【正文】 60％55％50％45％40％35％30％25％20％15％10％0第十章 招標方案項目招投標為了確保工程建設(shè)項目質(zhì)量，提高投資的使用效果，規(guī)范招標投標活動，加強對建設(shè)項目的監(jiān)督管理，根據(jù)2001年6月18日國家計委發(fā)布的《工程建設(shè)項目可行性研究報告增加招標內(nèi)容和核準招標事宜暫行規(guī)定》（第9號令）的要求，特編制本章節(jié)。招標的依據(jù)；《工程建設(shè)項目招標范圍和規(guī)模標準的規(guī)定》；《建設(shè)項目可行性研究報告增加招標內(nèi)容和核準招標事項的暫行規(guī)定》；《中華人民共和國招標投標法》辦法；《**市人民政府關(guān)于進一步規(guī)范我市招標投標工作的若干意見》。項目招標類別、范圍和方式為了實施《中華人民共和國招標投標法》，山東省人大制定了《山東省實施中華人民共和國招標投標法辦法》、《辦法》就工程建設(shè)項目招標范圍和規(guī)模標準做了明確的規(guī)定。本項目屬于《辦法》中第五至八條規(guī)定的“關(guān)系到社會公共事業(yè)”、“使用國有企事業(yè)單位自有資金的項目”招標規(guī)模標準，屬于必須進行招標的項目類別。項目的勘察、設(shè)計、建筑工程、安裝工程、監(jiān)理及設(shè)備委托招標公開招標項目招標情況的說明本項目的部分設(shè)備、重要材料單項的價格數(shù)額不大，而且在市場上可以自由采購：部分設(shè)備，建設(shè)單位可以自行安裝，故不進行招標。項目招標的基本情況詳見招標基本情況表。表101招標基本情況表招 標 范 圍招標組織形式招 標 方 式不采用招標方式備 注全部招標部分招標自行招標委托招標公開招標邀請招標勘察√√√設(shè)計√√√建筑工程√√√安裝工程√√√監(jiān)理√√√設(shè)備√√√重要材料其他第十一章 投資估算與資金籌措投資估算本項目的投資估算范圍包括：項目所需生產(chǎn)車間及輔助配套設(shè)施土建工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費、土地費用、其它費用、預(yù)備費。估算依據(jù)。**市材料價格調(diào)整資料。編制說明：參照山東省建筑工程材料消耗定額資料及當?shù)赝惤Y(jié)構(gòu)建筑費用以擴大指標估算。：主要依據(jù)設(shè)備生產(chǎn)商報價及建設(shè)單位提供的資料。：參照山東省安裝工程材料消耗定額，并根據(jù)企業(yè)實際情況進行調(diào)整。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定并參照企業(yè)實際情況估算詳見下表：表111 工程建設(shè)其他費用估算表工程建設(shè)其他費用估算序號費用名稱計算依據(jù)費率或標準總價1建設(shè)管理費工程費用　 單位管理費工程費用1% 工程監(jiān)理費工程費用% 2前期工作費工程費用1% 3勘察設(shè)計費工程費用% 4工程保險費工程費用3% 5聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費工程費用% 6人員培訓(xùn)費定員60人1000元/人67人員提前進場費定員60人2000元/人128辦公及生活家具購置費定員60人1000元/人69土地費用100　合計　　 總投資估算經(jīng)測算項目總投資為980萬元，其中建設(shè)投資812萬元，流動資金168萬元。投資構(gòu)成分析見下表表112投資構(gòu)成分析表總投資分攤表（萬元）序號名稱總價1項目總投資980 建設(shè)投資812 工程費用 建筑工程費228 設(shè)備購置費298 安裝工程費 工程建設(shè)其他費用 預(yù)備費用 基本預(yù)備費 漲價預(yù)備費 建設(shè)期利息 流動資金168 鋪底流動資金50 項目建設(shè)投資812萬元。其中：建筑工程費用：228萬元設(shè)備購置費用：298萬元設(shè)備安裝費：工程建設(shè)其他費用：預(yù)備費費用：項目所需流動資金采用分項指標詳細估算法計算。經(jīng)測算，本項目需流動資金168萬元，其中30%計50萬元作為鋪底流動資金計入項目總投資。資金籌措項目總投資980萬元，根據(jù)項目建設(shè)單位的資金籌措意見，根據(jù)項目建設(shè)單位的資金籌措意見，項目所需資金由某有限公司自籌解決。本項目資本金460萬元，%，均由企業(yè)自有資金所解決。所占比例符合國發(fā)[1996]35號文《國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項目實行資本金制度的通知》要求。用款計劃本項目建設(shè)周期擬定為24個月，按月度用款。第十二章 經(jīng)濟評價財務(wù)評價項目財務(wù)評價按照國家計委、建設(shè)部辦法的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）規(guī)定的原則和方法進行。以工程投資、運行管理費用、生產(chǎn)成本等作為項目的成本費用進行評價，以此作為判斷項目財務(wù)可行性和經(jīng)濟合理性的主要依據(jù)。本項目計算期為12年，其中建設(shè)期2年，達到設(shè)計生產(chǎn)能力生產(chǎn)期10年。，銷售稅金及附加估算：正常年銷售收入為4000萬元。、銷售稅金及附加根據(jù)國家規(guī)定，新型農(nóng)用地膜生產(chǎn)為免稅行業(yè)。其中：各項成本費用詳見總成本費用估算表成本估算構(gòu)成如下：年需要量由工藝提供，其價格以上年市場價格或當?shù)貙嶋H價格為基礎(chǔ)，并適當考慮了物價上漲因素。、動力費按當?shù)貙嶋H價格計算。：本項目用電按裝機負荷測算，年耗電175萬千瓦時，每年電費140萬元。：。人工費按照120元/噸計算，年生產(chǎn)量4000噸，年工資總額為48萬元；職工福利費按工資總額的14%計提，；。在建設(shè)投資中，為簡化計算，將土地使用權(quán)出讓金、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費用為無形資產(chǎn)，建設(shè)單位管理費、生產(chǎn)職工培訓(xùn)及提前進廠費用為遞延資產(chǎn)，將預(yù)備費用、建設(shè)期利息全部計入固定資產(chǎn)原值，按直線法提取折舊。折舊年限為20年，殘值率為5%。詳見固定資產(chǎn)折舊計算表無形資產(chǎn)按10年攤銷；遞延資產(chǎn)按5年攤銷。修理費按年折舊額的40%計算。按行財務(wù)制度規(guī)定，生產(chǎn)經(jīng)營期發(fā)生的長期貸款利息、短期貸款利息均計入財務(wù)費用，建設(shè)期發(fā)生的新增長期貸款利息計入項目總投資。%計算。其它費用是在制造費用、管理費用、財務(wù)費用和銷售費用中扣除工資及福利費、折舊費、修理費、攤銷費支出后的的費用。財務(wù)現(xiàn)金流量計算表、項目財務(wù)現(xiàn)金流量表和資本金財務(wù)現(xiàn)金流量表詳見附表，據(jù)此計算以下財務(wù)指標：： 項目財務(wù)內(nèi)部收益率：% 項目資本金內(nèi)部收益率：% 財務(wù)凈現(xiàn)值： 靜態(tài)投資回收期：（含建設(shè)期） 動態(tài)投資回收期：（含建設(shè)期） 經(jīng)測算，%。 %。 通過對 “財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表”以及“資產(chǎn)負債表”的計算，考察項目計算期內(nèi)的財務(wù)狀況及償債能力?！柏攧?wù)計劃現(xiàn)金流量表”分析見基本報表5，從該表中可以看出，項目計算期內(nèi)各年資金均收支平衡，生產(chǎn)期各年均有盈余。資產(chǎn)負債分析見基本報表6，從該表中可以看出，%，流動比率、速動比率在整個計算期內(nèi)逐年增加，指標數(shù)值令人滿意。以第一年綜合銷售率表示的盈虧平衡點（BEP）按下式計算：BEP=年均固定總成本247。（年均經(jīng)營收入年均可變總成本 年均經(jīng)營稅金及附加）100% =%圖121盈虧平衡分析圖為進一步研究項目承受風(fēng)險的程度和前景，以影響項目效益的主要因素作樂觀和悲觀估計，重點分析建設(shè)投資、經(jīng)營收入和經(jīng)營成本對所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期的敏感度。圖122項目單因素敏感性分析圖項目單因素敏感性分析結(jié)果詳見附表財務(wù)評價結(jié)論建設(shè)完成后，年可實現(xiàn)銷售收入4000萬元，財務(wù)分析表明，%，；。預(yù)測各項財務(wù)指標良好，項目從財務(wù)角度評價是可行的。 65