【正文】 未來5年的利潤預(yù)測(cè)表 （金額單位：萬元）項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年一、銷售收入918243036減：成本及稅金6912二、銷售利潤182124減：管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用0三、營業(yè)利潤減：所得稅四、凈利潤四、 現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流分析預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表編制單位： 年 月 單位：元項(xiàng) 目金額一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金90000經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)90000購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金15000支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金8640支付的各項(xiàng)稅費(fèi)3000支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4200經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)30840經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額59160二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2000投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)2000購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金46138支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：取得借款收到的現(xiàn)金80000收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金20000籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)100000籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額100000 六、預(yù)計(jì)利潤分配利潤分配表編制單位： 年度 單位：萬元項(xiàng)目預(yù)計(jì)金額一、凈利潤二、可供分配的利潤減： 提取儲(chǔ)備基金 提取企業(yè)發(fā)展基金1三、可供投資者分配的利潤 每月的分配的利潤由4位投資者分平分，年終從儲(chǔ)備基金和發(fā)展基金中拿出適當(dāng)部分，獎(jiǎng)勵(lì)給對(duì)企業(yè)有突出貢獻(xiàn)的個(gè)人。第七章 風(fēng)險(xiǎn)與控制一、外部風(fēng)險(xiǎn)本店開始采取的時(shí)加盟的經(jīng)營方式，高額的加盟費(fèi)和外來的管理思想要逐步與本地融合，已有的奶茶店競(jìng)爭(zhēng)激烈尤其本地已有一定市場(chǎng)份額的加盟連鎖店在學(xué)校的娛樂業(yè)中占據(jù)很大的市場(chǎng)份額。二、內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)冰淇淋店是一個(gè)技術(shù)含量相對(duì)較低的行業(yè)，但是它需要嚴(yán)格的管理和口味質(zhì)量才能贏得消費(fèi)者的信賴。擁有和保持一個(gè)口感很好并且不斷適應(yīng)市場(chǎng)的管理模式才是關(guān)鍵。三、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)是不斷變化的，所以我們必須考慮到市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，具體有以下幾種風(fēng)險(xiǎn)可能：（1） 在本項(xiàng)目開發(fā)階段的風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)上還可能會(huì)同時(shí)出現(xiàn)類似餐廳的開業(yè)。（2） 項(xiàng)目生產(chǎn)階段的風(fēng)險(xiǎn)，如果項(xiàng)目已經(jīng)投產(chǎn)，但沒有生產(chǎn)出適銷對(duì)路的產(chǎn)品，或則銷售沒有打開，項(xiàng)目可能沒有足夠的能力支付生產(chǎn)費(fèi)用和償還債務(wù)。對(duì)于本階段項(xiàng)目而言，最大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來源與市場(chǎng)上冰淇淋的競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)，如果項(xiàng)目投產(chǎn)后效益良好很可能會(huì)帶來一系列相似經(jīng)營項(xiàng)目的誕生，從而加劇了本項(xiàng)目的競(jìng)爭(zhēng)壓力。四、原料資源風(fēng)險(xiǎn)冰淇淋店的原料都是源于綠色天然無污染食品，尤其以保健為主的餐廳，因此在原料的選擇上需要專業(yè)的知識(shí)和技術(shù)投資，這樣才有利于采購到新鮮、天然、無污染的綠色食品。五、應(yīng)對(duì)措施巴諾客提供養(yǎng)身、養(yǎng)眼、愉悅身心的美艷之食，采取先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)與經(jīng)驗(yàn)，開發(fā)出自己的特色食品。嚴(yán)格管理，定期內(nèi)部培訓(xùn)人員，盡量使中西方文化融合。建立顧客服務(wù)報(bào)告系統(tǒng)，設(shè)立意見薄或直接反映機(jī)制等。項(xiàng)目開發(fā)階段進(jìn)行嚴(yán)格的項(xiàng)目規(guī)劃，減少項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)入市場(chǎng)后，認(rèn)識(shí)產(chǎn)品市場(chǎng)周期，不故步自封，積極開發(fā)更新食品。寒暑二假期間雖然客源會(huì)驟降，暑假畢竟還有部分留校學(xué)生、附近居民，屆時(shí)可采取減少生產(chǎn)量，轉(zhuǎn)移服務(wù)重點(diǎn)等方式，以改善暑期的經(jīng)營狀況。寒假期間就考慮修業(yè)一個(gè)月，已減少不必要的成本支出。設(shè)股東專人負(fù)責(zé)原材料，與原料供應(yīng)商建立長期并保持長期的合作關(guān)系，采取合作的方式，以保證原料資源的供給。為了防止意外事故而造成會(huì)員、顧客利益受損所引起的法律訴訟，我們還將購買一般責(zé)任保險(xiǎn)。當(dāng)然，中心管理人同會(huì)采取有關(guān)預(yù)防措施，如提供適當(dāng)指導(dǎo)，給予必要的警告，同會(huì)員簽署無責(zé)任條款合同等。中心的法律事務(wù)交由有豐富經(jīng)驗(yàn)的法律事務(wù)所負(fù)責(zé)處理。附件一：店面設(shè)計(jì)視覺識(shí)別店名：芭諾客意大利風(fēng)味冰淇淋店一方面應(yīng)該和自己的經(jīng)營業(yè)務(wù)有緊密的相關(guān)，另一方面要照顧到經(jīng)營的場(chǎng)所是在校園內(nèi)部，要貼近校園特色，易于為校園群體喜愛和接受，店名應(yīng)有格調(diào)，意味悠長。 如果有可能，應(yīng)該為自己設(shè)計(jì)芭諾客意大利風(fēng)味冰淇淋店的風(fēng)格，并且貫穿始終。例如冰淇淋器具上，名片上，服裝上，等等。 顏色：以黃色，紅色，橙色等暖系色調(diào)為主，輔以輕快活潑的冷系色調(diào)。彰顯時(shí)尚，潮流，雅致，品位。 店面布局恰當(dāng)運(yùn)用燈光，地毯，隔斷等元素，盡量一方面有效利用空間，一方面顯得錯(cuò)落有致，不顯開闊平淡之感?？蛇m當(dāng)設(shè)計(jì)一些較為私密的桌位，然長時(shí)間逗留的顧客充分享受那份怡然自得的情調(diào)。分區(qū)布局，讓每個(gè)細(xì)分群體的消費(fèi)者都有自己喜愛的角落和桌位。 燈飾和燈光：燈飾是咖啡廳裝飾的重要元素，選擇各種不同樣式的燈飾可以有效增加冰淇淋店的美感。燈光是烘托冰淇淋店氣氛的重要部分，可以選擇不同顏色的燈光，烘托出冰淇淋店宜人的氣氛。同時(shí)，顧客應(yīng)該保留在自己的空間按照自己的要求調(diào)節(jié)燈光的便利。 墻面裝飾和窗簾：按照季節(jié)及時(shí)調(diào)整，各種織物材質(zhì)，圖案，顏色盡量顯得和諧，顯示咖啡廳的格調(diào)，貼近消費(fèi)者感官享受。 桌位：桌位設(shè)計(jì)和擺放應(yīng)該總體上和諧，個(gè)體上有差異，避免給消費(fèi)者大排檔那樣的感受。 工藝品擺放：工藝品的選擇應(yīng)該貼近冰淇淋店氣氛和消費(fèi)者偏好，烘托出冰淇淋店的品位。 餐具：干凈，整潔，應(yīng)該體現(xiàn)芭諾客意大利風(fēng)味冰淇淋店特色或者形象，背景音樂：以浪漫，柔和的輕音樂為主，響度適中，切合季節(jié)變化和咖啡廳格調(diào)。21