會(huì)計(jì)實(shí)驗(yàn)?zāi)M企業(yè)的基本情況及會(huì)計(jì)核算-資料下載頁
2025-05-13 22:55本頁面
【正文】 64．22日，接到銀行通知，結(jié)算戶存款利息1 250元，已收存入賬。見原始憑證64－1。(提示：利息收入貸記“財(cái)務(wù)費(fèi)用”賬戶。) 65．23日，經(jīng)本公司董事會(huì)同意，收到常青市工業(yè)總公司投入資金500 000元。已存入銀行見原始憑證65－65－2。 66．23日，開出現(xiàn)金支票，提取現(xiàn)金1 800元，以備日常零星開支。見原始憑證66－l。 67．23日，北京機(jī)械廠購A產(chǎn)品50件，產(chǎn)品已發(fā)出，并代墊運(yùn)費(fèi)3 200元，款項(xiàng)尚未收到。見原始憑證67－67－67－67－4。68．24日，公司辦公室徐敏報(bào)銷從金河商廈購辦公用臺(tái)燈10只款，付給現(xiàn)金。見原始憑證68—l、682。69．24日，開出轉(zhuǎn)賬支票，支付為舉辦產(chǎn)品展銷會(huì)租用綠州飯店會(huì)議室租用費(fèi)。見原始憑證69—69—69—3。70．24日，王新出差歸來，經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)1 480元，余款以現(xiàn)金交回。見原始憑證70－l、70—2。(提示：車費(fèi)、住宿費(fèi)報(bào)銷單據(jù)5張略。) 71．25日，生產(chǎn)車間為生產(chǎn)B產(chǎn)品領(lǐng)用甲、乙、丙材料，公司經(jīng)營部領(lǐng)用丙材料用于一般消耗。見原始憑證71－l、71－2。 72．25日，常青市鑄造廠購A產(chǎn)品100件，貨款與稅額以支票結(jié)算，已收到轉(zhuǎn)賬支票一張，并已送存銀行。見原始憑證72—72—72—3。73．26日，以現(xiàn)金支付星光維修隊(duì)為生產(chǎn)車間進(jìn)行的日常修理費(fèi)。見原始憑證73—73—2。74．26日，從本市天眾工廠購甲材料100公斤、丙材料50公斤，貨款及進(jìn)項(xiàng)稅額已用銀行存款支付，材料自提，已驗(yàn)收入庫。見原始憑證74—74—74—74－4。75．26日，以銀行存款支付常青市汽車修理站班車修理費(fèi)。見原始憑證75－75—75—3。(提示：修理費(fèi)記入本月“管理費(fèi)用——修理費(fèi)”賬戶。)76．26日，在財(cái)產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)盤虧甲材料200公斤，確認(rèn)原因?yàn)樗疄?zāi)所致，已報(bào)上級(jí)主管部門審批。見原始憑證76－1。(提示：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出略) 77．在財(cái)產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)車間出現(xiàn)賬外車床一臺(tái)，已報(bào)上級(jí)主管部門審批。見原始憑證77—1。78．經(jīng)董事會(huì)研究決定，以銀行存款向聯(lián)營廠進(jìn)行投資，見原始憑證78－l、78－2。79．業(yè)務(wù)部報(bào)銷為招待來公司洽談業(yè)務(wù)的客戶而支付的餐飲費(fèi)。以現(xiàn)金支付，見原始憑證79—79—2。 80．以每股13元的價(jià)格，將本月5日購入大華公司股票5 000股全部出售，款項(xiàng)已存入銀行。見原始憑證80—1。 81．以銀行存款支付本月水費(fèi)。見原始憑證81—81—81—3。(提示：水費(fèi)分配情況見“水費(fèi)分配情況表”。) 82．市保險(xiǎn)公司已同意賠償盤虧材料損失20 000元，款項(xiàng)尚未收到，根據(jù)上級(jí)主管部門審批意見，剩余材料損失轉(zhuǎn)作營業(yè)外支出。見原始憑證82—1。 83．開出轉(zhuǎn)賬支票，支付市供電局本月電費(fèi)。見原始憑證83—83—83—3。(提示：電費(fèi)使用分配情況見“電費(fèi)使用分配情況表”。)84．收到上級(jí)主管部門審批意見，同意將盤盈的設(shè)備轉(zhuǎn)作“營業(yè)外收入”。見原始憑證84－1。來自3722資料搜索網(wǎng) 中國最大的資料庫下載85. A產(chǎn)品完工30件，已驗(yàn)收合格入庫。見原始憑證851。 (提示：不編記賬憑證，根據(jù)“庫存商品入庫單”直接登記“庫存商品”明細(xì)賬的“數(shù)量欄”。)86．30日，攤銷本月公司應(yīng)負(fù)擔(dān)的報(bào)刊雜志費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)。見原始憑證86－1。87．30日，按計(jì)劃預(yù)提本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的公司辦公大樓修繕費(fèi)6 000元。見原始憑證87－1。88．30日，將本月工資費(fèi)用按用途進(jìn)行分配。見原始憑證88－l。89．30日，計(jì)提本月職工福利費(fèi)。見原始憑證89－1。(提示：①需編制應(yīng)付福利費(fèi)計(jì)算表；②福利人員工資應(yīng)提取的福利費(fèi)與公司管理人員工資應(yīng)提取的福利費(fèi)一同記入“管理費(fèi)用——工資與福利費(fèi)”賬戶。) 90．30日，計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊。見原始憑證90－1。(提示：需編制“固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表”。) 91．31日，按產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資的比例分配本月制造費(fèi)用。見原始憑證91—1。(提示：需編制“制造費(fèi)用分配表”。) 92．31日，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。見原始憑證92l。(提示：①A產(chǎn)品期初在產(chǎn)75件，本月投產(chǎn)100件，全部完工；B產(chǎn)品期初在產(chǎn)40件，本月投產(chǎn)80件，全部未完工；②需根據(jù)“生產(chǎn)成本明細(xì)分類賬”編制“產(chǎn)品生產(chǎn)成本計(jì)算單”。) 93．31日，計(jì)算應(yīng)交納的城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加。見原始憑證93－1。(提示：①城建稅按應(yīng)納增值稅額的7％計(jì)算，教育費(fèi)附加按應(yīng)納增值稅額的3％計(jì)算；②需編制“計(jì)算表”。) 94．31日，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月產(chǎn)品的銷售成本。見原始憑證94－1。(提示：①發(fā)出產(chǎn)品的單位成本采用先進(jìn)先出法計(jì)算；②需編制“產(chǎn)品主營業(yè)務(wù)成本計(jì)算表”。) 95．31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交未交的增值稅。 96．31日，結(jié)轉(zhuǎn)各損益類賬戶。見原始憑證96－l。(提示：需根據(jù)各損益類賬戶的余額編制“損益類賬戶余額表”。) 97．31日，按33％的比例計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納的所得稅。見原始憑證97－l。(提示：需編制“應(yīng)納所得稅計(jì)算表”。) 98．31日，將本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”賬戶。 99．31日，分別按全年凈利潤(rùn)的10％和5％計(jì)提法定盈余公積、法定公益金，按可供分配利潤(rùn)的40％向投資者分配利潤(rùn)。見原始憑證99－1。(提示：需編制“利潤(rùn)分配計(jì)算表”。) 100．31日，年末，結(jié)轉(zhuǎn)“利潤(rùn)分配”各明細(xì)賬戶。(提示：根據(jù)利潤(rùn)分配各明細(xì)賬借記“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”賬戶；貸記“利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積”和“利潤(rùn)分配——提取法定公益金”以及“利潤(rùn)分配——應(yīng)付普通股股利”賬戶。)中國工商銀行對(duì)賬單20 年12月21日～31日常青市永慶路分理處賬號(hào)：904—244—362戶名：常青市振新股份有限公司 年摘 要憑證號(hào)數(shù)借 方貸 方借或貸結(jié) 余月日1220余額 貸 4 322 1221付息 特轉(zhuǎn)283 22 貸 4 300 122l轉(zhuǎn)支 24547661 貸 4 299 1221轉(zhuǎn)支 24547662 7 貸 4 292 1221收息 04443 1 貸 4 293 1223轉(zhuǎn)存 62334676 500 貸 4 793 1223提現(xiàn) 24547511 貸 4 791 1223轉(zhuǎn)支 24547663 3 貸 4 788 1224轉(zhuǎn)支 24547664 2 貸 4 786 1224轉(zhuǎn)存 74768864 432 貸 5 219 1227轉(zhuǎn)支 24547665 19 貸 5 199 1227轉(zhuǎn)支 24547666 2 貸 5 197 1227委托付款 委托0076 3 貸 5 193 1227匯出 電匯0314 2 600 貸 2 593 1229轉(zhuǎn)支 24547668 5 貸 2 587 1231匯入 電匯0026 60 貸 2 647 32 / 32
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