【正文】 投標工作的若干意見》。 項目招標的類別為了實施《中華人民共和國招標投標法》，湖南省人大制定了《湖南省實施中華人民共和國招標投標法辦法》、《辦法》就工程建設項目招標范圍和規(guī)模標準做了明確的規(guī)定。本項目屬于《辦法》中第十一條規(guī)定的招標規(guī)模標準，就工程建設項目招標范圍和規(guī)模標準做出了明確的規(guī)定。屬于必須進行招標的項目類別。 招標范圍、形式及情況說明(1)招標范圍項目的勘察、設計及建筑工程進行全部招標；安裝工程及設備采購進行部分招標。(2)招標的組織形式委托招標(3)招標方式邀請招標 招標情況說明本項目的部分設備，重要材料單項的價格數(shù)額不大，而且在市場上可以自由采購；部分設備、建設單位可以自行安裝，故不進行招標。如若建設單位變更招標組織形式，擬自行招標的；建設單位應按照《工程建設項目自行招標試行辦法》(國家計委第5號令)的規(guī)定，向項目審批部門報送材料，由審批部門核準。如若改變招標方式，擬采用邀請招標的；建設單位應根據(jù)“湖南省實施《中華人民共和國招標投標法》的辦法”的第十六條，對采用邀請招標的理由作出說明，報審批部門核準。如若不采用招標方式，建設單位應根據(jù)《辦法》第二章第五條做出說明，由審批部門核準。項目招標基本情況詳見表111。招 標 基 本 情 況 表表111 招 標 范 圍招標組織形式招 標 方 式不采用招標方式備 注全部招標部分招標自行招標委托招標公開招標邀請招標勘察√√√設計√√√建筑工程√√√安裝工程√√√監(jiān)理設備√√√重要材料其他情況說明： 項目的部分設備，重要材料單項的價格數(shù)額不大，而且在市場上可以自由采購，部分設備我單位可自行安裝，故不進行招標。 建設單位蓋章 年 月 日第十二章 投資估算與資金籌措 投資估算的方式和依據(jù) (1)本項目新建建筑和構(gòu)筑物，根據(jù)其建設面積、結(jié)構(gòu)特點、參照同類建筑、構(gòu)筑物造價及當時當?shù)卦靸r水平，套用概算指標計算。(2)設備基礎(chǔ)費，根據(jù)設備基礎(chǔ)的大小和深淺，參照國家機械局頒發(fā)的設計概算指標，按設備原價的百分比率來確定。(3)設備購置費包括設備原價和運雜費，設備原價按現(xiàn)格價計算，運雜費參照國家機械局頒發(fā)的設計概算指標規(guī)定的計算辦法和費率計算。(4)設備安裝工程費等于設備原價乘以設備安裝費率。設備費率按國家機械局頒發(fā)的規(guī)定的計算辦法和費率計算。(5)其他費用包括土地征購費、建設單位管理費、建設工程監(jiān)理費、勘察設計費、報建費等費用構(gòu)成。建設工程監(jiān)理費、建設單位管理費、報建費（含勞保費、城市配套費、人防統(tǒng)建費等）按衡陽市人民政府、衡陽市建委、衡陽市人防辦等文件的規(guī)定的計算辦法和費率計算?？辈煸O計費按國家物價局、建設部聯(lián)合發(fā)布的“工程勘察和工程設計收費標準”規(guī)定的計算辦法和費率計算。(6)預備費用由基本預備費用和漲價預備金組成，參照國家計委計算[1985]352號文的有關(guān)規(guī)定，按工程費用和其他費用之和的百分比率計算。 投資估算本項目總投資額估算為31588萬元，其中：工程費用10205萬元，其他費用8118萬元。詳見表121，項目投資估算表。 資金來源及籌措方式本項目總投資31588萬元，資金籌措方式為：(1)業(yè)主自籌20588萬元；(2)申請銀行貸款11000萬元。項目投資估算表表121 單位：萬元序號項目名稱建筑工程費設備購置費安裝工程費其他費用合計比例（%）1工程費用5263424433636210205%苗圃基地64024015895茶籽原料曬場275275原材料倉庫5721108690粉碎車間165544223榨油車間27026221553毛油處理車間578950761604油脂精煉車間4421116901648油脂灌裝車間300760611121成品貯藏車間750640511441污水處理池及鍋爐房3311210155給排水及消防工程639639供配電工程279279圍墻及道路硬化320320綠化費用3623622工程建設其他費用81188118%土地征購費64206420工程勘察設計費206206工程監(jiān)理費135135報建費10631063建設單位管理費200200員工培訓費94943預備費用%基本預備費漲價預備費4專項費用%銀行貸款利息流動資金5建設投資合計526342443362174531588比例（％）%%%%100%第十三章 經(jīng)濟評價 經(jīng)濟評價說明(1)本經(jīng)濟評價按照國家計委和建設部發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）的有關(guān)原則和方法，對項目投入產(chǎn)出進行財務評價。(2)所得稅率根據(jù)財政部《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》執(zhí)行，本項目應納所得稅額為年利潤的25%。(3)盈余公積金、公益金分別按稅后利潤的10%和5%提取。(4)本項目的計算期設定為12年。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)(1)銷售收入及銷售稅金及附加根據(jù)國內(nèi)外市場預測及生產(chǎn)綱要，本項目工程達產(chǎn)后，年產(chǎn)茶油14790噸，每噸價格按2萬元/噸測算，可實現(xiàn)年銷售收入29580萬元；年產(chǎn)菜籽油35000噸，可實現(xiàn)年銷售收入42000萬元；年產(chǎn)花生油12000噸，可實現(xiàn)年銷售收入19200萬元；年產(chǎn)黃豆油18000噸，可實現(xiàn)年銷售收入32400萬元。全年合計經(jīng)營收入123180萬元。根據(jù)中華人民共和國稅收法律規(guī)定，本項目征收增值稅13%。城建稅按增值稅的7%征收，教育費附加按增值稅3%征收。（詳見輔助報表5）(2)項目投資計劃本項目總投資31588萬元， 萬元。（詳見輔助報表3）(3)貸款利息及償還計劃本項目計劃貸款11000萬元，第一年貸款6000萬元，第二年貸款5000萬元，貸款期第一年至第三年只還息不還本，從貸款期第四年開始償還本息，分2年還清。(詳見輔助報表4)(4)流動資金投資估算流動資金主要由儲備資金、生產(chǎn)資金、成品資金、結(jié)算及貨幣資金構(gòu)成。本項目流動資金根據(jù)《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》分項詳細估算法進行估算，根據(jù)以下公式計算：流動資金=流動資產(chǎn)—流動負債流動資產(chǎn)=應收帳款+存貨+現(xiàn)金流動負債=應付帳款流動資金本年增加額=本年流動資金—上年流動資金經(jīng)計算，項目建成后，流動資金全部業(yè)主自籌。（詳見輔助報表2）(5)定員及工資總額本項目建成后初步定正式員工524人，福利費按工資總額的14％提取。(6)本項目固定資產(chǎn)折舊按機械設備、房屋、安裝及其它工程分類計算折舊。根據(jù)（84）中設財字第1412號《企業(yè)固定資產(chǎn)分類折舊年限表》，本項目的設備折舊年限為10年，工程凈殘值率按5%估算；房屋折舊年限為30年，工程凈殘值率按5%估算；安裝及其它工程折舊年限為5年，工程凈殘值率按3%估算。（詳見輔助報表7）(7)總成本費用由于折舊費是按不同資產(chǎn)類別及不同折舊年限計算，并且利息支出列入費用，故總成本費用各年度不是一個常數(shù)。經(jīng)計算，其中：，變動成本89700萬元。（詳見輔助報表6）(8)利潤估算本項目完成后，經(jīng)營年份的年均銷售收入123180萬元，年均總成本費用108919萬元。（詳見基本報表3） 財務盈利性分析財務盈利性分析主要包括計算財務內(nèi)部收益率、投資回收期、財務凈現(xiàn)值、投資利潤率和投資利稅率等指標。各項指標的計算詳見附表。（詳見基本報表1）(1)財務內(nèi)部收益率運用財務現(xiàn)金流量表，由財務內(nèi)部收益率表達式：t=1(CICO)t(1+FIRR)t=0 式中：CI現(xiàn)金流入量 CO現(xiàn)金流出量 （CICO）第t年的凈現(xiàn)金流量 n計算期經(jīng)計算：FIRR1=% （所得稅前）FIRR2=% （所得稅后）高于同行業(yè)基準收益率的6%。(2)投資回收期（Pt）投資回收期即投資返本年限，是以項目的凈收益抵償全部投資所需時間，經(jīng)計算：t=1 (CICO)t =0 Pt1= （所得稅前）Pt2= （所得稅后）(3)財務凈現(xiàn)值（FNPV）財務凈現(xiàn)值是反映項目在計算期內(nèi)獲利能力的指標，按社會折現(xiàn)率ic=6%的凈現(xiàn)值由式：t=1FNPV=(CICO)t(1+ic)t計算 FNPV1= （所得稅前）FNPV2= （所得稅后）(4)投資利潤率 投資利潤率=（利潤總額/總投資額）100%=100%=%(5)投資利稅率 投資利稅率=（利稅總額/總投資額）100%=100%=% 風險性分析 (1)敏感性分析為了了解項目在實施過程中，單因素的變化對項目的影響程度，分別對固定投資、經(jīng)營成本、可變成本、銷售價格及銷售量作了提高5%和降低5%的單因素變化對內(nèi)部收益率影響的敏感性分析，詳見表131。財務敏感性分析表表131序號項 目變化率財務內(nèi)部收益率財務內(nèi)部凈現(xiàn)值投資回收期1固定投資5%5%2經(jīng)營成本5%5%3可變成本5%5%4銷售價格5%5%5銷售量5%5%從表131可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率，其中，銷售價格增加或減少最為敏感，經(jīng)營成本的提高或降低次之。%時，財務內(nèi)部收益率將達到臨界點。因此，本項目實施過程中，降低產(chǎn)品生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量，增加銷售價格對項目極為重要。 (2)盈虧平衡分析盈虧平衡點=固定成本/（銷售收入－稅金－可變成本）=（）100%=%從上式的計算可以看出，%，%的生產(chǎn)能力時，就可以保本，做到不賠不賺，%的能力即可盈利。第十四章 綜合評價及建議 綜合評價(1)社會效益項目一期建成后，18萬畝油茶基地每年需要大量勞動力進行墾覆、施肥、修剪等管理，這就可以消化農(nóng)村剩余勞動力，增加勞務收入，從而加快我縣農(nóng)民脫貧致富奔小康的步伐，促進我縣農(nóng)村的繁榮與穩(wěn)定。(3)生態(tài)效益由于項目實施時，采用了沿等高線布置栽植行和“魚鱗坑”整地等水土保持措施，將有效地防止水土流失，而且油茶林四季常綠，冬季可觀花，連片的油茶林冬景非常優(yōu)美，是很好的生態(tài)景觀，給“綠色湖南”又增添了一道亮麗的風景線。(3)經(jīng)濟效益根據(jù)本項目估算的建設投資和成本，以及據(jù)此進行的初步經(jīng)濟效益分析，表明該項目經(jīng)濟效益好，抗風險能力強。項目實施并正常達產(chǎn)后，%，遠高于設定的6%的基準收益率，%以上。從不確定性分析來看，%，說明項目有一定的抗風險能力?？傊?，該項目不存在財務風險，財務預期效益好。 建議鑒于該項目的實施對調(diào)整當?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)、促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展、增加農(nóng)民收入意義深遠和經(jīng)濟、社會、生態(tài)效益良好的實際情況，建議主管部門給予高度重視，批準本項立項，建設方積極組建得力的籌建班子籌措資金，加快建設速度，早建設早發(fā)揮效益，以此帶動當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展。66 / 66