【正文】 15　　15　采暖通風及制冷　12　　12　環(huán)保工程　10　　10　道路及綠化5　　　5　二工程建設其他費用　　　1土地使用費　　　00　2城市基礎設施配套費　　　4545　2建設管理費　　　　3前期工作費　　　　4勘察設計費　　　　5工程保險費　　　55　6聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費　　　88　7人員培訓費　　　1212　8辦公及生活家居購置費　　　1010　三預備費　　　　　　　基本預備費　　　112112四建設投資合計653100710100　比例33100　 該項目流動資金估算采用分項詳細估算法。鋪底流動資金按項目建成后所需全部流動資金的30%計算。本項目流動資金為1400萬元，則本項目鋪底流動資金為400萬元。 。本項目總投資按費用構(gòu)成劃分見表153：總投資費用劃分表。 表153總投資費用劃分表　　　投資金額（萬元)一、建設投資第一部分工程費用1670第二部分工程建設其他費用第三部分基本預備費112二、鋪底流動資金　　400項目總投資 資金來源 ，全部由企業(yè)自籌解決。

項目建設期間的資金投入直接影響著投資效益甚至竣工后的盈利水平，項目資金的不斷投入過程即是工程項目價值的逐步歸集過程。工程項目的計價與控制工作貫穿于項目建設全過程，并與各階段的眾多因素密切相關，而切實先進的建設工作計劃是加快項目建設、節(jié)約項目投資的重要保證。工程施工階段是資金投入最直接、最集中、效果最明顯的投資階段。本項目總投資由建設投資和鋪底流動資金構(gòu)成。
第十一章 經(jīng)濟效益評價 本項目已完成建設背景及市場預測、建設規(guī)模、工藝技術方案、技術改造方案、環(huán)境保護、工廠組織和勞動定員以及項目實施規(guī)劃等諸方面的研究論證。項目經(jīng)濟效益評價在此基礎上進行的。 基本數(shù)據(jù) ，所需資金全部為企業(yè)自籌解決，滿足《國務院關于固定資產(chǎn)投資項目試行資本金制度的通知》（國發(fā)[1996]35號）和《國務院關于調(diào)整固定資產(chǎn)投資項目資本金比例的通知》（國發(fā) [2009]27號）的要求。
本項目建設期為5個月。
，其建筑工程費用653萬元，設備購置費1007萬元，安裝工程費用10萬元，基本預備費112萬元，鋪底流動資金400萬元。
項目計算期按12年計算，其中項目建設期1年，生產(chǎn)期11 年。
財務分析 本項目參照類似項目并結(jié)合實際情況，采用生產(chǎn)要素法估算各項成本費用。生產(chǎn)中原材料、輔助材料及燃料動力等各項消耗均為工藝專業(yè)設計，價格均參考市場價格。
（1）原輔材料費
本項目實施后，所需原輔材料費用為2080萬元。詳見表161。 表161 原輔材料費用估算表序號材料名稱單位數(shù)量單價（萬元/噸）金額（萬元/年）一主要原材料　　　　1生物質(zhì)型炭添加劑噸5005502生物質(zhì)型煤添加劑噸1001103原煤噸100007004秸稈噸30000600二輔助材料　　　　1生物質(zhì)型炭包裝材料噸11201202生物質(zhì)型煤包裝材料噸15050　合計　40602　2080（2）燃料及動力費
本項目每年用電量為30萬kWh，年用電費用為24萬元；年用水量為9000立方米，每立方米水按3元計。，詳見下表162。 162燃料動力費用表序號項目名稱單位年消耗數(shù)量單價金額（萬元/年）1電度300000242水立方米90003元/立方米合計　　　　（3）折舊費用與修理費用
按直線折舊法計算，新增固定資產(chǎn)折舊年限建筑按20年、設備及設備安裝工程按15年計算，殘值率為5%。正常年份折舊額為124萬元，具體詳見附表1。 本項目修理費用按年折舊費的50%計算，為62萬元。
（4）工資及福利費
本項目定員120人，（人年），則本項目每年的工資及福利費用為216萬元。 （5）其它費用 (1)其他管理費用按年工資福利總額的75%計算，為108萬元。
(2)其他營業(yè)費用按年營業(yè)收入的3%計。
(3)年其他制造費根據(jù)類比同類型企業(yè)進行估算，為216萬元。
，估算詳見附表2。
本項目營業(yè)收入詳見表163。 表163 項目銷售收入一覽表產(chǎn)品名稱年產(chǎn)量銷售價格（元/噸)合計(萬元）生物質(zhì)型炭1000028002800生物質(zhì)型煤10000750750木焦油15002000300木醋酸600030001800合計27500　5650 銷售稅金中包括增值稅、城市維護建設稅及教育費附加。項目增值稅稅率按17%計。同時按照有關規(guī)定，項目繳納城市維護建設稅和教育費附加，稅率按增值稅的5%和3%計算。本項目新增增值稅515萬元。具體詳見附表3.

。具體詳見附表4：利潤及利潤分配表。 本項目盈利能力分析見表16－3。 表16－3 項目盈利能力分析表序號名稱單位數(shù)值備注（含建設期）1項目投資回收期年稅前稅后2財務內(nèi)部收益率%稅前稅后3財務凈現(xiàn)值萬元稅前稅后%，（所得稅前）即可收回成本，說明該項目盈利能力較強，在財務上是可以接受的。 不確定性分析
以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）為30%，即本項目只要達到設計生產(chǎn)能力的30%，企業(yè)即可保本。 BEP=〔年固定成本/（銷售收入可變成本銷售稅金及附加）〕100%= 30%
考慮到項目實施過程中一些不確定因素的變化，分別對建設投資、銷售價格、產(chǎn)品產(chǎn)量及經(jīng)營成本分別進行變動作敏感性分析。敏感性分析表項目財務內(nèi)部收益率（%）投資回收期（年）凈現(xiàn)值（萬元）基本方案銷售收入+10%10%建設投資+10%858010%經(jīng)營成本+10%737710% 由以上圖表可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率，其中產(chǎn)品價格的變化最為敏感，其次是經(jīng)營成本、產(chǎn)品產(chǎn)量，建設投資的影響最小。價格因素是受市場制約的，而經(jīng)營成本在很大程度上取決于企業(yè)的經(jīng)營管理水平。因此，企業(yè)要不斷提高生產(chǎn)技術和經(jīng)營管理水平，努力降低成本，力爭取得預期的經(jīng)濟和社會效益。經(jīng)過以上分析，說明本項目是能夠承擔一定風險的。經(jīng)過以上分析，說明本項目是能夠承擔一定風險的。
評價結(jié)論 通過以上分析，測得本項目各項技術經(jīng)濟指標都比較好，并且能承受一定的風險，從經(jīng)濟的角度看項目是良好的是切實可行的。 第十二章 社會效益分析生物質(zhì)型煤和型炭，是將一次性能源和可再生能源進行了優(yōu)化組合；是公司自主研發(fā)的新型節(jié)煤清潔燃料，它實現(xiàn)的環(huán)保指標遠遠高于目前市場上的其它產(chǎn)品；是改善煤炭性能，合理使用煤炭的技術突破，大量節(jié)約了煤炭和林木資源，符合我國時代發(fā)展的需要，如得到廣泛使用，會明顯改善我國生態(tài)環(huán)境。生物質(zhì)材料炭化工程，緊密配合了國家可再生能源開發(fā)利用的政策，將產(chǎn)生的潔凈燃氣輸送給農(nóng)村，生產(chǎn)的炭可替代煤炭和木炭，是國家鼓勵的可再生能源綠色工程。我國每年都產(chǎn)生大量生物質(zhì)原料，如果合理利用，將給我國新增數(shù)量巨大的可再生的新型能源，對于緩解我國一次性能源供應的危機，減少煤炭的污染，改變我國能源結(jié)構(gòu)，保障我國能源安全和國民經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展有重大意義。該項目的建設有利于落實科學發(fā)展觀、建設資源節(jié)約型社會、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。充足、安全、清潔的能源供應是經(jīng)濟發(fā)展和社會進步的基本保障。我國人口眾多，人均能源消費水平低，能源需求增長壓力大，能源供應與經(jīng)濟發(fā)展的矛盾十分突出。從根本上解決我國的能源問題，不斷滿足經(jīng)濟和社會發(fā)展的需要，保護環(huán)境，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，除大力提高能源效率外，加快開發(fā)利用可再生能源是重要的戰(zhàn)略選擇，也是落實科學發(fā)展觀、建設資源節(jié)約型社會的基本要求。而該項目的建設正是基于開發(fā)棉花秸稈資源的考慮，是落實科學發(fā)展觀，建設資源節(jié)約型社會，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略選擇。該項目的建設有利于加快建設社會主義新農(nóng)村。農(nóng)村是目前我國經(jīng)濟和社會發(fā)展最薄弱的地區(qū)，能源基礎設施落后，許多農(nóng)村生活能源仍主要依靠秸稈、薪柴等生物質(zhì)低效直接燃燒的傳統(tǒng)利用方式提供。農(nóng)村地區(qū)可再生能源資源豐富，加快可再生能源開發(fā)利用，一方面可以利用當?shù)刭Y源，因地制宜解決偏遠地區(qū)電力供應和農(nóng)村居民生活用能問題，另一方面可以將農(nóng)村地區(qū)的生物質(zhì)資源轉(zhuǎn)換為商品能源，使可再生能源成為農(nóng)村特色產(chǎn)業(yè)，有效延長農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈，提高農(nóng)業(yè)效益，增加農(nóng)民收入，改善農(nóng)村環(huán)境，促進農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟和社會的可持續(xù)發(fā)展。該項目的建設有利于開拓新的經(jīng)濟增長領域、促進經(jīng)濟轉(zhuǎn)型、擴大就業(yè)。該項目的建設主要是利用當?shù)刈匀毁Y源和人力資源，對促進當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展具有重要意義。同時，秸稈資源的開發(fā)利用也是高新技術和新興產(chǎn)業(yè)，已成為一個新的經(jīng)濟增長點，可以有效拉動裝備制造等相關產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，對調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，擴大就業(yè)，推進經(jīng)濟和社會的可持續(xù)發(fā)展意義重大。第十三章 結(jié)論及建議經(jīng)過以上分析論證，該項目建設的經(jīng)濟和社會效益顯著，項目的建設是必要的、可行的。建議：項目建設應制定比較嚴謹可行的建設周期計劃，并應遵照計劃進行實施。項目建設應制定完善可行的施工組織計劃，并按照計劃要求進行實施。在工程建設實施前應對施工單位的資質(zhì)、能力、建設水平、建設周期上的完成保證能力等方面進行必要的考察和挑選。建議如有可能挑選有資質(zhì)、有能力的工程總承包單位對本項目工程實行總承包（交鑰匙工程），對工程建設將會有相當大的幫助?？偝邪臈l件應包括：保證工程質(zhì)量；保證工程按期完成；保證資金正常使用；保證資金使用不突破應使用的限額；保證施工及使用的材料符合設計要求、滿足國家的各項規(guī)定和建設方的使用要求等。 58