華坪縣煤炭管理局部門決算分析報(bào)告-資料下載頁
2025-05-17 12:16本頁面
【正文】 （二）資產(chǎn)負(fù)債對(duì)比分析。計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率，可進(jìn)行連續(xù)年度的對(duì)比，分析部門資產(chǎn)負(fù)債管理中存在的問題，加強(qiáng)資產(chǎn)效益管理，避免潛在的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。年我局的資產(chǎn)負(fù)債率是，年我局的資產(chǎn)負(fù)債率是。主要原因是撥入的化解煤炭過剩產(chǎn)能獎(jiǎng)補(bǔ)資金沒有兌現(xiàn)企業(yè)。四、本年度部門決算等財(cái)務(wù)工作開展情況（一）本部門（單位）財(cái)務(wù)管理、決算組織、編報(bào)、審核情況。（二）本部門（單位）決算公開工作、主管部門對(duì)所屬單位按規(guī)定批復(fù)決算工作開展情況。我局對(duì)決算情況在政務(wù)網(wǎng)上進(jìn)行了公開。（三）對(duì)部門（單位）決算管理及報(bào)表設(shè)計(jì)的意見建議。（四）對(duì)加強(qiáng)部門決算數(shù)據(jù)分析利用工作的建議。注：收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析可參考部門決算分析評(píng)價(jià)表（見軟件查詢模板）及行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)（附后）。 附：行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)一、行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo).支出增長(zhǎng)率，衡量行政單位支出的增長(zhǎng)水平。計(jì)算公式為：支出增長(zhǎng)率＝(本期支出總額247。上期支出總額).當(dāng)年預(yù)算支出完成率，衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：當(dāng)年預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)247。（年初預(yù)算數(shù)177。年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)存和結(jié)余支出數(shù)。.人均開支，衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費(fèi)水平。計(jì)算公式為：人均開支＝本期支出數(shù)247。本期平均在職人員數(shù).項(xiàng)目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：項(xiàng)目支出比率本期項(xiàng)目支出數(shù)247。本期支出總數(shù).人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：人員支出比率本期人員支出數(shù)247。本期支出總數(shù)公用支出比率本期公用支出數(shù)247。本期支出總數(shù).人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計(jì)算公式為：人均辦公使用面積本期末單位辦公用房使用面積247。本期末在職人員數(shù).人車比例，衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。計(jì)算公式為：人車比例本期末在職人員數(shù)247。本期末公務(wù)用車實(shí)有數(shù)二、事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo).預(yù)算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：預(yù)算收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)247。（年初預(yù)算數(shù)177。年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)存和結(jié)余收入數(shù)預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)247。（年初預(yù)算數(shù)177。年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)存和結(jié)余支出數(shù).人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：人員支出比率＝人員支出247。事業(yè)支出公用支出比率＝公用支出247。事業(yè)支出.人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實(shí)際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計(jì)算公式為：人均基本支出＝（基本支出離退休人員支出）247。實(shí)際在編人數(shù).資產(chǎn)負(fù)債率，衡量事業(yè)單位利用債權(quán)人提供資金開展業(yè)務(wù)活動(dòng)的能力，以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。計(jì)算公式為：資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額247。資產(chǎn)總額此外，行業(yè)事業(yè)單位還可根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)則規(guī)定對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析。15 /
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