【正文】 即從2010年1月開始至2011年12月結(jié)束。2009年底之前完成項(xiàng)目前期申報(bào)工作。 實(shí)施進(jìn)度安排1．2010年1月—2月成立項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，圍繞項(xiàng)目建設(shè)的主體內(nèi)容，在考察、認(rèn)證的基礎(chǔ)上，各專業(yè)實(shí)施小組制訂好項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃。2．2010年3月—12月（1）；（2）完成2300 m2標(biāo)準(zhǔn)化茶葉加工試驗(yàn)廠房的土建工程及相配套的清潔化加工流水線安裝任務(wù)。（3）完成2000畝復(fù)合生態(tài)茶園的防護(hù)林、隔離帶及道路建設(shè)任務(wù)；3．2011年1月—10月（1）開展茶葉質(zhì)量檢驗(yàn)；（2）開展品種適制性、多茶類加工技術(shù)的試驗(yàn)研究，并提供初試茶葉產(chǎn)品；（3）開展生態(tài)茶園高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)、高效管理技術(shù)的試驗(yàn)研究；（4）項(xiàng)目試運(yùn)行4．2011年11月—12月項(xiàng)目驗(yàn)收。為合理安排建設(shè)時(shí)間，各分項(xiàng)工程允許有一定交叉。項(xiàng)目通過審批后，其實(shí)施進(jìn)度安排為：65表10－1 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表序號(hào)項(xiàng)目2010年2011年1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月1工程勘察設(shè)計(jì)、招標(biāo)2標(biāo)準(zhǔn)化茶葉質(zhì)量檢驗(yàn)室工程3標(biāo)準(zhǔn)化復(fù)合生態(tài)茶園工程4標(biāo)準(zhǔn)化茶葉加工廠工程5茶葉質(zhì)量檢驗(yàn)6茶葉加工技術(shù)的試驗(yàn)研究7茶園管理技術(shù)的試驗(yàn)研究8項(xiàng)目試運(yùn)行9項(xiàng)目竣工驗(yàn)收第十一章 土地規(guī)劃和環(huán)保 土地規(guī)劃本項(xiàng)目建設(shè)是在原有生產(chǎn)試驗(yàn)地基礎(chǔ)上修建、擴(kuò)建，原有生產(chǎn)試驗(yàn)地產(chǎn)權(quán)屬某省蠶桑茶葉研究所，無土地權(quán)屬糾紛，土地產(chǎn)權(quán)明確。 環(huán)境保護(hù) 環(huán)境保護(hù)依據(jù)（1）、設(shè)計(jì)依據(jù)①《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》；②《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)規(guī)范》（87）國環(huán)字第002號(hào)；③《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》GB89781996。（2）建設(shè)內(nèi)容對(duì)環(huán)境的要求①生產(chǎn)車間清潔衛(wèi)生，有防蠅、防鼠、防蟲等措施和通風(fēng)排氣、洗手、更衣等設(shè)施②車間墻壁使用淺色無毒材料覆涂；房頂無灰塵，采用淺色無毒材料吊頂。③生產(chǎn)車間內(nèi)光線充足，工作臺(tái)、敞開式生產(chǎn)線及原料上方的照明設(shè)備有防護(hù)裝置。④廠房四周清潔、平整、無積水，道路用硬質(zhì)材料鋪成。⑤車間地面用無毒、防滑的硬質(zhì)材料鋪設(shè)，無裂縫，排水狀況良好。⑥直接接觸茶葉及原料的設(shè)備、工具和容器，用無毒、無害、無異味的材料制成，與茶葉的接觸面應(yīng)邊角圓滑、無焊疤和裂縫。 環(huán)境現(xiàn)狀及污染原因分析項(xiàng)目實(shí)施區(qū)位于某市南部地區(qū)，土地屬撫河沖積平原和低丘結(jié)合帶，以紅壤土為主，植被覆蓋率達(dá)80%以上，空氣濕潤清新。本項(xiàng)目建設(shè)中不會(huì)產(chǎn)生廢氣、廢水、固體廢氣物、及其他污染源，對(duì)環(huán)境無影響。項(xiàng)目建成后，不僅可以進(jìn)一步改善本地區(qū)的環(huán)境，而且可以有效抑制農(nóng)藥的使用，從而減少對(duì)周邊生態(tài)環(huán)境的破壞。第十二章 項(xiàng)目組織管理與運(yùn)行 建設(shè)期項(xiàng)目組織管理為確保項(xiàng)目建設(shè)的順利進(jìn)行，成立以所長任組長、包括分管副所長、紀(jì)檢書記、生產(chǎn)技術(shù)科長、科研科長、財(cái)務(wù)科長、茶廠廠長的“某省現(xiàn)代生態(tài)示范園茶葉標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)示范項(xiàng)目工作領(lǐng)導(dǎo)小組”，組長對(duì)項(xiàng)目建設(shè)負(fù)總責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)中的組織、規(guī)劃、資金管理，指導(dǎo)、督促、檢查各項(xiàng)具體建設(shè)內(nèi)容的落實(shí)和工程質(zhì)量。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)過程中的日常工作。根據(jù)各個(gè)子項(xiàng)目的需要設(shè)置項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施小組，負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)中各個(gè)子項(xiàng)目的具體組織與實(shí)施工作。 科學(xué)制定建設(shè)方案，嚴(yán)格實(shí)行目標(biāo)管理項(xiàng)目建設(shè)方案做到目標(biāo)明確、任務(wù)具體、操作性強(qiáng)、責(zé)任到人。對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的各個(gè)過程和環(huán)節(jié)嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行，實(shí)行旬、月、季、年終對(duì)照檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。對(duì)項(xiàng)目管理人員，根據(jù)各自職責(zé)和工作目標(biāo)，逐項(xiàng)進(jìn)行考核，對(duì)盡職盡責(zé)者給予表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成目標(biāo)任務(wù)者進(jìn)行批評(píng)和處罰。 嚴(yán)格執(zhí)行公開招投標(biāo)制，強(qiáng)化工程建設(shè)過程管理嚴(yán)格按照《農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)管理規(guī)定》，項(xiàng)目工程建設(shè)采取公開招投標(biāo)方式，實(shí)行工程項(xiàng)目管理經(jīng)理負(fù)責(zé)制和工程質(zhì)量監(jiān)理制。將整個(gè)工程分解為若干個(gè)單項(xiàng)工程，對(duì)每個(gè)單項(xiàng)工程采取公開招投標(biāo)方式，由項(xiàng)目經(jīng)理和項(xiàng)目監(jiān)理進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督；每個(gè)單項(xiàng)工程完工后，工程質(zhì)量監(jiān)理部及時(shí)組織該項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理、監(jiān)理、施工人員、技術(shù)人員和財(cái)務(wù)人員等，按照招投標(biāo)書和工程施工說明進(jìn)行工程初步驗(yàn)收、工程決算及工程審計(jì)工作。 嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度，強(qiáng)化建設(shè)資金管理為了使項(xiàng)目資金管理科學(xué)、規(guī)范，實(shí)行“專戶存儲(chǔ)、?？顚Ｓ?、獨(dú)立核算”，杜絕挪用和擠占項(xiàng)目資金的現(xiàn)象發(fā)生。根據(jù)工程計(jì)劃進(jìn)度制定建設(shè)資金使用計(jì)劃，堅(jiān)持使用前審批、使用后檢查驗(yàn)收，確保項(xiàng)目建設(shè)資金的安全可靠和合理使用，科學(xué)使用資金，確保工程進(jìn)度和建設(shè)質(zhì)量，確保項(xiàng)目建設(shè)按期完成，并竣工投產(chǎn)，充分發(fā)揮投資效益。 建成后項(xiàng)目運(yùn)行 項(xiàng)目運(yùn)行機(jī)制項(xiàng)目建成后，由某省蠶桑茶葉研究所下屬企業(yè)－某省蠶桑茶葉研究所茶廠負(fù)責(zé)管理，組織機(jī)構(gòu)見下圖。各部門主要職能：廠長辦公會(huì)：由廠領(lǐng)導(dǎo)和科室主要領(lǐng)導(dǎo)組成廠長辦公會(huì)，負(fù)責(zé)制定全廠生產(chǎn)財(cái)務(wù)計(jì)劃，對(duì)全廠產(chǎn)品質(zhì)量、經(jīng)營出現(xiàn)的問題定期或不定期召開會(huì)議進(jìn)行分析決策，廠領(lǐng)導(dǎo)實(shí)行集體領(lǐng)導(dǎo)，分工負(fù)責(zé)；生產(chǎn)技術(shù)科：負(fù)責(zé)生產(chǎn)計(jì)劃落實(shí)和生產(chǎn)技術(shù)指導(dǎo)，新技術(shù)、新設(shè)備的引進(jìn)、試驗(yàn)和新產(chǎn)品開發(fā)工作工作；質(zhì)檢科：負(fù)責(zé)產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)、檢測(cè)工作；辦公室：負(fù)責(zé)行政、后勤管理工作，生產(chǎn)資料的計(jì)劃和供應(yīng)工作；財(cái)務(wù)科：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)計(jì)劃、核算、統(tǒng)計(jì)及對(duì)外經(jīng)營核算等財(cái)務(wù)管理工作；營銷公司：負(fù)責(zé)全廠茶葉產(chǎn)品的統(tǒng)一營銷工作；加工廠：負(fù)責(zé)茶葉產(chǎn)品的統(tǒng)一加工工作；全場(chǎng)職工248人，其中管理人員12人、科技人員10人、營銷人員20人、農(nóng)業(yè)技術(shù)工人200人，按照“公司+農(nóng)戶”的運(yùn)行管理模式與運(yùn)行機(jī)制，對(duì)示范茶園實(shí)行分戶管理，實(shí)行“七統(tǒng)一、一分散”的經(jīng)營機(jī)制，即：統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一技術(shù)、統(tǒng)一投入、統(tǒng)一加工、統(tǒng)一品牌、統(tǒng)一包裝、統(tǒng)一銷售、分戶生產(chǎn)管理，實(shí)現(xiàn)規(guī)模生產(chǎn)、規(guī)范生產(chǎn)和規(guī)模銷售，提高農(nóng)業(yè)效益，已經(jīng)初步建立起了現(xiàn)代企業(yè)制度，成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，自我發(fā)展的市場(chǎng)法人和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體，這有利于促進(jìn)新技術(shù)應(yīng)用，也能較好地解決農(nóng)業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化過程中的體制與機(jī)制性的障礙。某省蠶桑茶葉研究所茶廠組織機(jī)構(gòu)框圖廠長辦公會(huì) 決策 管 理 與 執(zhí) 行營銷公司財(cái)務(wù)科加工廠辦公室生產(chǎn)技術(shù)科質(zhì)量檢驗(yàn)科倉庫茶苗銷售部茶葉銷售部普通茶車間名茶車間包裝車間苗圃示范茶園母本茶園執(zhí)行 項(xiàng)目運(yùn)行費(fèi)用分析項(xiàng)目建成后，有高產(chǎn)茶園面積2000畝，按正常運(yùn)行，平均每畝茶園年可產(chǎn)名優(yōu)茶18公斤、普通茶400公斤，、普通茶80萬公斤。，具體估算見附表133。第十三章 效益分析與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 經(jīng)濟(jì)效益分析 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)（1）、本項(xiàng)目按國家發(fā)改委、建設(shè)部2006年頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)一方法與參數(shù)》（第三版）對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益分析。財(cái)務(wù)估算依據(jù)項(xiàng)目建設(shè)所在地的同類項(xiàng)目的產(chǎn)出水平和投入水平，并根據(jù)主要產(chǎn)品的市場(chǎng)銷售價(jià)格和投入物料，勞動(dòng)力成本價(jià)格估算。（2）、本項(xiàng)目建設(shè)期為2年，生產(chǎn)期15年，計(jì)算期為17年。（3）、項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊采用直線折舊法，設(shè)備按15年計(jì)提折舊，房屋土建按15年計(jì)提折舊，固定資產(chǎn)余值為10%。（4）、生產(chǎn)的各類產(chǎn)品價(jià)格按照項(xiàng)目單位提供價(jià)格計(jì)算。（5） 本項(xiàng)目為農(nóng)業(yè)種植項(xiàng)目，折現(xiàn)率取10%。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（1）、生產(chǎn)成本費(fèi)用估算1）外購原材料費(fèi)：本項(xiàng)目用地2000畝，外購化肥、該項(xiàng)費(fèi)用預(yù)計(jì)91萬元/年。2）燃料動(dòng)力消耗費(fèi)：主要為水電及燃料消耗，該項(xiàng)費(fèi)用預(yù)計(jì)85萬元/年。3）工資及福利費(fèi)估算用工人數(shù)按10畝/人估算，共需生產(chǎn)工人200人，季節(jié)性另時(shí)工500人，年工資及福利費(fèi)900萬元。4）固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷估算本項(xiàng)目固定資產(chǎn)原值為651萬元，其中建筑物折舊年限為15年，設(shè)備折舊年限為15年，殘值率為10%，；折舊估算詳見附表1345）修理費(fèi)修理費(fèi)按每年為50萬元6）其它費(fèi)用其它費(fèi)用主要用于培訓(xùn)、差旅費(fèi)和其它管理費(fèi)等。（2）、銷售收入和稅金估算本項(xiàng)目估算達(dá)產(chǎn)期年銷售收入約1360萬元，、銷售收入720萬元，普通茶80萬公斤、銷售收入640萬元銷售收入和稅金估算詳見附表132。（3）、利潤總額及分配，按照財(cái)政部、國家稅務(wù)總局有關(guān)政策，根據(jù)2008年執(zhí)行的新《企業(yè)所得稅法》第二十七條規(guī)定，企業(yè)從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的所得可以免征、減征企業(yè)所得稅。 法定盈余公積金、任意盈余公積金分別按稅后利潤的10%和5%計(jì)算，詳見表135。 財(cái)務(wù)盈利能力分析（1）、項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）見附表136。根據(jù)附表計(jì)算以下財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=10%），%，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，說明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于0，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。（含建設(shè)期），優(yōu)于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，這表明項(xiàng)目投資能按時(shí)收回。（2）、根據(jù)利潤表和固定資產(chǎn)投資估算表計(jì)算本項(xiàng)目投資利潤率投資利潤率=經(jīng)營期年平均利潤/總投資100%=%從上述財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)看，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期。因此項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上講是可行的。 靈敏度分析在各因素變化對(duì)財(cái)務(wù)效益影響中，根據(jù)單因素敏感性分析結(jié)果顯示：銷售收入對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益影響最大，經(jīng)營成本的影響次之，固定資產(chǎn)投資對(duì)項(xiàng)目效益的影響最小，如下表所示。表137 財(cái)務(wù)敏感性分析表影響因素變動(dòng)幅度稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率靜態(tài)投資回收期（年）凈現(xiàn)值銷售收入5%%5%%經(jīng)營成本5%%5%%固定資產(chǎn)投資5%%5%% 社會(huì)效益本項(xiàng)目的建設(shè)可加快某省現(xiàn)代生態(tài)農(nóng)業(yè)示范園區(qū)相關(guān)項(xiàng)目的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，促進(jìn)并帶動(dòng)園區(qū)內(nèi)其他項(xiàng)目的發(fā)展。如溝渠、道路和給排水管道的改造和建設(shè)可同時(shí)改善園區(qū)內(nèi)部桃園村村民的生產(chǎn)生活；茶葉清潔化生產(chǎn)車間的改造可促進(jìn)茶葉加工水平的提高，加快園區(qū)茶葉產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。項(xiàng)目建成后，能積極促進(jìn)花卉苗木、蔬菜瓜果、茶葉蠶桑等園區(qū)特色產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，帶動(dòng)周邊農(nóng)民，擴(kuò)大生產(chǎn)，促進(jìn)就業(yè)。本項(xiàng)目優(yōu)良品種的引進(jìn)和推廣，使茶葉產(chǎn)品品質(zhì)更加優(yōu)化，清潔化生產(chǎn)技術(shù)的引進(jìn)，可確保茶葉質(zhì)量安全，為社會(huì)提供安全可靠的茶葉產(chǎn)品，滿足現(xiàn)代人們追求健康和優(yōu)質(zhì)的消費(fèi)需求。本項(xiàng)目的建設(shè)，可安置農(nóng)業(yè)工人200人，可增加季節(jié)性零工500余人，對(duì)于增加職工收入，穩(wěn)定職工隊(duì)伍，減輕國家負(fù)擔(dān)，也都將起到積極的深遠(yuǎn)意義。本項(xiàng)目的建設(shè)，可為全省創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)化茶園活動(dòng)的開展起到巨大的示范和推動(dòng)作用。 生態(tài)效益本項(xiàng)目建設(shè)應(yīng)用了生態(tài)工程技術(shù)，茶園生態(tài)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)合理，生產(chǎn)的茶葉為生態(tài)產(chǎn)品，在茶區(qū)形成以茶園為主體的生態(tài)景觀；復(fù)合生態(tài)茶園的建設(shè)，為茶樹生長營造了良好的生態(tài)環(huán)境，可減少茶樹病蟲害發(fā)生的機(jī)率，減少病蟲害防治次數(shù)和用藥數(shù)量，避免了農(nóng)藥對(duì)環(huán)境的污染，達(dá)到保護(hù)生態(tài)環(huán)境的目的；同時(shí)本項(xiàng)目采用溫室工廠化育苗技術(shù)，縮短了育苗周期，實(shí)現(xiàn)一年兩季茶苗出圃，提高了土地利用率，從而可以增強(qiáng)育苗單位的市場(chǎng)應(yīng)變能力，并且不再需要挖掘心土鋪設(shè)苗床，客觀上起到了防止水土流失，保護(hù)生態(tài)環(huán)境的作用。因次，本項(xiàng)目的建設(shè)，不僅具有良好的生態(tài)效益，而且對(duì)建設(shè)“環(huán)境友好型、資源節(jié)約型”社會(huì)起到良好的示范與巨大的推動(dòng)作用。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)科技創(chuàng)新是推動(dòng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的原動(dòng)力，設(shè)施農(nóng)業(yè)在國內(nèi)外蔬菜、花卉和林木等行業(yè)生產(chǎn)、育種領(lǐng)域有了較多的成功應(yīng)用實(shí)例，已積累了豐富的應(yīng)用經(jīng)驗(yàn)；營養(yǎng)袋繁殖技術(shù)、塑料大棚或地膜覆蓋技術(shù)、節(jié)水灌溉技術(shù)和遮陽網(wǎng)技術(shù)、清潔化加工流水線均已在國內(nèi)茶樹育種、茶苗繁育和茶葉生產(chǎn)實(shí)踐中得到了成功運(yùn)用，各項(xiàng)技術(shù)成熟。本項(xiàng)目建設(shè)的技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)小。 政策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)我國是個(gè)農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)主導(dǎo)地位，“三農(nóng)”問題歷來受到國家和地方政府的高度重視，是全黨工作的重中之重。根據(jù)國家和地方的宏觀政策和茶葉產(chǎn)業(yè)政策，本項(xiàng)目建設(shè)完全符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，不具有政策性風(fēng)險(xiǎn)。 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)茶葉作為世界三大飲料之一，隨著科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步和人民生活水平的提高，越來越受到世人的高度重視。世界茶葉市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)：一是綠茶上升，紅綠茶的消費(fèi)比例從70年代的9：1上升到現(xiàn)在的3：1；二是東歐、亞非進(jìn)口國地位