【正文】 切實(shí)落實(shí)消防責(zé)任制。定期組織消防檢查，切實(shí)改善消防設(shè)施，消除安全隱患。重點(diǎn)排查鍋爐房、副產(chǎn)品和粗絲車間的機(jī)械設(shè)備、電路及電器。 重點(diǎn)防火部位，按規(guī)定安裝照明設(shè)施和設(shè)置禁火標(biāo)志。第八章 投資估算與資金來源　 投資估算依據(jù)《江西省建筑工程概算定額》?！督魇〗ㄖ惭b工程費(fèi)用定額》。設(shè)備報(bào)價(jià)及從屬費(fèi)用。建筑工程費(fèi)用根據(jù)現(xiàn)行定額指標(biāo)和同類工程估算，并依據(jù)現(xiàn)行材料價(jià)格及費(fèi)用水平予以調(diào)整。預(yù)備費(fèi)按現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定考慮基本預(yù)備費(fèi)，不計(jì)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。本項(xiàng)目可行性研究報(bào)告確定的項(xiàng)目建設(shè)方案和設(shè)備配置清單，各專業(yè)提供的技術(shù)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)及參數(shù)。其它工程費(fèi)包括項(xiàng)目加工工藝技術(shù)的引進(jìn)。農(nóng)民技術(shù)培訓(xùn)及項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、員工培訓(xùn)費(fèi)、項(xiàng)目單位管理費(fèi)等，依據(jù)本項(xiàng)目的實(shí)際情況，參照有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目的其它費(fèi)用指標(biāo)計(jì)取。 投資估算 總投資本項(xiàng)目建設(shè)總投資估算為1000萬元。其中，固定資產(chǎn)投資400萬元，建設(shè)期利息60萬元，流動(dòng)資金540萬元。 建設(shè)投資固定資產(chǎn)投資估算為400萬元，占總投資的40%。其中：建筑工程估算為150萬元；設(shè)備及安裝費(fèi)估算為200萬元；基地建設(shè)估算為50萬元。（詳見附表222） 建設(shè)期利息建設(shè)期利息約為60萬元，占總投資的6%。400萬元%20個(gè)月＝≈60萬元 流動(dòng)資金 流動(dòng)資金估算為540萬元，占總投資的54%。其中：鋪底流動(dòng)資金估算為100萬元。(詳見附表3) 資金來源 中央財(cái)政資金申請(qǐng)中央財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助資金150萬元。(詳見附表4) 地方財(cái)政配套資金申請(qǐng)地方財(cái)政配套資金30萬元。(詳見附表4) 自籌資金及來源企業(yè)通過融資渠道自籌資金420萬元。(詳見附表4) 銀行貸款及籌措情況企業(yè)憑借AAA級(jí)銀行信用等級(jí)向縣農(nóng)合銀行貸款400萬元。 財(cái)政資金的使用范圍本項(xiàng)目建設(shè)屬于農(nóng)產(chǎn)品加工項(xiàng)目，同時(shí)，項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容中包含種養(yǎng)基地建設(shè)。因此，財(cái)政補(bǔ)助資金使用范圍為：（1）與本項(xiàng)目產(chǎn)品升級(jí)相配套的設(shè)施設(shè)備。（2）桑園改造及種養(yǎng)基地所需的灌排設(shè)施、農(nóng)用道路、輸變電設(shè)備及溫室大棚、品種改良、質(zhì)量檢測(cè)設(shè)施，新品種、新技術(shù)的引進(jìn)、示范及桑農(nóng)培訓(xùn)等。（3）用于項(xiàng)目可研報(bào)告、實(shí)施方案等項(xiàng)目前期費(fèi)用，原則上不超過3％。第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)　　 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)依據(jù)江西省頒布的有關(guān)政策和法規(guī)以及國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法和參數(shù)》。財(cái)政部農(nóng)發(fā)辦《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)財(cái)政補(bǔ)助項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫參考提綱》（國(guó)農(nóng)辦[2013]188號(hào)）。原輔材料、燃料按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)計(jì)算到公司入庫(kù)價(jià)（不含稅計(jì)價(jià)）。固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法；項(xiàng)目計(jì)算期為5年，行業(yè)基準(zhǔn)收益率為12%；無形資產(chǎn)按10年攤銷，遞延資產(chǎn)按5年攤銷。銀行貸款利率按放貸行現(xiàn)行利率計(jì)提，貼現(xiàn)率8%。以國(guó)家現(xiàn)行的財(cái)稅和價(jià)格體系為藍(lán)本，分析和計(jì)算項(xiàng)目的成本、費(fèi)用、效益及現(xiàn)金流量，編制相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，計(jì)算各種評(píng)價(jià)指標(biāo)；分析本項(xiàng)目的盈利能力、清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，據(jù)以判斷項(xiàng)目的可行性。、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算項(xiàng)目建成后，年生產(chǎn)白廠絲400噸、蠶蛹360噸、副產(chǎn)品270噸，實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入10290萬元。其中：白廠絲收入8400萬元，蠶蛹收入270萬元，副產(chǎn)品收入1620萬元。（這里只按較為穩(wěn)定的理性價(jià)格估算，白廠絲每噸28萬元）　　目前，加工產(chǎn)品的種類、產(chǎn)量、價(jià)格、收入、稅金分別為：白廠絲：200噸、30萬元/噸、6000萬元、稅金220萬元蠶 蛹：240噸、192萬元、稅金7萬元副產(chǎn)品：180噸、6萬元/噸、1080萬元、稅金41萬元項(xiàng)目完成后，產(chǎn)品的種類、產(chǎn)量、價(jià)格、收入、稅金分別為：白廠絲：400噸、28萬元/噸、8400萬元、稅金319萬元蠶 蛹：360噸、270萬元、稅金10萬元副產(chǎn)品：270噸、6萬元/噸、1620萬元、稅金61萬元營(yíng)業(yè)收入合計(jì)10290萬元，上繳稅金390萬元。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算產(chǎn)品單位成本指生產(chǎn)過程中所消耗物化勞動(dòng)的價(jià)值轉(zhuǎn)移。本項(xiàng)目單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本費(fèi)包括：外購(gòu)原輔材料費(fèi)、水電燃料費(fèi)、工資福利、加工生產(chǎn)費(fèi)等?！盁o項(xiàng)目”；“有項(xiàng)目”。() 項(xiàng)目總成本估算本項(xiàng)目總成本費(fèi)用包括外購(gòu)材料費(fèi)、水電燃料費(fèi)、工資福利費(fèi)、維修費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、資金占用費(fèi)、管理費(fèi)、銷售費(fèi)等。正常年平均總成本費(fèi)用為3715萬元。(詳見附表5) 經(jīng)營(yíng)成本估算經(jīng)營(yíng)成本是指在經(jīng)營(yíng)期內(nèi)的全部成本，包括銷售成本、銷售稅金、及期間費(fèi)用等。年經(jīng)營(yíng)成本＝該年的總成本費(fèi)用（含期間費(fèi)用）－該年折舊額、無形資產(chǎn)和開辦費(fèi)攤銷額－該年計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的利息支出。經(jīng)計(jì)算，正常年本項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)成本為3653萬元。(詳見附表5及附表6) 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析　計(jì)算各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)如下：表91 盈利能力分析表 序號(hào) 指標(biāo)名稱 無項(xiàng)目 有項(xiàng)目 備注 1 投資利潤(rùn)率 % % 2 投資利稅率 % % 3 稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % % 4 稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 25% 5 稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=10%） 463 2731 6 稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=10%） 853 3130 7 稅后投資回收期（包括建設(shè)期） 5 行業(yè)基準(zhǔn) 8 稅前投資回收期（包括建設(shè)期） 4 行業(yè)基準(zhǔn) 9 增量盈利能力 396 991 從以上數(shù)據(jù)比較可以看出，“有項(xiàng)目”的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)均比“無項(xiàng)目”財(cái)務(wù)指標(biāo)要高，且財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率遠(yuǎn)大于12%的行業(yè)基準(zhǔn)收益率，具有良好的盈利能力。另外，遠(yuǎn)小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期5年，因此，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可行。 (詳見附表8) 銀行貸款清償能力分析銀行貸款總額：400萬元，一年一次性償還。還款資金來源為未分配利潤(rùn)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)等。%，%。(詳見附表9) 不確定性分析 盈虧平衡分析本項(xiàng)目正常營(yíng)業(yè)收入5145萬元，年均總成本費(fèi)用3715萬元，其中可變成本1261萬元，固定成本2454萬元。項(xiàng)目達(dá)到盈虧平衡點(diǎn)的生產(chǎn)能力利用率（BEP）為：BEP=固定成本247。（銷售收入可變成本銷售稅金及附加）100%=2454247。（51451261190）100% = %盈虧平衡點(diǎn)的銷售量=正常年銷售量BEP= 300%=（噸）（詳見盈虧平衡分析圖91）圖91 盈虧平衡分析圖 敏感性分析　 敏感性分析詳見敏感性分析表9圖92。表92 敏感性分析表 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 單位 基本方案 建設(shè)投資 銷售收入 經(jīng)營(yíng)成本 5% 5% 5% 5% 5% 5% 1 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 萬元 3130 較基本方案增減(+、） 萬元 敏感系數(shù) 　 2 凈現(xiàn)值 萬元 2731 5393 4880 3653 3306 較基本方案增減(+、） 萬元 敏感系數(shù) 　 3 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % % % % % % % % 較基本方案增減(+、） 　 　 1% 1% 2% 2% 1% 1% 敏感系數(shù) 　 　 圖92 敏感性分析圖由表92和圖92可以看出，本項(xiàng)目最敏感的因素是產(chǎn)品價(jià)格，其次經(jīng)營(yíng)成本的變化對(duì)全部投資內(nèi)部收益率的影響也較大。在項(xiàng)目運(yùn)行時(shí)要隨時(shí)掌握市場(chǎng)行情的變化，嚴(yán)格控制經(jīng)營(yíng)成本，爭(zhēng)取企業(yè)利益最大化。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論從本項(xiàng)目靜態(tài)和動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)效益指標(biāo)分析看，400噸白廠絲加工擴(kuò)建項(xiàng)目建成投產(chǎn)后不僅企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益好，社會(huì)效益也顯著。其投資收益率高，具有良好的盈利能力。不確定性分析表明，其抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。因此，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)上可行。第十章 社會(huì)效益分析　 對(duì)當(dāng)?shù)刂鲗?dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響本項(xiàng)目產(chǎn)品是白廠絲，白廠絲在工業(yè)、國(guó)防、醫(yī)藥、日用化工、生物工程等領(lǐng)域具有廣泛的用途，在美國(guó)、日本、西歐等發(fā)達(dá)國(guó)家，非常緊俏，產(chǎn)品供不應(yīng)求。我縣作為江西桑繭新產(chǎn)區(qū)之一，發(fā)展桑蠶業(yè)，一是具有土地資源優(yōu)勢(shì)。全縣有宜桑荒地10萬多畝，種桑養(yǎng)蠶不與糧棉爭(zhēng)地，來自農(nóng)產(chǎn)品多樣性的壓力也相對(duì)較小，同時(shí)，縣內(nèi)浙江移民較多，在桑蠶業(yè)的發(fā)展上便于和東部江浙地區(qū)實(shí)現(xiàn)無縫對(duì)接。二是具有比較效益優(yōu)勢(shì)。與其它農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)類作物相比，蠶桑的單位土地面積效益要高出近1倍，加上相對(duì)富余的農(nóng)村勞動(dòng)力資源，使我縣發(fā)展桑蠶業(yè)具有現(xiàn)實(shí)的比較優(yōu)勢(shì)。三是具有地理區(qū)位優(yōu)勢(shì)。我省位于中部地區(qū)，我縣地處昌九中段，是國(guó)家實(shí)施“東桑西移”工程的優(yōu)勢(shì)承接地。因此，我縣發(fā)展桑蠶業(yè)面臨著前所未有的良好機(jī)遇。如果政府能搶抓機(jī)遇，通過企業(yè)牽引帶動(dòng)，把桑蠶業(yè)發(fā)展成為縣域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，那我縣產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整必將迎來一個(gè)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的新局面。 與農(nóng)戶的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制桑蠶產(chǎn)業(yè)是勞動(dòng)密集性產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)業(yè)鏈前端連接著千家萬戶分散經(jīng)營(yíng)的農(nóng)民。桑蠶龍頭企業(yè)若直接與千家萬戶的農(nóng)民打交道，交易成本高且購(gòu)銷關(guān)系不穩(wěn)定，影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的有序進(jìn)行。為此，項(xiàng)目單位通過采取“公司＋合作社＋農(nóng)戶”的聯(lián)結(jié)模式，與農(nóng)戶建立利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，使蠶桑專業(yè)合作社進(jìn)入現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)鏈中，成為上聯(lián)企業(yè)、下聯(lián)農(nóng)戶的橋梁和紐帶，這不僅有利于簡(jiǎn)化辦事手續(xù)，提高經(jīng)營(yíng)效益，還有利于充分發(fā)揮蠶桑專業(yè)合作社在龍頭企業(yè)與農(nóng)戶之間的橋梁和紐帶作用。蠶桑專業(yè)合社按照“入社自愿、退社自由”的原則，將分散的蠶農(nóng)組織起來，對(duì)外代表農(nóng)民與企業(yè)簽訂合同契約，建立“利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的利益分配機(jī)制和“蠶賤保收，繭貴隨行”的利益保障機(jī)制，保護(hù)農(nóng)民生產(chǎn)利益，對(duì)內(nèi)做到種桑養(yǎng)蠶統(tǒng)一服務(wù)，蠶繭產(chǎn)品統(tǒng)一收購(gòu)，并按照“民辦、民管、民受益”原則，實(shí)行入股分紅、二次返利等激勵(lì)機(jī)制，將農(nóng)民利益最大化，有效地提高了農(nóng)民的組織化程度，極大地增強(qiáng)了農(nóng)民入社養(yǎng)蠶的積極性，有力地促進(jìn)了桑蠶產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。 帶動(dòng)農(nóng)戶及農(nóng)民增收效果分析、方式在發(fā)展桑蠶產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)中，桑繭加工企業(yè)所需產(chǎn)品原料量多面廣，是勞動(dòng)密集性產(chǎn)業(yè)的龍頭企業(yè)，具有較強(qiáng)的輻射帶動(dòng)能力。本項(xiàng)目建設(shè)中，公司利用“公司＋合作社＋農(nóng)戶”的經(jīng)營(yíng)模式，采取由合作社組織建立優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)蠶桑基地、聘請(qǐng)專職農(nóng)技員提供技術(shù)服務(wù)的方式，直接帶動(dòng)桑蠶種養(yǎng)基地增加5000畝。項(xiàng)目建成后，公司又將采取引進(jìn)絲綢織造企業(yè)、拉長(zhǎng)桑蠶絲綢產(chǎn)業(yè)鏈、增加白廠絲的需求量等方式，實(shí)現(xiàn)2015年全縣桑蠶面積達(dá)到3萬畝的奮斗目標(biāo)。、方式 在桑蠶產(chǎn)業(yè)化發(fā)展經(jīng)營(yíng)中，桑蠶龍頭企業(yè)與農(nóng)戶建立“利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的利益分配機(jī)制、“蠶賤保收，繭貴隨行”的利益保障機(jī)制和“公司＋合作社＋農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)模式，通過桑蠶專業(yè)合作社組織建立優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)蠶?；兀瑸樾Q業(yè)生產(chǎn)提供產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后全方位的綜合服務(wù)，形成企業(yè)帶產(chǎn)業(yè)，基地帶農(nóng)戶，農(nóng)工互動(dòng)，有效地促進(jìn)了桑蠶產(chǎn)業(yè)的不斷發(fā)展。本項(xiàng)目蠶桑基地建成后，可擴(kuò)大桑蠶種養(yǎng)面積5000畝，多帶動(dòng)農(nóng)民養(yǎng)蠶1000戶，全縣蠶農(nóng)總數(shù)可達(dá)3000戶。，增收的方式、來源和數(shù)量為充分體現(xiàn)“利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的合作關(guān)系，公司和蠶桑專業(yè)合作社在利益分配上分別采取出資服務(wù)與按股分紅的辦法，為參與桑蠶產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的農(nóng)民增加增加收入。一是公司通過出資聘請(qǐng)專職農(nóng)技員做技術(shù)指導(dǎo)的方式，將加工環(huán)節(jié)的部分利潤(rùn)返利給蠶農(nóng)。項(xiàng)目實(shí)施后，公司將在5個(gè)基地鄉(xiāng)鎮(zhèn)分別聘請(qǐng)一位農(nóng)技人員負(fù)責(zé)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)桑蠶種養(yǎng)的技術(shù)指導(dǎo)，人員工資由公司承擔(dān)，蠶繭品質(zhì)由農(nóng)技員負(fù)責(zé)，服務(wù)報(bào)酬為10萬元（人均2萬）。這項(xiàng)措施可間接使每戶農(nóng)戶增收5000元以上。二是桑蠶專業(yè)合作社通過按股分紅、論資得利的辦法，將銷售、儲(chǔ)運(yùn)等2流通環(huán)節(jié)的大部分利潤(rùn)二次返利給蠶農(nóng)。蠶繭上市期間，社員的蠶繭統(tǒng)一由合作社收購(gòu)，收購(gòu)時(shí)參照市場(chǎng)行情，市場(chǎng)價(jià)格不好，按最低保護(hù)價(jià)收購(gòu)，市場(chǎng)價(jià)格好，隨行就市，社員把蠶繭出售給合作社時(shí)獲取第一次收益（即一次返利）。之后，合作社在向外出售產(chǎn)品時(shí)獲取差價(jià)利潤(rùn)。合作社是農(nóng)民自己的互助組織，不能把利潤(rùn)據(jù)為己有，應(yīng)按規(guī)定論股分紅。這樣，蠶桑社員就有了“二次返利”。項(xiàng)目實(shí)施后，“二次返利”可直接使農(nóng)戶增收10000元以上。由此，農(nóng)戶既承受了科技服務(wù)帶來的實(shí)惠，也分享了加工和流通環(huán)節(jié)的利潤(rùn)，經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益十分顯然。、年度工資總額，其中安排農(nóng)村勞動(dòng)力就業(yè)及增收情況。項(xiàng)目建成后，公司可直接增加就業(yè)崗位80個(gè)，安排就業(yè)80人，年度工資總額為144萬元（80人1500元/月12月＝144萬元）。其中，安排農(nóng)村勞動(dòng)力就業(yè)50人以上，每個(gè)就業(yè)勞動(dòng)力年均增收8000元以上。