【正文】 60％55％50％45％40％35％30％25％20％15％10％0第十章 招標(biāo)方案項(xiàng)目招投標(biāo)為了確保工程建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量，提高投資的使用效果，規(guī)范招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)，加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的監(jiān)督管理，根據(jù)2001年6月18日國家計(jì)委發(fā)布的《工程建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增加招標(biāo)內(nèi)容和核準(zhǔn)招標(biāo)事宜暫行規(guī)定》（第9號(hào)令）的要求，特編制本章節(jié)。招標(biāo)的依據(jù)；《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》；《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增加招標(biāo)內(nèi)容和核準(zhǔn)招標(biāo)事項(xiàng)的暫行規(guī)定》；《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》辦法；《**市人民政府關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范我市招標(biāo)投標(biāo)工作的若干意見》。項(xiàng)目招標(biāo)類別、范圍和方式為了實(shí)施《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》，山東省人大制定了《山東省實(shí)施中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法辦法》、《辦法》就工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)做了明確的規(guī)定。本項(xiàng)目屬于《辦法》中第五至八條規(guī)定的“關(guān)系到社會(huì)公共事業(yè)”、“使用國有企事業(yè)單位自有資金的項(xiàng)目”招標(biāo)規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)，屬于必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目類別。項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、建筑工程、安裝工程、監(jiān)理及設(shè)備委托招標(biāo)公開招標(biāo)項(xiàng)目招標(biāo)情況的說明本項(xiàng)目的部分設(shè)備、重要材料單項(xiàng)的價(jià)格數(shù)額不大，而且在市場(chǎng)上可以自由采購：部分設(shè)備，建設(shè)單位可以自行安裝，故不進(jìn)行招標(biāo)。項(xiàng)目招標(biāo)的基本情況詳見招標(biāo)基本情況表。表101招標(biāo)基本情況表招 標(biāo) 范 圍招標(biāo)組織形式招 標(biāo) 方 式不采用招標(biāo)方式備 注全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)勘察√√√設(shè)計(jì)√√√建筑工程√√√安裝工程√√√監(jiān)理√√√設(shè)備√√√重要材料其他第十一章 投資估算與資金籌措投資估算本項(xiàng)目的投資估算范圍包括：項(xiàng)目所需生產(chǎn)車間及輔助配套設(shè)施土建工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、土地費(fèi)用、其它費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)。估算依據(jù)。**市材料價(jià)格調(diào)整資料。編制說明：參照山東省建筑工程材料消耗定額資料及當(dāng)?shù)赝惤Y(jié)構(gòu)建筑費(fèi)用以擴(kuò)大指標(biāo)估算。：主要依據(jù)設(shè)備生產(chǎn)商報(bào)價(jià)及建設(shè)單位提供的資料。：參照山東省安裝工程材料消耗定額，并根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定并參照企業(yè)實(shí)際情況估算詳見下表：表111 工程建設(shè)其他費(fèi)用估算表工程建設(shè)其他費(fèi)用估算序號(hào)費(fèi)用名稱計(jì)算依據(jù)費(fèi)率或標(biāo)準(zhǔn)總價(jià)1建設(shè)管理費(fèi)工程費(fèi)用　 單位管理費(fèi)工程費(fèi)用1% 工程監(jiān)理費(fèi)工程費(fèi)用% 2前期工作費(fèi)工程費(fèi)用1% 3勘察設(shè)計(jì)費(fèi)工程費(fèi)用% 4工程保險(xiǎn)費(fèi)工程費(fèi)用3% 5聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)工程費(fèi)用% 6人員培訓(xùn)費(fèi)定員60人1000元/人67人員提前進(jìn)場(chǎng)費(fèi)定員60人2000元/人128辦公及生活家具購置費(fèi)定員60人1000元/人69土地費(fèi)用100　合計(jì)　　 總投資估算經(jīng)測(cè)算項(xiàng)目總投資為980萬元，其中建設(shè)投資812萬元，流動(dòng)資金168萬元。投資構(gòu)成分析見下表表112投資構(gòu)成分析表總投資分?jǐn)偙恚ㄈf元）序號(hào)名稱總價(jià)1項(xiàng)目總投資980 建設(shè)投資812 工程費(fèi)用 建筑工程費(fèi)228 設(shè)備購置費(fèi)298 安裝工程費(fèi) 工程建設(shè)其他費(fèi)用 預(yù)備費(fèi)用 基本預(yù)備費(fèi) 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 建設(shè)期利息 流動(dòng)資金168 鋪底流動(dòng)資金50 項(xiàng)目建設(shè)投資812萬元。其中：建筑工程費(fèi)用：228萬元設(shè)備購置費(fèi)用：298萬元設(shè)備安裝費(fèi)：工程建設(shè)其他費(fèi)用：預(yù)備費(fèi)費(fèi)用：項(xiàng)目所需流動(dòng)資金采用分項(xiàng)指標(biāo)詳細(xì)估算法計(jì)算。經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目需流動(dòng)資金168萬元，其中30%計(jì)50萬元作為鋪底流動(dòng)資金計(jì)入項(xiàng)目總投資。資金籌措項(xiàng)目總投資980萬元，根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)單位的資金籌措意見，根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)單位的資金籌措意見，項(xiàng)目所需資金由某有限公司自籌解決。本項(xiàng)目資本金460萬元，%，均由企業(yè)自有資金所解決。所占比例符合國發(fā)[1996]35號(hào)文《國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目實(shí)行資本金制度的通知》要求。用款計(jì)劃本項(xiàng)目建設(shè)周期擬定為24個(gè)月，按月度用款。第十二章 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)按照國家計(jì)委、建設(shè)部辦法的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）規(guī)定的原則和方法進(jìn)行。以工程投資、運(yùn)行管理費(fèi)用、生產(chǎn)成本等作為項(xiàng)目的成本費(fèi)用進(jìn)行評(píng)價(jià)，以此作為判斷項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行性和經(jīng)濟(jì)合理性的主要依據(jù)。本項(xiàng)目計(jì)算期為12年，其中建設(shè)期2年，達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力生產(chǎn)期10年。，銷售稅金及附加估算：正常年銷售收入為4000萬元。、銷售稅金及附加根據(jù)國家規(guī)定，新型農(nóng)用地膜生產(chǎn)為免稅行業(yè)。其中：各項(xiàng)成本費(fèi)用詳見總成本費(fèi)用估算表成本估算構(gòu)成如下：年需要量由工藝提供，其價(jià)格以上年市場(chǎng)價(jià)格或當(dāng)?shù)貙?shí)際價(jià)格為基礎(chǔ)，并適當(dāng)考慮了物價(jià)上漲因素。、動(dòng)力費(fèi)按當(dāng)?shù)貙?shí)際價(jià)格計(jì)算。：本項(xiàng)目用電按裝機(jī)負(fù)荷測(cè)算，年耗電175萬千瓦時(shí)，每年電費(fèi)140萬元。：。人工費(fèi)按照120元/噸計(jì)算，年生產(chǎn)量4000噸，年工資總額為48萬元；職工福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)提，；。在建設(shè)投資中，為簡(jiǎn)化計(jì)算，將土地使用權(quán)出讓金、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)用為無形資產(chǎn)，建設(shè)單位管理費(fèi)、生產(chǎn)職工培訓(xùn)及提前進(jìn)廠費(fèi)用為遞延資產(chǎn)，將預(yù)備費(fèi)用、建設(shè)期利息全部計(jì)入固定資產(chǎn)原值，按直線法提取折舊。折舊年限為20年，殘值率為5%。詳見固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表無形資產(chǎn)按10年攤銷；遞延資產(chǎn)按5年攤銷。修理費(fèi)按年折舊額的40%計(jì)算。按行財(cái)務(wù)制度規(guī)定，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期發(fā)生的長(zhǎng)期貸款利息、短期貸款利息均計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，建設(shè)期發(fā)生的新增長(zhǎng)期貸款利息計(jì)入項(xiàng)目總投資。%計(jì)算。其它費(fèi)用是在制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用中扣除工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、攤銷費(fèi)支出后的的費(fèi)用。財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量計(jì)算表、項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表和資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表詳見附表，據(jù)此計(jì)算以下財(cái)務(wù)指標(biāo)：： 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：% 項(xiàng)目資本金內(nèi)部收益率：% 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值： 靜態(tài)投資回收期：（含建設(shè)期） 動(dòng)態(tài)投資回收期：（含建設(shè)期） 經(jīng)測(cè)算，%。 %。 通過對(duì) “財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表”以及“資產(chǎn)負(fù)債表”的計(jì)算，考察項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況及償債能力?！柏?cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表”分析見基本報(bào)表5，從該表中可以看出，項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年資金均收支平衡，生產(chǎn)期各年均有盈余。資產(chǎn)負(fù)債分析見基本報(bào)表6，從該表中可以看出，%，流動(dòng)比率、速動(dòng)比率在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)逐年增加，指標(biāo)數(shù)值令人滿意。以第一年綜合銷售率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）按下式計(jì)算：BEP=年均固定總成本247。（年均經(jīng)營(yíng)收入年均可變總成本 年均經(jīng)營(yíng)稅金及附加）100% =%圖121盈虧平衡分析圖為進(jìn)一步研究項(xiàng)目承受風(fēng)險(xiǎn)的程度和前景，以影響項(xiàng)目效益的主要因素作樂觀和悲觀估計(jì)，重點(diǎn)分析建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)收入和經(jīng)營(yíng)成本對(duì)所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期的敏感度。圖122項(xiàng)目單因素敏感性分析圖項(xiàng)目單因素敏感性分析結(jié)果詳見附表財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論建設(shè)完成后，年可實(shí)現(xiàn)銷售收入4000萬元，財(cái)務(wù)分析表明，%，；。預(yù)測(cè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)良好，項(xiàng)目從財(cái)務(wù)角度評(píng)價(jià)是可行的。 65