【正文】 15　　15　采暖通風(fēng)及制冷　12　　12　環(huán)保工程　10　　10　道路及綠化5　　　5　二工程建設(shè)其他費(fèi)用　　　1土地使用費(fèi)　　　00　2城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)　　　4545　2建設(shè)管理費(fèi)　　　　3前期工作費(fèi)　　　　4勘察設(shè)計(jì)費(fèi)　　　　5工程保險(xiǎn)費(fèi)　　　55　6聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)　　　88　7人員培訓(xùn)費(fèi)　　　1212　8辦公及生活家居購置費(fèi)　　　1010　三預(yù)備費(fèi)　　　　　　　基本預(yù)備費(fèi)　　　112112四建設(shè)投資合計(jì)653100710100　比例33100　 該項(xiàng)目流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。鋪底流動(dòng)資金按項(xiàng)目建成后所需全部流動(dòng)資金的30%計(jì)算。本項(xiàng)目流動(dòng)資金為1400萬元，則本項(xiàng)目鋪底流動(dòng)資金為400萬元。 。本項(xiàng)目總投資按費(fèi)用構(gòu)成劃分見表153：總投資費(fèi)用劃分表。 表153總投資費(fèi)用劃分表　　　投資金額（萬元)一、建設(shè)投資第一部分工程費(fèi)用1670第二部分工程建設(shè)其他費(fèi)用第三部分基本預(yù)備費(fèi)112二、鋪底流動(dòng)資金　　400項(xiàng)目總投資 資金來源 ，全部由企業(yè)自籌解決。

項(xiàng)目建設(shè)期間的資金投入直接影響著投資效益甚至竣工后的盈利水平，項(xiàng)目資金的不斷投入過程即是工程項(xiàng)目?jī)r(jià)值的逐步歸集過程。工程項(xiàng)目的計(jì)價(jià)與控制工作貫穿于項(xiàng)目建設(shè)全過程，并與各階段的眾多因素密切相關(guān)，而切實(shí)先進(jìn)的建設(shè)工作計(jì)劃是加快項(xiàng)目建設(shè)、節(jié)約項(xiàng)目投資的重要保證。工程施工階段是資金投入最直接、最集中、效果最明顯的投資階段。本項(xiàng)目總投資由建設(shè)投資和鋪底流動(dòng)資金構(gòu)成。
第十一章 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目已完成建設(shè)背景及市場(chǎng)預(yù)測(cè)、建設(shè)規(guī)模、工藝技術(shù)方案、技術(shù)改造方案、環(huán)境保護(hù)、工廠組織和勞動(dòng)定員以及項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃等諸方面的研究論證。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)在此基礎(chǔ)上進(jìn)行的。 基本數(shù)據(jù) ，所需資金全部為企業(yè)自籌解決，滿足《國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目試行資本金制度的通知》（國發(fā)[1996]35號(hào)）和《國務(wù)院關(guān)于調(diào)整固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金比例的通知》（國發(fā) [2009]27號(hào)）的要求。
本項(xiàng)目建設(shè)期為5個(gè)月。
，其建筑工程費(fèi)用653萬元，設(shè)備購置費(fèi)1007萬元，安裝工程費(fèi)用10萬元，基本預(yù)備費(fèi)112萬元，鋪底流動(dòng)資金400萬元。
項(xiàng)目計(jì)算期按12年計(jì)算，其中項(xiàng)目建設(shè)期1年，生產(chǎn)期11 年。
財(cái)務(wù)分析 本項(xiàng)目參照類似項(xiàng)目并結(jié)合實(shí)際情況，采用生產(chǎn)要素法估算各項(xiàng)成本費(fèi)用。生產(chǎn)中原材料、輔助材料及燃料動(dòng)力等各項(xiàng)消耗均為工藝專業(yè)設(shè)計(jì)，價(jià)格均參考市場(chǎng)價(jià)格。
（1）原輔材料費(fèi)
本項(xiàng)目實(shí)施后，所需原輔材料費(fèi)用為2080萬元。詳見表161。 表161 原輔材料費(fèi)用估算表序號(hào)材料名稱單位數(shù)量單價(jià)（萬元/噸）金額（萬元/年）一主要原材料　　　　1生物質(zhì)型炭添加劑噸5005502生物質(zhì)型煤添加劑噸1001103原煤噸100007004秸稈噸30000600二輔助材料　　　　1生物質(zhì)型炭包裝材料噸11201202生物質(zhì)型煤包裝材料噸15050　合計(jì)　40602　2080（2）燃料及動(dòng)力費(fèi)
本項(xiàng)目每年用電量為30萬kWh，年用電費(fèi)用為24萬元；年用水量為9000立方米，每立方米水按3元計(jì)。，詳見下表162。 162燃料動(dòng)力費(fèi)用表序號(hào)項(xiàng)目名稱單位年消耗數(shù)量單價(jià)金額（萬元/年）1電度300000242水立方米90003元/立方米合計(jì)　　　?。?）折舊費(fèi)用與修理費(fèi)用
按直線折舊法計(jì)算，新增固定資產(chǎn)折舊年限建筑按20年、設(shè)備及設(shè)備安裝工程按15年計(jì)算，殘值率為5%。正常年份折舊額為124萬元，具體詳見附表1。 本項(xiàng)目修理費(fèi)用按年折舊費(fèi)的50%計(jì)算，為62萬元。
（4）工資及福利費(fèi)
本項(xiàng)目定員120人，（人年），則本項(xiàng)目每年的工資及福利費(fèi)用為216萬元。 （5）其它費(fèi)用 (1)其他管理費(fèi)用按年工資福利總額的75%計(jì)算，為108萬元。
(2)其他營業(yè)費(fèi)用按年?duì)I業(yè)收入的3%計(jì)。
(3)年其他制造費(fèi)根據(jù)類比同類型企業(yè)進(jìn)行估算，為216萬元。
，估算詳見附表2。
本項(xiàng)目營業(yè)收入詳見表163。 表163 項(xiàng)目銷售收入一覽表產(chǎn)品名稱年產(chǎn)量銷售價(jià)格（元/噸)合計(jì)(萬元）生物質(zhì)型炭1000028002800生物質(zhì)型煤10000750750木焦油15002000300木醋酸600030001800合計(jì)27500　5650 銷售稅金中包括增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加。項(xiàng)目增值稅稅率按17%計(jì)。同時(shí)按照有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目繳納城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，稅率按增值稅的5%和3%計(jì)算。本項(xiàng)目新增增值稅515萬元。具體詳見附表3.

。具體詳見附表4：利潤及利潤分配表。 本項(xiàng)目盈利能力分析見表16－3。 表16－3 項(xiàng)目盈利能力分析表序號(hào)名稱單位數(shù)值備注（含建設(shè)期）1項(xiàng)目投資回收期年稅前稅后2財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%稅前稅后3財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元稅前稅后%，（所得稅前）即可收回成本，說明該項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。 不確定性分析
以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）為30%，即本項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的30%，企業(yè)即可保本。 BEP=〔年固定成本/（銷售收入可變成本銷售稅金及附加）〕100%= 30%
考慮到項(xiàng)目實(shí)施過程中一些不確定因素的變化，分別對(duì)建設(shè)投資、銷售價(jià)格、產(chǎn)品產(chǎn)量及經(jīng)營成本分別進(jìn)行變動(dòng)作敏感性分析。敏感性分析表項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）投資回收期（年）凈現(xiàn)值（萬元）基本方案銷售收入+10%10%建設(shè)投資+10%858010%經(jīng)營成本+10%737710% 由以上圖表可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率，其中產(chǎn)品價(jià)格的變化最為敏感，其次是經(jīng)營成本、產(chǎn)品產(chǎn)量，建設(shè)投資的影響最小。價(jià)格因素是受市場(chǎng)制約的，而經(jīng)營成本在很大程度上取決于企業(yè)的經(jīng)營管理水平。因此，企業(yè)要不斷提高生產(chǎn)技術(shù)和經(jīng)營管理水平，努力降低成本，力爭(zhēng)取得預(yù)期的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。經(jīng)過以上分析，說明本項(xiàng)目是能夠承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)的。經(jīng)過以上分析，說明本項(xiàng)目是能夠承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)的。
評(píng)價(jià)結(jié)論 通過以上分析，測(cè)得本項(xiàng)目各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)都比較好，并且能承受一定的風(fēng)險(xiǎn)，從經(jīng)濟(jì)的角度看項(xiàng)目是良好的是切實(shí)可行的。 第十二章 社會(huì)效益分析生物質(zhì)型煤和型炭，是將一次性能源和可再生能源進(jìn)行了優(yōu)化組合；是公司自主研發(fā)的新型節(jié)煤清潔燃料，它實(shí)現(xiàn)的環(huán)保指標(biāo)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于目前市場(chǎng)上的其它產(chǎn)品；是改善煤炭性能，合理使用煤炭的技術(shù)突破，大量節(jié)約了煤炭和林木資源，符合我國時(shí)代發(fā)展的需要，如得到廣泛使用，會(huì)明顯改善我國生態(tài)環(huán)境。生物質(zhì)材料炭化工程，緊密配合了國家可再生能源開發(fā)利用的政策，將產(chǎn)生的潔凈燃?xì)廨斔徒o農(nóng)村，生產(chǎn)的炭可替代煤炭和木炭，是國家鼓勵(lì)的可再生能源綠色工程。我國每年都產(chǎn)生大量生物質(zhì)原料，如果合理利用，將給我國新增數(shù)量巨大的可再生的新型能源，對(duì)于緩解我國一次性能源供應(yīng)的危機(jī)，減少煤炭的污染，改變我國能源結(jié)構(gòu)，保障我國能源安全和國民經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展有重大意義。該項(xiàng)目的建設(shè)有利于落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、建設(shè)資源節(jié)約型社會(huì)、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。充足、安全、清潔的能源供應(yīng)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步的基本保障。我國人口眾多，人均能源消費(fèi)水平低，能源需求增長壓力大，能源供應(yīng)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的矛盾十分突出。從根本上解決我國的能源問題，不斷滿足經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的需要，保護(hù)環(huán)境，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，除大力提高能源效率外，加快開發(fā)利用可再生能源是重要的戰(zhàn)略選擇，也是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、建設(shè)資源節(jié)約型社會(huì)的基本要求。而該項(xiàng)目的建設(shè)正是基于開發(fā)棉花秸稈資源的考慮，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，建設(shè)資源節(jié)約型社會(huì)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略選擇。該項(xiàng)目的建設(shè)有利于加快建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村。農(nóng)村是目前我國經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展最薄弱的地區(qū)，能源基礎(chǔ)設(shè)施落后，許多農(nóng)村生活能源仍主要依靠秸稈、薪柴等生物質(zhì)低效直接燃燒的傳統(tǒng)利用方式提供。農(nóng)村地區(qū)可再生能源資源豐富，加快可再生能源開發(fā)利用，一方面可以利用當(dāng)?shù)刭Y源，因地制宜解決偏遠(yuǎn)地區(qū)電力供應(yīng)和農(nóng)村居民生活用能問題，另一方面可以將農(nóng)村地區(qū)的生物質(zhì)資源轉(zhuǎn)換為商品能源，使可再生能源成為農(nóng)村特色產(chǎn)業(yè)，有效延長農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈，提高農(nóng)業(yè)效益，增加農(nóng)民收入，改善農(nóng)村環(huán)境，促進(jìn)農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。該項(xiàng)目的建設(shè)有利于開拓新的經(jīng)濟(jì)增長領(lǐng)域、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、擴(kuò)大就業(yè)。該項(xiàng)目的建設(shè)主要是利用當(dāng)?shù)刈匀毁Y源和人力資源，對(duì)促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要意義。同時(shí)，秸稈資源的開發(fā)利用也是高新技術(shù)和新興產(chǎn)業(yè)，已成為一個(gè)新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，可以有效拉動(dòng)裝備制造等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，對(duì)調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，擴(kuò)大就業(yè)，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展意義重大。第十三章 結(jié)論及建議經(jīng)過以上分析論證，該項(xiàng)目建設(shè)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益顯著，項(xiàng)目的建設(shè)是必要的、可行的。建議：項(xiàng)目建設(shè)應(yīng)制定比較嚴(yán)謹(jǐn)可行的建設(shè)周期計(jì)劃，并應(yīng)遵照計(jì)劃進(jìn)行實(shí)施。項(xiàng)目建設(shè)應(yīng)制定完善可行的施工組織計(jì)劃，并按照計(jì)劃要求進(jìn)行實(shí)施。在工程建設(shè)實(shí)施前應(yīng)對(duì)施工單位的資質(zhì)、能力、建設(shè)水平、建設(shè)周期上的完成保證能力等方面進(jìn)行必要的考察和挑選。建議如有可能挑選有資質(zhì)、有能力的工程總承包單位對(duì)本項(xiàng)目工程實(shí)行總承包（交鑰匙工程），對(duì)工程建設(shè)將會(huì)有相當(dāng)大的幫助。總承包的條件應(yīng)包括：保證工程質(zhì)量；保證工程按期完成；保證資金正常使用；保證資金使用不突破應(yīng)使用的限額；保證施工及使用的材料符合設(shè)計(jì)要求、滿足國家的各項(xiàng)規(guī)定和建設(shè)方的使用要求等。 58