【正文】 010 建筑工程費%80102工程建設(shè)其他費用%3643 預(yù)備費%419 基本預(yù)備費%419 漲價預(yù)備費00第二節(jié) 資金籌措本工程建設(shè)投資為9717萬元，申請銀行貸款5000萬元，自籌資金4717萬元。第十五章 財務(wù)評價第一節(jié) 財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取經(jīng)濟效益評價遵循的依據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；《投資項目可行性研究指南》（試用版）；經(jīng)濟效益評價說明項目計算期定為12年，其中：建設(shè)期12個月。財務(wù)基準收益率取6％。第二節(jié) 經(jīng)營收入及稅金估算收入估算本項目的經(jīng)營收入為銷售工業(yè)與生活用水。經(jīng)測算本項目正常運營年份營業(yè)收入為6154萬元。稅金及附加　營業(yè)稅金及附加項目收入需要交納城建稅、教育費附加等稅費。城建稅、教育費附加分別為營業(yè)稅的7％、3％計算。企業(yè)所得稅稅率為25％。主要收入、利潤估算如下表所示：序號項目金額（萬元）備注1項目營業(yè)收入6154參考年2營業(yè)稅金及附加38參考年3利潤總額1522參考年4年所得稅381參考年5凈利潤1142參考年6總投資收益率1617%年均7資本金凈利潤率%稅后第三節(jié) 成本費用估算成本費用是指項目運營中支出的各種費用，根據(jù)項目的特點，其成本費用主要包括外購原材料費、外購燃動力費、工資及福利費、修理費、管理費用、營業(yè)費用、利息支出、固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)攤銷等。經(jīng)估算，參考年份項目年均總成本費用為4594萬元，其中：變動成本3928萬元，固定成本666萬元；經(jīng)營成本4107萬元。第四節(jié) 財務(wù)分析與評價盈利能力分析根據(jù)《利潤及利潤分配表》和《項目投資現(xiàn)金流量表》、《項目資本金流量表》計算如下指標：項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率從附表中得出：稅后財務(wù)內(nèi)部收益率：FIRR=%稅后財務(wù)凈現(xiàn)值： FNPV=稅前財務(wù)內(nèi)部收益率：FIRR=%稅前財務(wù)凈現(xiàn)值： FNPV=項目資本金財務(wù)凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率從附表中得出：稅后財務(wù)內(nèi)部收益率：FIRR=%稅后財務(wù)凈現(xiàn)值： FNPV=稅前財務(wù)內(nèi)部收益率：FIRR=%稅前財務(wù)凈現(xiàn)值： FNPV=投資收益：總投資收益率=%資本金凈利潤率=%投資回收期（包括建設(shè)期）根據(jù)上述指標分析，該項目所得稅前后財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零、內(nèi)部收益率大于6%的基準收益率，項目具有較強的盈利能力。主要財務(wù)數(shù)據(jù)及評價指標如下表所示：序號名稱單位數(shù)量備注　財務(wù)數(shù)據(jù)　　1項目總投資萬元9717　2建設(shè)投資萬元8792　3流動資金萬元797　4營業(yè)收入萬元6154　5營業(yè)稅金及附加萬元38　6總成本費用萬元5494參考年7利潤總額萬元1522參考年8所得稅萬元381參考年9凈利潤萬元1522參考年　財務(wù)評價指標　　1總投資收益率%年均2資本金收益率%年均3財務(wù)內(nèi)部收益率%稅后4財務(wù)凈現(xiàn)值萬元稅后5投資回收期年稅后不確定性分析敏感性分析該項目敏感性的影響因素有投資額、燃動力價格。但其在正負20%范圍內(nèi)變動時，內(nèi)部收益率均大于基準收益率10%，項目抗風(fēng)險能力可行。詳細情況見《單因素敏感性分析表》。盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示盈虧平衡點（BEP）在參考年，%，即可保本。詳見《盈虧平衡分析表》。財務(wù)評價結(jié)論從以上財務(wù)分析可以看出，該項目投資效益良好，具有較強的盈利能力和抗風(fēng)險能力，能夠及時歸還銀行借款，償債能力較強。第十六章 社會效益分析第一節(jié) 社會影響效果分析項目選址位于X工業(yè)園區(qū)，通過項目的建設(shè)：（1）給水系統(tǒng)在城市建設(shè)方面發(fā)揮了不可替代的作用。（2）能夠有效地改善X工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施條件，更好的為企業(yè)及人民服務(wù)。（3）為X工業(yè)園區(qū)市政管網(wǎng)工作持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展做出新的貢獻。第二節(jié) 社會適應(yīng)性分析X市作為一個地級市，在山東省17個城市中尚屬于欠發(fā)達城市，城市化水平較低。該項目的建設(shè)符合X市城市總體規(guī)劃和X工業(yè)園區(qū)總體規(guī)劃，為建設(shè)小康社會和和諧社會創(chuàng)造了良好的市政基礎(chǔ)設(shè)施環(huán)境。一、不同利益群體對項目建設(shè)和運營的態(tài)度及參與程度本項目既受到政府的重視和支持，也受到廣大市民的認可。本項目能夠與當?shù)鼐用竦那猩砝嬗嘘P(guān)，項目建成后，人民有了良好的市政設(shè)施服務(wù)保障。 二、當?shù)丶夹g(shù)條件對項目的態(tài)度及參與程度當?shù)厥姓┕て髽I(yè)多，完全具備該項目建設(shè)施工能力和條件，這些建筑企業(yè)會積極參與項目的建設(shè)。建設(shè)X工業(yè)園區(qū)給水管網(wǎng)工程項目是一項有效解決轄區(qū)內(nèi)群眾對市政設(shè)施的需要，目前X工業(yè)園區(qū)給水管網(wǎng)體系的建設(shè)相對滯后，加速改變這一落后面貌是人們迫切希望的，促進經(jīng)濟和社會事業(yè)全面地協(xié)調(diào)發(fā)展，振興地方經(jīng)濟具有重大意義。第三節(jié) 社會風(fēng)險及對策分析 社會風(fēng)險的種類可分為兩大類：一、人為的風(fēng)險；二、自然風(fēng)險。社會風(fēng)險主要指的是人為因素而對經(jīng)濟活動產(chǎn)生的風(fēng)險，如戰(zhàn)爭、施工安全、意外事故、政治、項目所在地周圍的其他人為事故等，社會風(fēng)險有可能導(dǎo)致社會沖突，危及社會穩(wěn)定和社會秩序。在市場經(jīng)濟取向的發(fā)展過程中，社會中的每一個群體和個人以及國家政府都面臨著多重危險，并且大部分風(fēng)險都是人為因素造成的，并且泛濫的市場經(jīng)濟行為破壞了大自然的和諧，以至人類承受更多的自然災(zāi)害風(fēng)險。當今社會追求的是共同財富、和諧社會，有了風(fēng)險的存在就意味著不和諧，而是在嚴重破壞和諧。因此，企業(yè)需要做到的就是找出引起風(fēng)險的根源，利用合理有效的辦法來消除風(fēng)險，將社會風(fēng)險消滅于無形之中。項目用地危險本項目用地性質(zhì)為一般建設(shè)，經(jīng)過X市規(guī)劃局的統(tǒng)一規(guī)劃，本項目便于工程施工，因此此項目基本無用地危險。施工風(fēng)險本地塊屬居民小區(qū)及工業(yè)園區(qū)，但不會出現(xiàn)一些施工擾民的事件，對于地塊附近的其他單位來講，干擾也不大。為保證讓施工現(xiàn)場及施工單位有一個良好的工作和生活環(huán)境，在施工過程中將嚴格執(zhí)行以下施工措施：（1）制定環(huán)境保護管理規(guī)定，保護和改善施工現(xiàn)場的生活環(huán)境和生態(tài)環(huán)境，防止由于建筑施工造成作業(yè)給染，保障建筑工地上施工人民的身體健康，努力做好建筑施工現(xiàn)場的環(huán)境保護工作。（2）施工現(xiàn)場的用電線路、用電設(shè)施的安裝和使用必須符合安裝規(guī)范和安全操作規(guī)程，并按照施工組織設(shè)計與平面布置進行架設(shè)（現(xiàn)場總線路必須架空布置），嚴禁任意拉線接電。施工現(xiàn)場設(shè)有保證施工安全要求的夜間照明，危險、潮濕場所施工所用的照明以及手持照明燈具，采用符合要求的電壓。施工現(xiàn)場用電使用觸漏電保護裝置，主線路必須架空。變壓器及分配電箱必須有明顯標志和相應(yīng)的安全防護。接線開關(guān)盒、配電箱力求統(tǒng)一購買或者制作，內(nèi)部必須加裝與使用條件相匹配的漏電保護器。用電機具電源線應(yīng)避免隨意亂放亂拖，謹防觸漏電事故發(fā)生，各配電箱，接線盒應(yīng)懸掛，并有防雨措施，不應(yīng)隨地設(shè)置。非持證電工不得進行接線和用電裝置、機具的修理。（3）全面增強施工人員的安全意識。要牢固樹立安全生產(chǎn)第一的方針。以專業(yè)安全知識為內(nèi)容用行政獎勵、法律、法規(guī)為手段，全面增強施工人員的安全意識不斷提高施工人員的自我安全防范能力，明確自己安全生產(chǎn)責(zé)權(quán)、利的關(guān)系，以達到施工安全效益最佳的目的。主要包括：加強專業(yè)安全知識、技術(shù)的日常教育與培訓(xùn)，用安全典型事例和事故教訓(xùn)進行教育，對照法律、法規(guī)認真地進行分析、討論。將安全法律、法規(guī)逐件公示在安教宣傳欄中。積極組織各類管理人員，參加好的安全講座和參觀受表彰表揚的項目工程。通過重視人員的管理、機制的建立、系統(tǒng)的完善、營造出施工企業(yè)的安全文化。（4）明確建筑工程項目的安全生產(chǎn)責(zé)任人。在施工中，明確安全控制由項目經(jīng)理全面負責(zé)，要制定安全管理工作的要點。明確施工安全的承諾與目標，要編制工程項目安全計劃，建立安全生產(chǎn)責(zé)任制，完善安全保證體系。工程項目部要建立安全生產(chǎn)責(zé)任制，把安全責(zé)任目標分解到崗，落實到人。并針對不同的建設(shè)項目和施工條件，合理地組織人力、財力、物力，確保施工生產(chǎn)中的安全。（5）抓好施工前與施工中的安全管理。工程施工安全產(chǎn)生于生產(chǎn)過程中，必須要以“預(yù)防為主”，做好施工前的準備和施工過程中的監(jiān)督與管理。施工前，要循序漸進，分步驟、分階段地進行。①首先是做好施工前的調(diào)查研究。針對現(xiàn)場的地形、地物、地貌進行勘查、記錄，及時發(fā)現(xiàn)可能造成安全隱患的因素，并依據(jù)實地記錄、設(shè)計文件做好安全技術(shù)措施的編制，以及現(xiàn)場安全警示的工作。開展好安全生產(chǎn)的宣教，實施安全技術(shù)培訓(xùn)與考核，并做好安全技術(shù)交底工作。施工中，要遵循“按圖施工”的原則，充分了解、掌握設(shè)計文件的要求及安全技術(shù)措施的內(nèi)容。做好各項安全防護及應(yīng)力支撐系統(tǒng)的驗收工作。特別是井支架、腳手架、各類支撐等。卸料平臺等經(jīng)常性活荷載受力的部位，要按照安全計算的模式進行搭建。掌握全程施工動態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)、糾正違規(guī)操作和違紀行為。②加強施工中的事前預(yù)控和過程控制。所有進入施工現(xiàn)場的人員都必須符合國家省市有關(guān)部門頒布的各項安全規(guī)程的規(guī)定，用工手續(xù)要完備；施工單位在開工前要建立完善的安全生產(chǎn)責(zé)任制，建立安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)組織機構(gòu)，編制安全管理網(wǎng)絡(luò)，使之成為整個工程的完整體系；嚴格實行書面安全交底，施工單位安全部門應(yīng)編制教育計劃大綱，編制相應(yīng)的安全知識考試，每個參與工程施工的新進場人員均要進行安全考核，嚴格控制施工人員準入制度。③同時，施工單位專職安全人員應(yīng)巡查工地，隨時了解施工過程，檢查施工中的防范措施是否按施工組織設(shè)計去執(zhí)行，檢查安全制度情況，督促施工單位對施工機械設(shè)備加強平常的檢查和維護保養(yǎng)工作，及時發(fā)現(xiàn)并給除隱患，根據(jù)工程進展，分階段對重點部位舉行特別專題安全會議，將安全防范和安全措施安給在施工之前，及時提醒！督促有關(guān)單位注意重點部位的安全防范。如發(fā)現(xiàn)安全隱患時，要當場剖析原因，及時指正，限期整改。對預(yù)防措施和糾正的實施過程和實施效果，應(yīng)跟蹤驗證，保存驗證記錄。同時要建立健全獎罰制度，以經(jīng)濟輔助手段，促進施工安全生產(chǎn)。本項目的建設(shè)符合市政設(shè)施項目建設(shè)的要求，符合廣大市民的愿望，對完善城市基礎(chǔ)功能具有重大的促進和提高作用。因此本項目建設(shè)不會激化社會矛盾，存在的社會風(fēng)險較小。因施工而對環(huán)境造成的危害以及項目投入使用而是環(huán)境發(fā)生的變化，將在施工過程中和項目建設(shè)中采取有效措施予以補救，具體論述見第六章《環(huán)境保護》。第十七章 結(jié)論與建議第一節(jié) 結(jié) 論建立和完善工業(yè)園區(qū)給水體制是X工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的重要任務(wù)之一，是工業(yè)園區(qū)建設(shè)的重要組成部分，同時也是控制水給染、改善和保護環(huán)境的根本途徑之一。為了促進工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，國家出臺了諸多鼓勵和支持政策，對加速工業(yè)園區(qū)建設(shè)，具有十分重要的意義。項目建設(shè)和運行對國民經(jīng)濟貢獻巨大，社會效益顯著。通過建立設(shè)計合理、功能完善的給水體系，將大大加快工業(yè)園區(qū)的發(fā)展進程，促進工業(yè)園區(qū)經(jīng)濟的迅速發(fā)展，提高城市綜合競爭力，項目實施具有重要的現(xiàn)實和長遠意義。通過工業(yè)園區(qū)給水管網(wǎng)的建設(shè)，將使工業(yè)園區(qū)給水給放順暢，為創(chuàng)造工業(yè)園區(qū)優(yōu)良的環(huán)境衛(wèi)生水平打下堅實基礎(chǔ)，并帶動關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，進一步健全投資環(huán)境，項目社會效益和間接經(jīng)濟效益十分可觀。經(jīng)濟分析表明，本項目城市需求較大，效益前景可觀。項目單位功能投資和運營成本處于較低水平，貸款償還期較短，具有可靠的成長性和可行性。第二節(jié) 建 議鑒于工程建設(shè)的實際情況，現(xiàn)對報告中或今后實施中可能出現(xiàn)的問題做一說明，并提出相應(yīng)建議：項目建設(shè)應(yīng)嚴格按照國家規(guī)范管理實施，加大投資資金控制力度，重要工程和大宗材料購置應(yīng)按照《招投標法》進行公開招標或競價采購，以最大限度節(jié)省建設(shè)投資。建設(shè)工程中不可預(yù)見的因素很多，工期、質(zhì)量、成本、原材料供應(yīng)等會影響到項目總體目標的實現(xiàn)。因此在工程實施進程中，要加強施工管理，實行工程監(jiān)理制、招投標制等一系列措施，落實建設(shè)資金計劃，確保項目目標的順利實現(xiàn)。在項目分期建設(shè)中，應(yīng)根據(jù)工程進度，安給好施工組織，保護施工場地環(huán)境，力爭項目早日取得社會效益。該項目為社會公共項目，應(yīng)積極爭取國家和省對項目的資金支持；進一步作好項目融資工作，吸引更多投資伙伴，保證自籌資金落實，降低資金成本。另外，建議對本工程在初步設(shè)計之前完成地質(zhì)初步勘測工作；為準確進行管道設(shè)計，應(yīng)落實管道所在街路的規(guī)劃紅線。合理引進技術(shù)，高起點、高標準，確保工程質(zhì)量達到省優(yōu)。 65