【正文】 實施計劃進(jìn)度表　　 序號　　工作階段　　2009年　　2010年　　 10　　11　　12　　1　　2　　3　　4　　5　　6　　 1　　土建施工　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2　　設(shè)備采購與安裝　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 3　　生產(chǎn)準(zhǔn)備　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 4　　設(shè)備調(diào)試　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 5　　聯(lián)合試車運行　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 6　　建成投產(chǎn)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 　　 第13章工程招投標(biāo) 　　 167。招投標(biāo)依據(jù) 《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》　　 湖北省招標(biāo)投標(biāo)管理辦法（湖北省人民政府令第306號）　　 工程建設(shè)項目可行性研究報告增加招標(biāo)內(nèi)容和核準(zhǔn)招標(biāo)事項暫行規(guī)定　　 167。招標(biāo)范圍 本項目招標(biāo)范圍為建筑工程全部招標(biāo)?！　?167。招標(biāo)組織形式 上述招標(biāo)范圍，將采取委托有相關(guān)資質(zhì)的單位代理招標(biāo)。　　 為保證工程項目在公平、公正、公開、透明、有序的原則下進(jìn)行，工程項目招標(biāo)階段由有關(guān)部門組成專門機構(gòu)整體把握、控制、調(diào)整。　　 評標(biāo)工作按照嚴(yán)肅、認(rèn)真、公平、公正、科學(xué)合理、客觀全面、競爭優(yōu)選、嚴(yán)格保密的原則進(jìn)行，保證所有的投標(biāo)人的合法權(quán)益。　　 167。招標(biāo)方式 對建筑工程采取公開招標(biāo)的方式?！　?招標(biāo)基本情況表　　 項目名稱：咸豐縣躍達(dá)生豬養(yǎng)殖場有機肥加工生產(chǎn)線　　 招標(biāo)范圍　　招標(biāo)范圍　　招標(biāo)組　　 織形式　　招標(biāo)方式　　不采用　　 招標(biāo)方式　　招標(biāo)估算金額（萬元）　　備注　　 全部　　 招標(biāo)　　部分　　 招標(biāo)　　自行　　 招標(biāo)　　委托　　 招標(biāo)　　公開　　 招標(biāo)　　邀請　　 招標(biāo)　　 勘察　　　　　　　　　　　　　　★　　　　　　 設(shè)計　　　　　　　　　　　　　　★　　　　　　 建筑工程　　★　　　　　　★　　★　　　　　　238　　　　 安裝工程　　　　　　　　　　　　　　★　　　　　　 監(jiān)理　　　　　　　　　　　　　　★　　　　　　 重要材料　　　　　　　　　　　　　　★　　　　　　 其它　　　　　　　　　　　　　　★　　　　　　 情況說明：　　 建設(shè)單位蓋章　　 　2009年5月16日　　　 　　 第14章投資估算及資金籌措 　　 167。投資估算依據(jù) 設(shè)備購置費根據(jù)設(shè)備制造廠報價并結(jié)合目前國內(nèi)同類設(shè)備的市場價格調(diào)整選取?！　?安裝工程費參照同類工程，并依據(jù)現(xiàn)行材料價及費用水平調(diào)整確定?！　?建筑工程依據(jù)湖北省現(xiàn)行定額指標(biāo)和同類工程標(biāo)準(zhǔn)，并依據(jù)現(xiàn)行材料價及費用水平予以調(diào)整確定?！　?預(yù)備費包括基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費，其中漲價預(yù)備費費率取零?！　?167。建設(shè)投資估算 經(jīng)測算，項目建設(shè)投資566萬元，其中建筑工程費238萬元，設(shè)備購置費213萬元，安裝工程費11萬元，工程建設(shè)其他費用68萬元，預(yù)備費37萬元?！　?建設(shè)投資估算及投資構(gòu)成詳見附表《建設(shè)投資估算表》?！　?167。建設(shè)期利息估算 本項目無借款，建設(shè)期借款利息為0萬元?！　?167。流動資金估算 經(jīng)分項詳細(xì)估算法進(jìn)行估算，新增流動資金192萬元?！　?167?？偼顿Y估算 總投資＝建設(shè)投資+建設(shè)期利息+流動資金　　 　　　＝566萬元+0萬元+192萬元＝758萬元　　 167。資金籌措 該項目總投資758萬元，資金來源為：項目資本金458萬元，申請環(huán)保專項資金300萬元?！　?　　 第15章財務(wù)評價 　　 167。財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取　　 167。財務(wù)價格 項目產(chǎn)品為有機肥。產(chǎn)品定價(不含增值稅)：1800元/噸(出廠價)。　　 167。計算期及生產(chǎn)負(fù)荷 計算期按16年計算，其中，建設(shè)期1年，投產(chǎn)期2年、達(dá)到生產(chǎn)能力經(jīng)營期13年。生產(chǎn)負(fù)荷為：投產(chǎn)期第一年80%、投產(chǎn)期第二年90%、達(dá)到生產(chǎn)能力經(jīng)營期第一年開始100%?！　?167。財務(wù)基準(zhǔn)收益率設(shè)定 財務(wù)基準(zhǔn)收益率設(shè)定10%?！　?167。稅收 營業(yè)稅金及附加：城市維護(hù)建設(shè)稅率5%、教育附加費率3%?！　?增值稅：根據(jù)《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于有機肥產(chǎn)品免征增值稅的通知》（財稅〔2008〕56號）的規(guī)定，納稅人生產(chǎn)銷售和批發(fā)、零售有機肥料、有機——無機復(fù)混肥料和生物有機肥產(chǎn)品免征增值稅?！　?所得稅享受稅收優(yōu)惠政策，實行“三免三減半”，正常年為20％。　　 167。營業(yè)收入估算　　 產(chǎn)品營業(yè)收入的測算，主要依據(jù)目前市場銷售價格進(jìn)行測算，項目產(chǎn)品為有機無機復(fù)合肥，單價為：有機肥：1800元/噸?！　?正常年銷售收入1800萬元。詳見附表:《營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表》?！　?167。成本費用估算　　 外購原輔材料　　 本項目原材料為養(yǎng)殖場的固廢物及其他原材料。經(jīng)測算，年外購原輔材料1253萬元?！　?包裝材料為塑料編織袋。經(jīng)測算，年外購包裝材料120萬元?！　?詳見附表:《外購原材料費用估算表》?！　?外購燃料及動力　　 項目所需動力為電、水、煤。消耗定額按設(shè)備商提供的技術(shù)參數(shù)測算，電價按現(xiàn)行咸豐縣物價部門核定的標(biāo)準(zhǔn)計算。經(jīng)測算，年外購?fù)赓徣剂霞皠恿?23萬元。詳見附表:《外購燃料和動力費估算表》?！　?工資及附加　　 經(jīng)測算，年工資及附加50萬元。詳見附表:《工資及福利費估算表》。　　 修理費　　 按折舊費的50%提取。經(jīng)測算，年修理費7萬元?！　?其他費用　　 管理費用按營業(yè)收入的2%計算，銷售費用按營業(yè)收入的2%計算。經(jīng)測算，年管理費用36萬元，年銷售費用36萬元?！　?折舊費　　 按固定資產(chǎn)形成性質(zhì)進(jìn)行分類折舊，建筑物折舊年限20年、設(shè)備折舊年限10年。經(jīng)測算，年折舊費34萬元。詳見附表:《固定資產(chǎn)折舊費估算表》。　　 攤銷費　　 無形資產(chǎn)攤銷年限20年，其他資產(chǎn)攤銷年限10年。經(jīng)測算，年攤銷費8萬元。詳見附表:《無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷估算表》?！　?167。財務(wù)評價指標(biāo)　　 財務(wù)盈利性分析　　 (1)總投資收益率　　 總投資收益率＝年均利潤總額247。總投資100%　　 　　　　?。?24萬元247。758萬元100%＝%　　 (2)資本金凈利潤率　　 資本金凈利潤率＝年均凈利潤247。總投資100%　　 　　　?。?06247。758萬元100%　　 　　　?。?　　 (3)財務(wù)凈現(xiàn)值及內(nèi)部收益率　　 在不考慮項目興建所需資金來源及構(gòu)成的情況下，從項目本身的角度來計算和評價全部投資所獲得的經(jīng)濟效益。根據(jù)財務(wù)現(xiàn)資金流量計算結(jié)果。在選擇基準(zhǔn)貼現(xiàn)率i＝10%條件下，項目在經(jīng)濟壽命期16年內(nèi)NPV＝（稅后），IRR＝%（稅后）。說明項目盈利能力較強?！　?清償能力分析　　 投資回收期＝（累計凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份－1）+（出現(xiàn)正值年份上年累計凈現(xiàn)金流量絕值247。出現(xiàn)正值年份當(dāng)年折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量）　　 　　?。?－1+8247。160=　　 167。不確定性分析　　 167。盈虧平衡分析 盈虧平衡指標(biāo)計算　　 (1)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)　　 取第4年為代表年份進(jìn)行計算，該年的盈虧平衡基礎(chǔ)數(shù)據(jù)為：　　 盈虧平衡基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表　　 序號　　項目　　單位　　基礎(chǔ)數(shù)據(jù)　　 1　　年經(jīng)營收入　　萬元　　　　 2　　年總成本　　萬元　　　　 3　　年固定成本　　萬元　　　　 4　　年變動成本　　萬元　　　　 5　　年營業(yè)稅金及附加　　萬元　　　　　 (2)單項產(chǎn)品收入比重　　 　　 單項產(chǎn)品收入比重表　　 序號　　項目　　單價(元)　　年產(chǎn)量(噸)　　收入(萬元)　　比重(%)　　 　　小計　　　　10000　　1800　　　　 1　　生物有機無機復(fù)合肥　　1800　　10000　　1800　　　　 (3)綜合邊際貢獻(xiàn)率　　 綜合邊際貢獻(xiàn)率=(年經(jīng)營收入年變動成本年營業(yè)稅金及附加)247。年經(jīng)營收入　　 =()247。1800=%　　 (4)全部產(chǎn)品盈虧平衡經(jīng)營收入　　 全部產(chǎn)品盈虧平衡經(jīng)營收入=年固定成本247。綜合邊際貢獻(xiàn)率　　 =247。%=　　 (5)單項產(chǎn)品保本銷售量　　 單項產(chǎn)品保本銷售量=全部產(chǎn)品盈虧平衡經(jīng)營收入單項產(chǎn)品收入比重247。單項產(chǎn)品單價　　 生物有機無機復(fù)合肥保本產(chǎn)量=100%247。=　　 (6)生產(chǎn)能力利用率　　 生產(chǎn)能力利用率=產(chǎn)品保本銷售量247。年產(chǎn)量　　 =247。10000100%=%　　 盈虧平衡分析　　 %，%，企業(yè)就可以保本。由此可見該項目具有一定的適應(yīng)市場變化的能力?！　?盈虧平衡分析圖　　 　　　　　　 盈虧平衡分析圖形　　 167。敏感性分析 臨界點分析　　 在項目計算期內(nèi)可能發(fā)生變化的因素有產(chǎn)品產(chǎn)量、產(chǎn)品價格、主要原材料價格和建設(shè)投資。各單因素變化正負(fù)3%和6%時對財務(wù)內(nèi)部收益率影響的程度見下表　　 敏感性分析計算表　　 序號　　不確定因素　　變化率　　內(nèi)部收益率　　臨界點　　 　　基本方案　　　　%　　　　 1　　產(chǎn)品產(chǎn)量　　6%　　%　　%　　 3%　　%　　 3%　　%　　 6%　　%　　 2　　產(chǎn)品價格　　6%　　%　　%　　 3%　　%　　 3%　　%　　 6%　　%　　 3　　原料價格　　6%　　%　　%　　 3%　　%　　 3%　　%　　 6%　　%　　 4　　建設(shè)投資　　6%　　%　　%　　 3%　　%　　 3%　　%　　 6%　　%　　 　　 臨界值分析　　 臨界值分析計算表　　 序號　　不確定因素　　單位　　臨界值　　 1　　產(chǎn)品產(chǎn)量　　噸　　9707　　 2　　產(chǎn)品價格　　元/噸　　1747　　 3　　原材料價格　　元/噸　　1348　　 4　　建設(shè)投資　　萬元　　957　　 敏感性分析圖　　 　　　　　　 敏感性分析圖　　 167。財務(wù)評價結(jié)論　　 盈于平衡分析結(jié)果說明，%。盈虧平衡點較低，說明項目預(yù)期盈利水平較高而投資風(fēng)險小?！　?經(jīng)敏感性分析結(jié)果表明，產(chǎn)品價格變化對財務(wù)收益率影響相對較大，原材料價格次之，建設(shè)投資變化對財務(wù)內(nèi)部收益率影響較小。%，臨界值1747元/噸；%，臨界值1348萬元；建設(shè)投資增加的最大幅度約69%，臨界值957萬元。變化幅度超過這個極限，項目將不可行?！　?　　 第16章社會效益和生態(tài)效益分析 　　 167。項目對社會的影響分析　　 項目對所在地產(chǎn)業(yè)發(fā)展的影響　　 恩施州躍達(dá)畜禽養(yǎng)殖有限責(zé)任公司擬建的生物有機肥工程，年處理養(yǎng)殖場固廢物15462噸，將極大地改善企業(yè)所在地的生態(tài)環(huán)境和生活質(zhì)量，對于促進(jìn)企業(yè)所在地的工農(nóng)業(yè)、旅游業(yè)的發(fā)展，改善居民的生活環(huán)境、減少疾病，特別是對下游集中飲用水源有效保護(hù)有著十分重要的意義?！　?項目對所在地居民就業(yè)的影響　　 項目的建設(shè)和運營使當(dāng)?shù)叵聧徛毠ず娃r(nóng)村剩余勞動力增加就業(yè)機會，就本企業(yè)就能安排就業(yè)崗位28個。　　 項目對不同利益群體的影響　　 項目建設(shè)直接受益者為所覆蓋的規(guī)模養(yǎng)殖企業(yè)和全縣有機肥使用的農(nóng)戶，按企業(yè)的運作模式，這些規(guī)模養(yǎng)殖企業(yè)將按農(nóng)村經(jīng)濟合作組織模式組成共同體。受益農(nóng)戶將生產(chǎn)銷售有機農(nóng)產(chǎn)品?！　?167。項目對生態(tài)的影響分析　　 167。污染物排放量 糞尿排放量　　 序號　　項目　　存欄　　每頭排量(kg/d)　　全場排量(kg/d)　　年排量(噸/年)　　 糞　　尿　　糞　　尿　　糞　　尿　　固含量　　 1　　母豬　　739　　　　　　1921　　3252　　692　　1171　　488　　 2　　公豬　　19　　　　　　44　　70　　16　　25　　11　　 3　　仔豬　　2057　　　　　　2263　　3908　　815　　1407　　411　　 4　　育肥豬　　3086　　　　　　7098　　11418　　2555　　4111　　1543　　 5　　合計　　5901　　　　　　11326　　18648　　4077　　6713　　2453　　 　　 沖洗水排放量　　 序號　　項目　　存欄　　每頭排量　　 (kg/d)　　全場排量　　 (kg/d)　　年排量　　 (噸/年)　　 1　　母豬　　739　　29　　21756　　7832　　 2　　公豬　　19　　26　　501　　180　　 3　　仔豬　　2057　　10　　20549　　73