【正文】 費(fèi)用工藝設(shè)備按市場(chǎng)價(jià)逐臺(tái)計(jì)算，設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)按設(shè)備原價(jià)的 5%計(jì)算，設(shè)備安裝費(fèi)按設(shè)備的 4%計(jì)算。動(dòng)力設(shè)備費(fèi)：為新建工程所配套的動(dòng)力設(shè)施，包括變配電設(shè)備、控溫除塵除濕凈化設(shè)備、空壓設(shè)備、通信設(shè)備等。設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)按5%，安裝費(fèi)按 15%計(jì)算。建筑工程費(fèi)：本項(xiàng)目新建生產(chǎn)廠房及配套設(shè)施 35，000 平方米，集成電路用環(huán)氧塑封料生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告依據(jù) 88 同類建筑工程造價(jià)按平方米估算。室外工程按 6%計(jì)取。工具器具及生產(chǎn)家具費(fèi)：按工藝及動(dòng)力設(shè)備價(jià)的 2%計(jì)取?！?其它工程和費(fèi)用征地費(fèi)建設(shè)單位管理費(fèi)：依據(jù)“財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》的通知” 財(cái)建[2022]394 號(hào)文計(jì)算。咨詢費(fèi)及環(huán)評(píng)費(fèi)、勘察及設(shè)計(jì)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)：均為暫列數(shù)，最終以簽訂合同為準(zhǔn)。生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)：按新增人員每人 1000 元估算。預(yù)備費(fèi)：按工程費(fèi)用和其它費(fèi)用之和的 6%計(jì)算。建設(shè)期貸款利息：貸款利息按年利率 13 年期 %計(jì)息。 固定資產(chǎn)投資估算結(jié)果本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算結(jié)果為 2443 萬(wàn)元，詳見(jiàn)固定資產(chǎn)投資估算表（表 101） 表 101 按費(fèi)用構(gòu)成劃分的固定資產(chǎn)投資估算表序號(hào) 項(xiàng)目名稱 估算投資（萬(wàn)元）備注1 建筑工程費(fèi) 企業(yè)自建不計(jì)成本2 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 10123 設(shè)備安裝費(fèi) 61集成電路用環(huán)氧塑封料生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告4 工具器具費(fèi) 235 其他費(fèi)用 447合計(jì) 1543流動(dòng)資金估算 估算方法流動(dòng)資金按分項(xiàng)指標(biāo)估算法，分別依據(jù)應(yīng)收帳款、存貨、現(xiàn)金、應(yīng)付帳款的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)進(jìn)行計(jì)算。 估算結(jié)果達(dá)產(chǎn)年所需流動(dòng)資金為 1150 萬(wàn)元。項(xiàng)目總投資總投資為 2693 萬(wàn)元其中：固定資產(chǎn)投資 1543 萬(wàn)元流動(dòng)資金 1150 萬(wàn)元資金籌措 固定資產(chǎn)投資籌措本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資 1543 萬(wàn)元，其中：申請(qǐng)銀行貸款 500 萬(wàn)元，1043 萬(wàn)元由企業(yè)自籌解決。 流動(dòng)資金籌措本項(xiàng)目除鋪底流動(dòng)資金 445 萬(wàn)元由企業(yè)自籌外，還需流動(dòng)資金集成電路用環(huán)氧塑封料生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告605 萬(wàn)元申請(qǐng)銀行貸款，貸款年利率為 %。集成電路用環(huán)氧塑封料生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告第十一章 經(jīng)濟(jì)分析基本數(shù)據(jù) 生產(chǎn)規(guī)模 生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)環(huán)氧塑封料 1500 噸，建成投產(chǎn)第一年為 800 噸，第二年為 1000 噸，第三年達(dá)產(chǎn)，為 1500 噸。 項(xiàng)目計(jì)算期項(xiàng)目計(jì)算期 7 年，其中：建設(shè)期 1 年，投產(chǎn)期 2 年，滿負(fù)荷生產(chǎn)期 4 年。 生產(chǎn)總成本估算（詳見(jiàn)表 4）—原材料：根據(jù)材料的耗量及市場(chǎng)價(jià)進(jìn)行估算，原材料費(fèi)按11000 元/噸計(jì)算?！?jiǎng)恿M(fèi)：按原材料的 5%進(jìn)行估算。—工資及福利費(fèi)：本項(xiàng)目生產(chǎn)定員按 80 人計(jì)算，根據(jù)各類人員不同工資級(jí)別進(jìn)行估算，生產(chǎn)人員按 2022 元/ 人月，技術(shù)人員按 4000元/ 人 月，管理人員按 6000 元/?！叟f與攤銷：固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計(jì)算，設(shè)備按 6 年折舊、建筑物按 20 年折舊；無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)按 5 年攤銷、土地按集成電路用環(huán)氧塑封料生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告50 年攤銷?！蘩碣M(fèi)：修理費(fèi)按折舊費(fèi)的 25%估算?！渌圃熨M(fèi)用：按銷售收入的 2%進(jìn)行估算?！渌芾碣M(fèi)用（含技術(shù)咨詢費(fèi)）：按銷售收入的 8%進(jìn)行估算?！兄坪烷_(kāi)發(fā)費(fèi)用：按銷售收入的 5%進(jìn)行估算?！N售費(fèi)用：按銷售收入的 5%估算?！?cái)務(wù)費(fèi)用：為長(zhǎng)期貸款和流動(dòng)資金貸款利息。 銷售單價(jià)根據(jù)產(chǎn)品的生產(chǎn)成本和市場(chǎng)供需關(guān)系以及遠(yuǎn)期的因素，確定投產(chǎn)第一年銷售價(jià)格為 萬(wàn)元/噸。以后三年逐年按 5%遞減計(jì)算。 銷售收入生產(chǎn)年平均銷售收入 5075 萬(wàn)元。（詳見(jiàn)附表 5） 產(chǎn)品銷售稅金及附加增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅率和銷項(xiàng)稅率均按 17%計(jì)算，城市建設(shè)維護(hù)稅為增值稅的 7%計(jì)算，教育費(fèi)附加為增值稅的 3%計(jì)算。 所得稅項(xiàng)目所得稅稅率為 15%。 盈余公積金集成電路用環(huán)氧塑封料生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告盈余公積金按稅后利潤(rùn) 15%提取，其中公積金 10%、公益金5%。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 盈利能力分析經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率及投資回收期等指標(biāo)如下：（詳見(jiàn)附表 6）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=12%)：2478 萬(wàn)元投資回收期： 年本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資貸款 500 萬(wàn)元，還款資金來(lái)源為固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)攤銷以及未分配利潤(rùn)，經(jīng)測(cè)算還款期為 年（含建設(shè)期）。盈虧平衡分析（以達(dá)產(chǎn)第一年數(shù)據(jù)分析）BEF= CF /（S–CV–T）X100 %=% BEF生產(chǎn)能力利用率CF 年固定總成本 S 年銷售收入集成電路用環(huán)氧塑封料生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告CV 年可變總成本 T 年銷售稅金及附加當(dāng)產(chǎn)量達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %時(shí)，項(xiàng)目即可達(dá)到盈虧平衡，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。—敏感性分析項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中有一些因素可能發(fā)生變化，都會(huì)對(duì)內(nèi)部收益率造成影響。因此，這里對(duì)銷售價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本、建設(shè)投資發(fā)生177。10%變化時(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響進(jìn)行分析。 表 111 敏感性分析表序 號(hào) 變化因素 內(nèi)部收益率 較基本方案增減1 基本方案 %2 銷售價(jià)格+10% % %3 銷售價(jià)格10% % %4 經(jīng)營(yíng)成本+10% % %5 經(jīng)營(yíng)成本10% % %6 建設(shè)投資+10% % %7 建設(shè)投資10% % %經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總詳見(jiàn)下表。表 112 經(jīng)濟(jì)分析主要指標(biāo)表序號(hào) 項(xiàng) 目 單位 數(shù)據(jù)和指標(biāo)備 注1 項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元 1593 固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元集成電路用環(huán)氧塑封料生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 流動(dòng)資金 萬(wàn)元 11502 銷售收入 萬(wàn)元 3500 生產(chǎn)年平均3 銷售稅金及附加 萬(wàn)元 562 生產(chǎn)年平均4 利潤(rùn)總額 萬(wàn)元 1137 生產(chǎn)年平均5 銷售利潤(rùn)率 % 生產(chǎn)年平均6 銷售利稅率 % 生產(chǎn)年平均7 投資利潤(rùn)率 % 生產(chǎn)年平均8 投資利稅率 % 生產(chǎn)年平均9 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（全部投資） % 稅后10 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（全部投資） 萬(wàn)元 2478 ic=12%11 投資回收期 年 含建設(shè)期12 貸款償還期 年 含建設(shè)期13 盈虧平衡點(diǎn) % 生產(chǎn)能力表示綜合評(píng)價(jià)通過(guò)以上財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算和分析，可以得出以下結(jié)論：1）本項(xiàng)目自身的財(cái)務(wù)狀況很好，全部投資的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為%，投資回收期 年，銷售利稅率 %，投資利稅率 %，生產(chǎn)年平均年創(chuàng)利稅 1699 萬(wàn)元，說(shuō)明項(xiàng)目有較好的盈利能力。2）通過(guò)不確定性分析，達(dá)產(chǎn)第一年，以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為 %，說(shuō)明項(xiàng)目適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力較大，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。由此得出，本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上可行。集成電路用環(huán)氧塑封料生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告第十二章 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益分析經(jīng)濟(jì)效益分析本項(xiàng)目生產(chǎn)大綱為年生產(chǎn)環(huán)氧塑封料 1500 噸，經(jīng)測(cè)算投產(chǎn)后經(jīng)濟(jì)效益較好，其中項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后年銷售收入為 5075 萬(wàn)元、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %、投資回收期為 年（含建設(shè)期）、不盈不虧時(shí)的產(chǎn)量為 %。從項(xiàng)目敏感性分析結(jié)果可看出，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響較大的是銷售收入，但銷售收入減少 10%時(shí)，內(nèi)部收益率仍可達(dá) %，說(shuō)明該項(xiàng)目還是具有較好的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中應(yīng)盡量降低經(jīng)營(yíng)成本，保證銷售價(jià)格，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中以良好的產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)和優(yōu)良的性能價(jià)格比占領(lǐng)市場(chǎng)，保持較高的市場(chǎng)占有率。社會(huì)效益分析我國(guó)集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展較快，但集成電路所用材料大多進(jìn)口。本項(xiàng)目的實(shí)施除了可以對(duì)實(shí)施單位提供較好的經(jīng)濟(jì)效益外，還可對(duì)我國(guó)集成電路封裝材料產(chǎn)業(yè)的發(fā)展起到積極的推動(dòng)作用。集成電路用環(huán)氧塑封料生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告第十三章 風(fēng)險(xiǎn)分析與對(duì)策經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)目前集成電路用環(huán)氧塑封料產(chǎn)品在集成電路封裝產(chǎn)業(yè)需求量很大，但由于技術(shù)要求較高，大多采用進(jìn)口。本公司產(chǎn)品推出后市場(chǎng)開(kāi)拓推廣力度需不斷加強(qiáng)，因此在前期的市場(chǎng)推廣上需投入較多的人力物力，對(duì)國(guó)內(nèi)封裝廠進(jìn)行產(chǎn)品認(rèn)證和推廣工作。此外在其他公司類似產(chǎn)品在市場(chǎng)上跟進(jìn)時(shí)，價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)不可避免。因此公司在生產(chǎn)中應(yīng)不斷注意降低生產(chǎn)成本，擴(kuò)充產(chǎn)品功能，增加產(chǎn)品的附加值，以保證市場(chǎng)占有率。財(cái)務(wù)、金融風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目主要資金主要來(lái)源為自有資金，銀行貸款主要為流動(dòng)資金的短期貸款，因此還貸壓力不大。但在正常運(yùn)營(yíng)中，研發(fā)和銷售費(fèi)用較高，應(yīng)在工作中做好這方面的成本控制，降低整個(gè)運(yùn)營(yíng)成本。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)集成電路用環(huán)氧塑封料在產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的難度較大，而且生產(chǎn)技術(shù)的成熟程度也直接影響到產(chǎn)品的質(zhì)量。因此公司除了掌握產(chǎn)品開(kāi)發(fā)技術(shù)外，還要在生產(chǎn)環(huán)節(jié)注重產(chǎn)品的穩(wěn)定性和性能的一致性。集成電路用環(huán)氧塑封料生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告此外公司在技術(shù)和生產(chǎn)人員的培養(yǎng)也需加大力度，不斷掌握先進(jìn)的開(kāi)發(fā)手段，加快產(chǎn)品更新周期，適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展。集成電路用環(huán)氧塑封料生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告第十四章 環(huán)境保護(hù)、職業(yè)安全衛(wèi)生、消防、節(jié)約能源消防工廠內(nèi)按規(guī)范設(shè)置消火栓和手提式磷酸銨鹽滅火器，用來(lái)?yè)錅绯跗诨馂?zāi)。空調(diào)、凈化空調(diào)系統(tǒng)的風(fēng)管采用優(yōu)質(zhì)鍍鋅鋼板。送、回風(fēng)管機(jī)房隔墻處設(shè)有防煙防火調(diào)節(jié)閥，并與煙感器、空調(diào)送風(fēng)機(jī)、排風(fēng)機(jī)、新風(fēng)機(jī)聯(lián)鎖。設(shè)置了供疏散用的事故照明，并且在應(yīng)急安全出口、疏散走道及轉(zhuǎn)角處設(shè)置應(yīng)急標(biāo)志誘導(dǎo)燈；在使用計(jì)算機(jī)較集中的房間設(shè)應(yīng)急照明燈。應(yīng)急燈自帶充電電池，應(yīng)急時(shí)間不小于 30 分鐘。通信線路集中的部位設(shè)通信用封閉式金屬電纜橋架，電纜出橋架穿普力金屬管保護(hù)。電氣線路、燈具均采取防火阻火措施。環(huán)境保護(hù) 主要污染源、污染物及防治措施—廢氣本項(xiàng)目為環(huán)氧塑封料的生產(chǎn)，在生產(chǎn)過(guò)程中主要有硅微粉的粉塵集成電路用環(huán)氧塑封料生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告產(chǎn)生。本項(xiàng)目將設(shè)置局部排風(fēng)設(shè)備并加裝粉塵收集過(guò)濾裝置。― 廢水本項(xiàng)目排出的廢水主要為生活廢水，每天約 20 噸。― 廢渣廢渣主要有廢包裝材料。收集后由當(dāng)?shù)貜U品回收公司統(tǒng)一回收。― 噪聲對(duì)工作中產(chǎn)生一定的噪音設(shè)備，采用集中隔離的措施，以減少噪音對(duì)環(huán)保造成一定的危害。職業(yè)安全衛(wèi)生在設(shè)計(jì)時(shí)，采用了如下措施保證職業(yè)安全衛(wèi)生：采取一系列的防火措施，避免火災(zāi)發(fā)生。當(dāng)火災(zāi)發(fā)生時(shí)，設(shè)有應(yīng)急照明，誘導(dǎo)標(biāo)志燈，緊急廣播，和符合規(guī)范要求的疏散通道，可有效組織撲救和人員疏散。節(jié)約能源― 生產(chǎn)設(shè)備從工藝設(shè)備選型及產(chǎn)品生產(chǎn)工藝、能源管理等方面采取措施，節(jié)約能源。工藝設(shè)備盡量選用高生產(chǎn)率、低能耗的節(jié)能產(chǎn)品。引進(jìn)先進(jìn)工藝設(shè)備，縮短生產(chǎn)周期，降低耗電指標(biāo)。集成電路用環(huán)氧塑封料生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告― 節(jié)電措施調(diào)整用電設(shè)備的工作狀態(tài)，合理分配與平衡負(fù)荷，實(shí)現(xiàn)用電均衡化。遵照國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)確定各工作場(chǎng)所的照度標(biāo)準(zhǔn)。照明廣泛采用節(jié)能燈具，以節(jié)約電能。在供電系統(tǒng)，安裝了必要的電能計(jì)量?jī)x表，便于能耗和管理。― 節(jié)水措施本工程給水引入管上裝設(shè)水表，用以計(jì)量、計(jì)劃用水，以節(jié)約水資源。― 建筑節(jié)能建筑物墻體節(jié)能設(shè)計(jì)采用保溫墻體，窗戶采用中空玻璃窗。頂棚高度在滿足規(guī)范要求的前提下盡量壓低，以減少空調(diào)空間體積。― 能源計(jì)量為便于考核照明用電，照明用電與動(dòng)力用電分別裝表計(jì)