【正文】 010 建筑工程費(fèi)%80102工程建設(shè)其他費(fèi)用%3643 預(yù)備費(fèi)%419 基本預(yù)備費(fèi)%419 漲價(jià)預(yù)備費(fèi)00第二節(jié) 資金籌措本工程建設(shè)投資為9717萬元，申請(qǐng)銀行貸款5000萬元，自籌資金4717萬元。第十五章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)第一節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)遵循的依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（試用版）；經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)說明項(xiàng)目計(jì)算期定為12年，其中：建設(shè)期12個(gè)月。財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率取6％。第二節(jié) 經(jīng)營收入及稅金估算收入估算本項(xiàng)目的經(jīng)營收入為銷售工業(yè)與生活用水。經(jīng)測(cè)算本項(xiàng)目正常運(yùn)營年份營業(yè)收入為6154萬元。稅金及附加　營業(yè)稅金及附加項(xiàng)目收入需要交納城建稅、教育費(fèi)附加等稅費(fèi)。城建稅、教育費(fèi)附加分別為營業(yè)稅的7％、3％計(jì)算。企業(yè)所得稅稅率為25％。主要收入、利潤估算如下表所示：序號(hào)項(xiàng)目金額（萬元）備注1項(xiàng)目營業(yè)收入6154參考年2營業(yè)稅金及附加38參考年3利潤總額1522參考年4年所得稅381參考年5凈利潤1142參考年6總投資收益率1617%年均7資本金凈利潤率%稅后第三節(jié) 成本費(fèi)用估算成本費(fèi)用是指項(xiàng)目運(yùn)營中支出的各種費(fèi)用，根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，其成本費(fèi)用主要包括外購原材料費(fèi)、外購燃動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、利息支出、固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)攤銷等。經(jīng)估算，參考年份項(xiàng)目年均總成本費(fèi)用為4594萬元，其中：變動(dòng)成本3928萬元，固定成本666萬元；經(jīng)營成本4107萬元。第四節(jié) 財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)盈利能力分析根據(jù)《利潤及利潤分配表》和《項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表》、《項(xiàng)目資本金流量表》計(jì)算如下指標(biāo)：項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率從附表中得出：稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：FIRR=%稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值： FNPV=稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：FIRR=%稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值： FNPV=項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率從附表中得出：稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：FIRR=%稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值： FNPV=稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：FIRR=%稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值： FNPV=投資收益：總投資收益率=%資本金凈利潤率=%投資回收期（包括建設(shè)期）根據(jù)上述指標(biāo)分析，該項(xiàng)目所得稅前后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零、內(nèi)部收益率大于6%的基準(zhǔn)收益率，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力。主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及評(píng)價(jià)指標(biāo)如下表所示：序號(hào)名稱單位數(shù)量備注　財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)　　1項(xiàng)目總投資萬元9717　2建設(shè)投資萬元8792　3流動(dòng)資金萬元797　4營業(yè)收入萬元6154　5營業(yè)稅金及附加萬元38　6總成本費(fèi)用萬元5494參考年7利潤總額萬元1522參考年8所得稅萬元381參考年9凈利潤萬元1522參考年　財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)　　1總投資收益率%年均2資本金收益率%年均3財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%稅后4財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元稅后5投資回收期年稅后不確定性分析敏感性分析該項(xiàng)目敏感性的影響因素有投資額、燃動(dòng)力價(jià)格。但其在正負(fù)20%范圍內(nèi)變動(dòng)時(shí)，內(nèi)部收益率均大于基準(zhǔn)收益率10%，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力可行。詳細(xì)情況見《單因素敏感性分析表》。盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示盈虧平衡點(diǎn)（BEP）在參考年，%，即可保本。詳見《盈虧平衡分析表》。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論從以上財(cái)務(wù)分析可以看出，該項(xiàng)目投資效益良好，具有較強(qiáng)的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，能夠及時(shí)歸還銀行借款，償債能力較強(qiáng)。第十六章 社會(huì)效益分析第一節(jié) 社會(huì)影響效果分析項(xiàng)目選址位于X工業(yè)園區(qū)，通過項(xiàng)目的建設(shè)：（1）給水系統(tǒng)在城市建設(shè)方面發(fā)揮了不可替代的作用。（2）能夠有效地改善X工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施條件，更好的為企業(yè)及人民服務(wù)。（3）為X工業(yè)園區(qū)市政管網(wǎng)工作持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展做出新的貢獻(xiàn)。第二節(jié) 社會(huì)適應(yīng)性分析X市作為一個(gè)地級(jí)市，在山東省17個(gè)城市中尚屬于欠發(fā)達(dá)城市，城市化水平較低。該項(xiàng)目的建設(shè)符合X市城市總體規(guī)劃和X工業(yè)園區(qū)總體規(guī)劃，為建設(shè)小康社會(huì)和和諧社會(huì)創(chuàng)造了良好的市政基礎(chǔ)設(shè)施環(huán)境。一、不同利益群體對(duì)項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營的態(tài)度及參與程度本項(xiàng)目既受到政府的重視和支持，也受到廣大市民的認(rèn)可。本項(xiàng)目能夠與當(dāng)?shù)鼐用竦那猩砝嬗嘘P(guān)，項(xiàng)目建成后，人民有了良好的市政設(shè)施服務(wù)保障。 二、當(dāng)?shù)丶夹g(shù)條件對(duì)項(xiàng)目的態(tài)度及參與程度當(dāng)?shù)厥姓┕て髽I(yè)多，完全具備該項(xiàng)目建設(shè)施工能力和條件，這些建筑企業(yè)會(huì)積極參與項(xiàng)目的建設(shè)。建設(shè)X工業(yè)園區(qū)給水管網(wǎng)工程項(xiàng)目是一項(xiàng)有效解決轄區(qū)內(nèi)群眾對(duì)市政設(shè)施的需要，目前X工業(yè)園區(qū)給水管網(wǎng)體系的建設(shè)相對(duì)滯后，加速改變這一落后面貌是人們迫切希望的，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)全面地協(xié)調(diào)發(fā)展，振興地方經(jīng)濟(jì)具有重大意義。第三節(jié) 社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策分析 社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的種類可分為兩大類：一、人為的風(fēng)險(xiǎn)；二、自然風(fēng)險(xiǎn)。社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)主要指的是人為因素而對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，如戰(zhàn)爭、施工安全、意外事故、政治、項(xiàng)目所在地周圍的其他人為事故等，社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)有可能導(dǎo)致社會(huì)沖突，危及社會(huì)穩(wěn)定和社會(huì)秩序。在市場經(jīng)濟(jì)取向的發(fā)展過程中，社會(huì)中的每一個(gè)群體和個(gè)人以及國家政府都面臨著多重危險(xiǎn)，并且大部分風(fēng)險(xiǎn)都是人為因素造成的，并且泛濫的市場經(jīng)濟(jì)行為破壞了大自然的和諧，以至人類承受更多的自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)今社會(huì)追求的是共同財(cái)富、和諧社會(huì)，有了風(fēng)險(xiǎn)的存在就意味著不和諧，而是在嚴(yán)重破壞和諧。因此，企業(yè)需要做到的就是找出引起風(fēng)險(xiǎn)的根源，利用合理有效的辦法來消除風(fēng)險(xiǎn)，將社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)消滅于無形之中。項(xiàng)目用地危險(xiǎn)本項(xiàng)目用地性質(zhì)為一般建設(shè)，經(jīng)過X市規(guī)劃局的統(tǒng)一規(guī)劃，本項(xiàng)目便于工程施工，因此此項(xiàng)目基本無用地危險(xiǎn)。施工風(fēng)險(xiǎn)本地塊屬居民小區(qū)及工業(yè)園區(qū)，但不會(huì)出現(xiàn)一些施工擾民的事件，對(duì)于地塊附近的其他單位來講，干擾也不大。為保證讓施工現(xiàn)場及施工單位有一個(gè)良好的工作和生活環(huán)境，在施工過程中將嚴(yán)格執(zhí)行以下施工措施：（1）制定環(huán)境保護(hù)管理規(guī)定，保護(hù)和改善施工現(xiàn)場的生活環(huán)境和生態(tài)環(huán)境，防止由于建筑施工造成作業(yè)給染，保障建筑工地上施工人民的身體健康，努力做好建筑施工現(xiàn)場的環(huán)境保護(hù)工作。（2）施工現(xiàn)場的用電線路、用電設(shè)施的安裝和使用必須符合安裝規(guī)范和安全操作規(guī)程，并按照施工組織設(shè)計(jì)與平面布置進(jìn)行架設(shè)（現(xiàn)場總線路必須架空布置），嚴(yán)禁任意拉線接電。施工現(xiàn)場設(shè)有保證施工安全要求的夜間照明，危險(xiǎn)、潮濕場所施工所用的照明以及手持照明燈具，采用符合要求的電壓。施工現(xiàn)場用電使用觸漏電保護(hù)裝置，主線路必須架空。變壓器及分配電箱必須有明顯標(biāo)志和相應(yīng)的安全防護(hù)。接線開關(guān)盒、配電箱力求統(tǒng)一購買或者制作，內(nèi)部必須加裝與使用條件相匹配的漏電保護(hù)器。用電機(jī)具電源線應(yīng)避免隨意亂放亂拖，謹(jǐn)防觸漏電事故發(fā)生，各配電箱，接線盒應(yīng)懸掛，并有防雨措施，不應(yīng)隨地設(shè)置。非持證電工不得進(jìn)行接線和用電裝置、機(jī)具的修理。（3）全面增強(qiáng)施工人員的安全意識(shí)。要牢固樹立安全生產(chǎn)第一的方針。以專業(yè)安全知識(shí)為內(nèi)容用行政獎(jiǎng)勵(lì)、法律、法規(guī)為手段，全面增強(qiáng)施工人員的安全意識(shí)不斷提高施工人員的自我安全防范能力，明確自己安全生產(chǎn)責(zé)權(quán)、利的關(guān)系，以達(dá)到施工安全效益最佳的目的。主要包括：加強(qiáng)專業(yè)安全知識(shí)、技術(shù)的日常教育與培訓(xùn)，用安全典型事例和事故教訓(xùn)進(jìn)行教育，對(duì)照法律、法規(guī)認(rèn)真地進(jìn)行分析、討論。將安全法律、法規(guī)逐件公示在安教宣傳欄中。積極組織各類管理人員，參加好的安全講座和參觀受表彰表揚(yáng)的項(xiàng)目工程。通過重視人員的管理、機(jī)制的建立、系統(tǒng)的完善、營造出施工企業(yè)的安全文化。（4）明確建筑工程項(xiàng)目的安全生產(chǎn)責(zé)任人。在施工中，明確安全控制由項(xiàng)目經(jīng)理全面負(fù)責(zé)，要制定安全管理工作的要點(diǎn)。明確施工安全的承諾與目標(biāo)，要編制工程項(xiàng)目安全計(jì)劃，建立安全生產(chǎn)責(zé)任制，完善安全保證體系。工程項(xiàng)目部要建立安全生產(chǎn)責(zé)任制，把安全責(zé)任目標(biāo)分解到崗，落實(shí)到人。并針對(duì)不同的建設(shè)項(xiàng)目和施工條件，合理地組織人力、財(cái)力、物力，確保施工生產(chǎn)中的安全。（5）抓好施工前與施工中的安全管理。工程施工安全產(chǎn)生于生產(chǎn)過程中，必須要以“預(yù)防為主”，做好施工前的準(zhǔn)備和施工過程中的監(jiān)督與管理。施工前，要循序漸進(jìn)，分步驟、分階段地進(jìn)行。①首先是做好施工前的調(diào)查研究。針對(duì)現(xiàn)場的地形、地物、地貌進(jìn)行勘查、記錄，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能造成安全隱患的因素，并依據(jù)實(shí)地記錄、設(shè)計(jì)文件做好安全技術(shù)措施的編制，以及現(xiàn)場安全警示的工作。開展好安全生產(chǎn)的宣教，實(shí)施安全技術(shù)培訓(xùn)與考核，并做好安全技術(shù)交底工作。施工中，要遵循“按圖施工”的原則，充分了解、掌握設(shè)計(jì)文件的要求及安全技術(shù)措施的內(nèi)容。做好各項(xiàng)安全防護(hù)及應(yīng)力支撐系統(tǒng)的驗(yàn)收工作。特別是井支架、腳手架、各類支撐等。卸料平臺(tái)等經(jīng)常性活荷載受力的部位，要按照安全計(jì)算的模式進(jìn)行搭建。掌握全程施工動(dòng)態(tài)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正違規(guī)操作和違紀(jì)行為。②加強(qiáng)施工中的事前預(yù)控和過程控制。所有進(jìn)入施工現(xiàn)場的人員都必須符合國家省市有關(guān)部門頒布的各項(xiàng)安全規(guī)程的規(guī)定，用工手續(xù)要完備；施工單位在開工前要建立完善的安全生產(chǎn)責(zé)任制，建立安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)組織機(jī)構(gòu)，編制安全管理網(wǎng)絡(luò)，使之成為整個(gè)工程的完整體系；嚴(yán)格實(shí)行書面安全交底，施工單位安全部門應(yīng)編制教育計(jì)劃大綱，編制相應(yīng)的安全知識(shí)考試，每個(gè)參與工程施工的新進(jìn)場人員均要進(jìn)行安全考核，嚴(yán)格控制施工人員準(zhǔn)入制度。③同時(shí)，施工單位專職安全人員應(yīng)巡查工地，隨時(shí)了解施工過程，檢查施工中的防范措施是否按施工組織設(shè)計(jì)去執(zhí)行，檢查安全制度情況，督促施工單位對(duì)施工機(jī)械設(shè)備加強(qiáng)平常的檢查和維護(hù)保養(yǎng)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并給除隱患，根據(jù)工程進(jìn)展，分階段對(duì)重點(diǎn)部位舉行特別專題安全會(huì)議，將安全防范和安全措施安給在施工之前，及時(shí)提醒！督促有關(guān)單位注意重點(diǎn)部位的安全防范。如發(fā)現(xiàn)安全隱患時(shí)，要當(dāng)場剖析原因，及時(shí)指正，限期整改。對(duì)預(yù)防措施和糾正的實(shí)施過程和實(shí)施效果，應(yīng)跟蹤驗(yàn)證，保存驗(yàn)證記錄。同時(shí)要建立健全獎(jiǎng)罰制度，以經(jīng)濟(jì)輔助手段，促進(jìn)施工安全生產(chǎn)。本項(xiàng)目的建設(shè)符合市政設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)的要求，符合廣大市民的愿望，對(duì)完善城市基礎(chǔ)功能具有重大的促進(jìn)和提高作用。因此本項(xiàng)目建設(shè)不會(huì)激化社會(huì)矛盾，存在的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)較小。因施工而對(duì)環(huán)境造成的危害以及項(xiàng)目投入使用而是環(huán)境發(fā)生的變化，將在施工過程中和項(xiàng)目建設(shè)中采取有效措施予以補(bǔ)救，具體論述見第六章《環(huán)境保護(hù)》。第十七章 結(jié)論與建議第一節(jié) 結(jié) 論建立和完善工業(yè)園區(qū)給水體制是X工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的重要任務(wù)之一，是工業(yè)園區(qū)建設(shè)的重要組成部分，同時(shí)也是控制水給染、改善和保護(hù)環(huán)境的根本途徑之一。為了促進(jìn)工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，國家出臺(tái)了諸多鼓勵(lì)和支持政策，對(duì)加速工業(yè)園區(qū)建設(shè)，具有十分重要的意義。項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)行對(duì)國民經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)巨大，社會(huì)效益顯著。通過建立設(shè)計(jì)合理、功能完善的給水體系，將大大加快工業(yè)園區(qū)的發(fā)展進(jìn)程，促進(jìn)工業(yè)園區(qū)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，提高城市綜合競爭力，項(xiàng)目實(shí)施具有重要的現(xiàn)實(shí)和長遠(yuǎn)意義。通過工業(yè)園區(qū)給水管網(wǎng)的建設(shè)，將使工業(yè)園區(qū)給水給放順暢，為創(chuàng)造工業(yè)園區(qū)優(yōu)良的環(huán)境衛(wèi)生水平打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，并帶動(dòng)關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，進(jìn)一步健全投資環(huán)境，項(xiàng)目社會(huì)效益和間接經(jīng)濟(jì)效益十分可觀。經(jīng)濟(jì)分析表明，本項(xiàng)目城市需求較大，效益前景可觀。項(xiàng)目單位功能投資和運(yùn)營成本處于較低水平，貸款償還期較短，具有可靠的成長性和可行性。第二節(jié) 建 議鑒于工程建設(shè)的實(shí)際情況，現(xiàn)對(duì)報(bào)告中或今后實(shí)施中可能出現(xiàn)的問題做一說明，并提出相應(yīng)建議：項(xiàng)目建設(shè)應(yīng)嚴(yán)格按照國家規(guī)范管理實(shí)施，加大投資資金控制力度，重要工程和大宗材料購置應(yīng)按照《招投標(biāo)法》進(jìn)行公開招標(biāo)或競價(jià)采購，以最大限度節(jié)省建設(shè)投資。建設(shè)工程中不可預(yù)見的因素很多，工期、質(zhì)量、成本、原材料供應(yīng)等會(huì)影響到項(xiàng)目總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此在工程實(shí)施進(jìn)程中，要加強(qiáng)施工管理，實(shí)行工程監(jiān)理制、招投標(biāo)制等一系列措施，落實(shí)建設(shè)資金計(jì)劃，確保項(xiàng)目目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。在項(xiàng)目分期建設(shè)中，應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度，安給好施工組織，保護(hù)施工場地環(huán)境，力爭項(xiàng)目早日取得社會(huì)效益。該項(xiàng)目為社會(huì)公共項(xiàng)目，應(yīng)積極爭取國家和省對(duì)項(xiàng)目的資金支持；進(jìn)一步作好項(xiàng)目融資工作，吸引更多投資伙伴，保證自籌資金落實(shí)，降低資金成本。另外，建議對(duì)本工程在初步設(shè)計(jì)之前完成地質(zhì)初步勘測(cè)工作；為準(zhǔn)確進(jìn)行管道設(shè)計(jì)，應(yīng)落實(shí)管道所在街路的規(guī)劃紅線。合理引進(jìn)技術(shù)，高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)，確保工程質(zhì)量達(dá)到省優(yōu)。 65