【正文】 收入進(jìn)帳。同時(shí)做好銷售渠道、銷售時(shí)間、 銷售方針和策略方法。e．技術(shù)管理：科學(xué)具體地制定基地的設(shè)計(jì) 、設(shè)備選型、生產(chǎn)工藝品種的引進(jìn)、種植管理、病蟲害防治等各項(xiàng)生產(chǎn)的技術(shù)指標(biāo)和各項(xiàng)生產(chǎn)指標(biāo)。27 / 42五、投資估算與資金來源（一）總投資估算土建工程指標(biāo)采用近期同類工程造價(jià)指標(biāo)，設(shè)備價(jià)格采用市場詢價(jià)， 設(shè)備安裝費(fèi)按設(shè)備購置費(fèi)用的 5%估算。前期工作費(fèi)按照財(cái)政投資的 3%提取相關(guān) 費(fèi)用。基本預(yù)備費(fèi)按土建工程、設(shè)備購置、安裝工程費(fèi)和其它費(fèi)用的 10%估算。整個(gè)項(xiàng)目計(jì)劃總投資 萬元，其中建設(shè)投資 萬元，鋪底流動(dòng)資金 萬元。項(xiàng)目投資中 140 萬元申請財(cái)政資助，其中申請中央財(cái)政 100 萬元，地方配套 40 萬元，其余 萬元由合作社自籌。建設(shè)投資項(xiàng)目建設(shè)投資 萬元，包括工程費(fèi)用 萬元、工程建設(shè)其他費(fèi)用 萬元、預(yù)備費(fèi)用 萬元。（1）工程費(fèi)用項(xiàng)目工程費(fèi)用 萬元。其中建筑工程費(fèi) 萬元，設(shè)備購置費(fèi) 萬元，安裝費(fèi) 萬元。（2）工程建設(shè)其他費(fèi)用工程建設(shè)其他費(fèi)用 萬元。其中前期工作費(fèi)按申請財(cái)政補(bǔ)貼資金的 3%計(jì)提，需投 資 萬元。（3）預(yù)備費(fèi)用基本預(yù)備費(fèi)按土建工程、設(shè)備購置、安裝工程費(fèi)和其它費(fèi)用的10%估算，預(yù)備費(fèi)用投 資 萬元。流動(dòng)資金 流動(dòng)資金的估算采用分別計(jì)算項(xiàng)目流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的辦法，并計(jì)算二者的差值，先估算總流動(dòng)資金需求量，經(jīng)計(jì)算項(xiàng)目生產(chǎn)流動(dòng)資金 萬元，該項(xiàng)目按鋪底流動(dòng)資金進(jìn)行投資，在此鋪底流資按流動(dòng)資金需求量的 30％估算，需 萬元。（計(jì)算過程詳見附表 24）（二）資金來源中央財(cái)政資金根據(jù)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項(xiàng)目管理辦法的有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目擬申請中央財(cái)政資金 100 萬元。地方財(cái)政配套資金根據(jù)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目和資金管理辦法規(guī)定，項(xiàng)目申請地方財(cái)政配套 40 萬元。多年來河南省對農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)工作十分重視，配套資金都能及時(shí)足額配套，地方財(cái)政配套資金有保障。自籌資金及來源按照資金籌措計(jì)劃，本項(xiàng)目需自籌資金 元。項(xiàng)目建設(shè)單位有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，2022 年未分配利潤 萬元，剩余部分由合作社理事籌資。理事會(huì)現(xiàn)有理事長 1 人，理事 4 人，合作社于 2022年 8 月底召開理事及社員代表大會(huì)，一致通過按理事長出資 35 萬元，各理事每人出資 20 元，共出資 115 萬元用于保證自籌資金的來源，加上原有未分配利潤其數(shù)額大于自籌資金，因此，項(xiàng)目單位有能力完成項(xiàng)目建設(shè)所需的自籌資金。（詳見附件：自籌資金證明材料）。29 / 42（三）財(cái)政補(bǔ)助資金使用和管理財(cái)政補(bǔ)助資金主要支持的環(huán)節(jié)本項(xiàng)目財(cái)政資金共 140 萬元，主要用于科技投資和基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)上。 詳見下表。表 51 財(cái)政資金使用明細(xì)表序號 項(xiàng)目 投資 其中：財(cái)政投資1 土建工程 工程費(fèi)用 　 冷庫基礎(chǔ) 　 土建部分安裝費(fèi)用 　2 設(shè)備投資 主要設(shè)備 　 制冷設(shè)備 　 庫體保溫 　 電氣線路 輔助設(shè)備 　 　 安裝費(fèi) 　3 科技投資 　 　4 其他費(fèi)用 　 前期工作費(fèi) 　 預(yù)備費(fèi) 　5 合計(jì) 財(cái)政補(bǔ)助資金的管理財(cái)政補(bǔ)貼資金共計(jì) 140 萬元，主要用于設(shè)備購置方面共 萬元，冷庫基礎(chǔ) 萬元。報(bào)賬管理方面，嚴(yán)格按照《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項(xiàng)目管理辦法》的規(guī)定，實(shí)行專人管理、專賬核算、專款專用， 嚴(yán)格按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度進(jìn)行管理，按規(guī)定范圍使用資金，嚴(yán)禁擠占挪用。財(cái)政無償資金的使用按縣級報(bào)賬制要求，項(xiàng)目實(shí)施單位嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和手續(xù)及時(shí)辦理報(bào)賬。報(bào)賬資金的撥付實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，嚴(yán)禁白條入賬。（四）自籌資金的使用和管理本項(xiàng)目申請及自籌資金到位后，將組織專門機(jī)構(gòu)（項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室），嚴(yán)格按照項(xiàng)目的投資規(guī)模、投資進(jìn)度進(jìn)行投資管理，專款專用，按工程進(jìn)度統(tǒng)一撥付，對資金使用情況，財(cái)政、政府將成立資金使用管理檢查小組，定期對資金使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。本項(xiàng)目自籌資金 萬元，主要用于建設(shè)投資上，共 萬元。另外，自籌資金用于鋪底流動(dòng)資金需投資 萬元。31 / 42六、效益分析（一）經(jīng)濟(jì)效益項(xiàng)目投入產(chǎn)出情況——銷售收入根據(jù)項(xiàng)目設(shè)計(jì)，項(xiàng)目主要產(chǎn)品為冷藏?zé)o公害蔬菜。本項(xiàng)目建設(shè)期為 1 年。項(xiàng)目第一年為建設(shè)期，無效益；考慮種種因素，第二年生產(chǎn)負(fù)荷可達(dá) 70％；第三年生產(chǎn)達(dá)到穩(wěn)產(chǎn)，收益穩(wěn)定。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年冷藏?zé)o公害蔬菜 550 噸。項(xiàng)目年可實(shí)現(xiàn)總收入 230 萬元。本項(xiàng)目穩(wěn)產(chǎn)后可實(shí)現(xiàn)年銷售收入 230 萬元。（計(jì)算過程詳見附表 41）——生產(chǎn)成本（1）單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算這里估算冷藏一噸無公害蔬菜的生產(chǎn)成本。其主要成本構(gòu)成為原輔材料、燃料和動(dòng)力、工資等。經(jīng)估算項(xiàng)目單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本為1773 元。 詳見附表 43。（2）項(xiàng)目總成本估算本項(xiàng)目設(shè)計(jì)新建 500 噸蔬菜保鮮庫項(xiàng)目，年冷藏?zé)o公害蔬菜550 噸的生產(chǎn)能力，根據(jù)這一規(guī)模和上節(jié)對單位生產(chǎn)成本的估算進(jìn)行總成本估算。總成本的成本構(gòu)成為外購原輔材料、外購燃料及動(dòng)力、工資及福利費(fèi)、固定資產(chǎn)修理費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷、資 金占用費(fèi)、其他費(fèi)用（管理費(fèi)用、營銷費(fèi)用、租地費(fèi)用）等。修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的 3%計(jì)；固定資產(chǎn)折舊費(fèi)，土建工程、設(shè)備分別按 20 年、10 年年限采用直線法計(jì)提折舊，凈殘值率按 5%計(jì)算；無形、遞延資產(chǎn)攤銷，分別按 10 年、5 年直線法攤銷；其他費(fèi)用中管理費(fèi)用按工資及福利的 5%估算；銷售費(fèi)用按達(dá)產(chǎn)年銷售收入的 2%估算。按照上述估算，項(xiàng)目穩(wěn)產(chǎn)后按典型年份第七年計(jì)算，總成本費(fèi)用為 萬元。（詳見附表 42）（3）經(jīng)營成本估算項(xiàng)目經(jīng)營成本為項(xiàng)目總成本扣除固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷后的成本，根據(jù)上述對總成本各成本構(gòu)成項(xiàng)目的估算，項(xiàng)目穩(wěn)產(chǎn)后年經(jīng)營成本為 萬元。成員增收情況該項(xiàng)目的建設(shè)，合作社社員在無公害蔬菜生產(chǎn)中，嚴(yán)格按照《無公害蔬菜標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)技術(shù)規(guī)范》進(jìn)行種植，不僅使蔬菜的質(zhì)量得到提高，而且也使得蔬菜的品質(zhì)得到提升。基地 400 畝無公害蔬菜，按保守平均每公斤蔬菜 4 元，每畝產(chǎn)量 12500 公斤計(jì)算，基地可實(shí)現(xiàn)銷售收入 1000 萬元，可使社員人均純收入增加 萬元左右。可分配盈余及分配情況表 61 盈余及盈余分配表計(jì)算期（年） 序號 項(xiàng)目 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 　 生產(chǎn)負(fù)荷 　 70% 100% 100% 100% 100%1 經(jīng)營收入 　 2 營業(yè)稅金及附加 　 　 　 　 　 　 　3 總成本費(fèi)用 　 4 其它收入 　 　 　 　 　 　 　5 盈余總額（123+4 ） 　 33 / 426 所得稅 　 　 　 　 　 　 　7 稅后盈余（58） 　 8 提取公積金 　 9 彌補(bǔ)以前年度虧損 　 　 　 　 　 　 　10 可分配盈余（789 ） 　 11 盈余返還 　 12 當(dāng)年剩余盈余（1011） 　 13 期初未分配盈余 　 　 14 未分配盈余累計(jì)（12+13） 　 注：按照現(xiàn)行稅法，國稅發(fā)〔1992〕232 號文的規(guī)定，結(jié)合當(dāng)?shù)囟愂諚l例，本項(xiàng)目不征收營業(yè)稅及所得稅；公積金提取比例按 10%；盈余返還按交易量（額）比例返還的總額不得低于整個(gè)可分配盈余的 60%，股金分紅總額不得高于整個(gè)可分配盈余的 40%。（二）社會(huì)及生態(tài)效益壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析本項(xiàng)目采用“合作社+基地+社員” 的經(jīng)營模式，由合作社對基地進(jìn)行宏觀調(diào)控，對社員實(shí)行“六統(tǒng)一” 服務(wù) ：統(tǒng)一提供種苗、統(tǒng)一供應(yīng)農(nóng)資、 統(tǒng)一技術(shù)指導(dǎo)、統(tǒng)一產(chǎn)品包裝、統(tǒng)一收購價(jià)格、統(tǒng)一對外銷售，積極引導(dǎo)帶動(dòng)廣大社員發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)化無公害蔬菜種植生產(chǎn)，將社員增收與合作社增效有機(jī)地結(jié)合起來，使無公害蔬菜產(chǎn)品通過合作社走向國內(nèi)外市場，從而激發(fā)社員種植無公害蔬菜的積極性，推進(jìn)項(xiàng)目區(qū)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營進(jìn)程，為促進(jìn)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整奠定良好的基礎(chǔ)。項(xiàng)目的實(shí)施對擴(kuò)大無公害蔬菜基地，壯大這一主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)宜陽縣種植業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展將起到較好的示范帶動(dòng)作用，同時(shí)可促進(jìn)無公害蔬菜產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，使種植業(yè)成為全縣的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，進(jìn)而極大地促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整。帶動(dòng)農(nóng)戶及農(nóng)民增收效果分析項(xiàng)目建成后，年可實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值 230 萬元，基地社員種植無公害蔬菜年人均純收入將增加 3000 多元，直接無公害蔬菜種植受益農(nóng)戶108 戶，年新增就業(yè)人數(shù) 30 人，年度工資總額達(dá)到 40 萬元，并可間接帶動(dòng)周邊鄉(xiāng)、鎮(zhèn)、村農(nóng)戶無公害蔬菜種植面積 600~800 畝，近 300戶 1200 多名農(nóng)村剩余勞動(dòng)力發(fā)展無公害蔬菜種植。同時(shí)，還可輻射帶動(dòng)項(xiàng)目周邊地區(qū)食品、服務(wù)、運(yùn)輸?shù)认嚓P(guān)行業(yè)的發(fā)展。35 / 42附表： 施投 資明細(xì)表 投 資明細(xì)表 動(dòng)資 金測算表 金籌措表 收入、 營業(yè)稅金及附加和增值稅測算表 費(fèi) 用測算表 位生 產(chǎn)成本估算表 庫設(shè)備 投資明細(xì)表附圖：附件：、相關(guān)制度及入社成員名單（包括姓名、身份、住址、身份證號、聯(lián)系方式）（加工及流通設(shè)施等用地）或土地租賃、承包協(xié)議（種植、養(yǎng)殖項(xiàng)目用地）（養(yǎng)殖項(xiàng)目、加工項(xiàng)目）