：銀行未付單位已付1590調(diào)節(jié)后的存款余額90000調(diào)節(jié)后的余額90000 注意 ，而不是調(diào)賬的依據(jù)?！ ??！ 。骸 講義編號(hào)NODE01420000011200000109：針對(duì)本講義提問(wèn)]第13講 支票的購(gòu)買與使用 支票結(jié)算 【小故事】 [講義編號(hào)NODE01420000011300000101：針對(duì)本講義提問(wèn)] [講義編號(hào)NODE01420000011300000102：針對(duì)本講義提問(wèn)] 一、出納須知的支票知識(shí) 業(yè)務(wù)特點(diǎn)適用范圍提示付款期限絕對(duì)記載事項(xiàng)性 質(zhì)支 票見(jiàn)票即付同一票據(jù)交換區(qū)域出票日起十日內(nèi)表明“支票”的字樣委托證券無(wú)條件支付的委托銀行；法定金融機(jī)構(gòu)確定的金額 2007年7月8日起實(shí)現(xiàn)全國(guó)通用付款人名稱 出票日期 出票人簽章 [講義編號(hào)NODE01420000011300000103：針對(duì)本講義提問(wèn)] 二、支票的購(gòu)買 【支票購(gòu)買的視頻】[講義編號(hào)NODE01420000011300000104：針對(duì)本講義提問(wèn)] [講義編號(hào)NODE01420000011300000105：針對(duì)本講義提問(wèn)] [講義編號(hào)NODE01420000011300000106：針對(duì)本講義提問(wèn)] [講義編號(hào)NODE01420000011300000107：針對(duì)本講義提問(wèn)] 三、支票的填寫(xiě)和使用 1.【現(xiàn)金支票的填寫(xiě)視頻】 2.【轉(zhuǎn)賬支票的填寫(xiě)視頻】[講義編號(hào)NODE01420000011300000108：針對(duì)本講義提問(wèn)] 四、支票的退票 [講義編號(hào)NODE01420000011300000109：針對(duì)本講義提問(wèn)] [講義編號(hào)NODE01420000011300000110：針對(duì)本講義提問(wèn)] 五、支票的掛失 在實(shí)際工作中如果支票不慎遺失，應(yīng)立即到銀行辦理掛失止付。具體流程如下： ?！ ?，在掛失的第二天起3天內(nèi)向法院申請(qǐng)催告或訴訟?！ ??！ ?，開(kāi)戶銀行收到法院的停止支付通告?！ 咀⒁狻俊 。?）已簽發(fā)的現(xiàn)金支票遺失時(shí)，可以向銀行申請(qǐng)掛失。 ?。?）已簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票遺失，銀行不予掛失，但付款單位可以請(qǐng)求收款單位協(xié)助防范?！ 講義編號(hào)NODE01420000011300000111：針對(duì)本講義提問(wèn)]第14講 匯兌業(yè)務(wù)處理及常見(jiàn)問(wèn)題 匯兌的業(yè)務(wù)處理及常見(jiàn)問(wèn)題 【業(yè)務(wù)】河北蘇寧有限責(zé)任公司于2015年7月30日委托其開(kāi)戶行用電匯方式向南京利得電器有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱利得公司）匯款11700元，用以購(gòu)買電器元件?！ 講義編號(hào)NODE01420000011400000101：針對(duì)本講義提問(wèn)] ?。?）填制電匯憑證（第一聯(lián)） （2）填制電匯憑證（第二聯(lián)） ?。?）填制業(yè)務(wù)收費(fèi)憑證（第二聯(lián)）[講義編號(hào)NODE01420000011400000102：針對(duì)本講義提問(wèn)] （4）填制付款憑證[講義編號(hào)NODE01420000011400000103：針對(duì)本講義提問(wèn)] [講義編號(hào)NODE01420000011400000104：針對(duì)本講義提問(wèn)] 常見(jiàn)問(wèn)題： ?。恨k理電匯時(shí)把金額填寫(xiě)錯(cuò)誤了，如把60000元寫(xiě)成80000元，能申請(qǐng)退回嗎？ 答：實(shí)務(wù)中，電匯辦理成功后，款項(xiàng)會(huì)很快轉(zhuǎn)存到對(duì)方賬戶。一旦金額填寫(xiě)錯(cuò)誤，只能自行與對(duì)方協(xié)商退款。 ?。弘妳R憑證上的收款名稱填寫(xiě)錯(cuò)了，該怎么處理？ 答：電匯憑證在辦理匯款手續(xù)完成前填寫(xiě)錯(cuò)的，可以直接作廢，放到絞紙機(jī)銷毀，不必像支票一樣再另行單獨(dú)管?！ 。弘妳R憑證需要加蓋銀行預(yù)留印鑒嗎？ 答：需要。但部分使用密碼支付的銀行可能不要求在電匯憑證上加蓋銀行預(yù)留印鑒，在辦理時(shí)要根據(jù)銀行的具體規(guī)定進(jìn)行。[講義編號(hào)NODE01420000011400000105：針對(duì)本講義提問(wèn)]69 / 69
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