【正文】 場 管 術(shù) 購 合 產(chǎn) 部 部 部 開 部 部 部 發(fā) 部該項(xiàng)目是獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。財(cái)務(wù)上實(shí)行獨(dú)立核算、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧。在經(jīng)營管理上實(shí)行經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)制，各部門共同協(xié)作，緊密配合，責(zé)任到人，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。1．按照國家有關(guān)部門的規(guī)定，合理有效地使用資金充分體現(xiàn)投資效益。2．按照國家、省有關(guān)部門的規(guī)定的會計(jì)制度，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部行使本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)會計(jì)職能，負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理、成本核算、編制報(bào)表等項(xiàng)工作。企業(yè)成立項(xiàng)目籌建班子，貫徹法人責(zé)任制，對項(xiàng)目實(shí)施全過程負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作，擬定計(jì)劃，籌集建設(shè)資金，組織工程設(shè)計(jì)、建設(shè)、監(jiān)理、設(shè)備材料采購、招投標(biāo)工作，處理工程建設(shè)中的問題審定項(xiàng)目專項(xiàng)預(yù)決算，組織竣工驗(yàn)收，償還貸款及其它債務(wù)，處理項(xiàng)目建設(shè)中的一切問題。本項(xiàng)目按照國家對建設(shè)項(xiàng)目的有關(guān)規(guī)定，實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制、資本金制、招投標(biāo)制，實(shí)行先進(jìn)的企業(yè)管理制度。生產(chǎn)采用24小時(shí)工作制。生產(chǎn)班制：三班年工作日數(shù)：300天。本項(xiàng)目按管理和生產(chǎn)崗位需要設(shè)置勞動定員810人，其中管理80人、技術(shù)人員90名、銷售人員40人生產(chǎn)及輔助生產(chǎn)人員等600名（詳見勞動定員表）?！　　趧佣▎T表序號崗名名稱管理人員技術(shù)人員生產(chǎn)工人輔助人員其它合計(jì)1總經(jīng)理112副總經(jīng)理223辦公室235104財(cái)務(wù)部254115企劃部41246266質(zhì)檢部215177開發(fā)部235108生產(chǎn)部4938468 2610591（1）生產(chǎn)車間29284051210484（2）輔助車間201063141099銷售部45314010運(yùn)輸部10203969合計(jì)8090468110618101．人員來源本項(xiàng)目勞動定員810名。劃分為管理、技術(shù)人員和工人等，根據(jù)技能和工種需要從社會中通過考試擇優(yōu)招聘。2．人員培訓(xùn)該項(xiàng)目是加工企業(yè)，管理、技術(shù)、生產(chǎn)操作人員應(yīng)具有一定的本崗位專業(yè)知識和實(shí)際技能，為提高人員素質(zhì)和企業(yè)競爭力，達(dá)到國家標(biāo)準(zhǔn)要求，項(xiàng)目建設(shè)中要對各崗位人員進(jìn)行理論和實(shí)踐方面培訓(xùn)。組織部分管理、技術(shù)和生產(chǎn)人員，到省內(nèi)、國內(nèi)有關(guān)技術(shù)先進(jìn)企業(yè)進(jìn)行學(xué)習(xí)。管理人員進(jìn)行企業(yè)經(jīng)營管理、市場營銷、政策法規(guī)等方面的培訓(xùn)，從而達(dá)到提高企業(yè)管理水平、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的目的。技術(shù)人員學(xué)習(xí)省內(nèi)、國內(nèi)先進(jìn)的同類加工技術(shù)，并學(xué)習(xí)相關(guān)設(shè)備的原理、操作維修方法了解并掌握國內(nèi)先進(jìn)的技術(shù)及市場信息與發(fā)展趨勢，并到先進(jìn)的加工生產(chǎn)企業(yè)學(xué)習(xí)。培訓(xùn)人員參加設(shè)備的安裝、調(diào)試，由設(shè)備制造廠家和專利技術(shù)提供方對技術(shù)人員和工人進(jìn)行現(xiàn)場培訓(xùn)以盡快熟悉設(shè)備的運(yùn)轉(zhuǎn)和操作技術(shù)規(guī)程，并能熟練掌握具體技能。各崗位人達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)和培訓(xùn)目標(biāo)后方可上崗。個(gè)體分類人員培訓(xùn)時(shí)間如下：工人：25天中層管理干部：30天其它人員：20天第九章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度根據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)條件、施工能力等，確定整個(gè)工程籌建期為17個(gè)月，其中前期工作3個(gè)月，工程建設(shè)期12個(gè)月。具體如下：前期籌備工作5個(gè)月；工程建設(shè)期12個(gè)月；設(shè)備定貨、采購7個(gè)月；安裝工程、設(shè)備安裝調(diào)試9個(gè)月；人員培訓(xùn)3個(gè)月；第一年達(dá)到生產(chǎn)能力的70%第二年達(dá)到生產(chǎn)能力的100%詳見項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表年月內(nèi)容200420050406081012020406081012前期籌備工作工程建設(shè)設(shè)備定貨、采購工程安裝、設(shè)備安裝調(diào)試人員培訓(xùn)－投產(chǎn)第十章 項(xiàng)目招標(biāo)方案按照《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》和項(xiàng)目實(shí)際情況組織招標(biāo)工作。本項(xiàng)目采用招標(biāo)制，其中包括勘察、設(shè)計(jì)、建筑工程、安裝工程、監(jiān)理、設(shè)備和主要材料的采購。本項(xiàng)目擬采用自行招標(biāo)方式進(jìn)行招標(biāo)，由建設(shè)單位按照《工程建設(shè)項(xiàng)目自行招標(biāo)試行辦法》組織實(shí)施。本項(xiàng)目采用公開招標(biāo)的方式完成招標(biāo)工作。第十一章 投資估算與資金籌措本項(xiàng)目建設(shè)投資估算是根據(jù)可研報(bào)告的設(shè)計(jì)方案和各專業(yè)提供的建設(shè)內(nèi)容而編制的。1．建筑工程費(fèi)：建設(shè)工程費(fèi)用參考2003年現(xiàn)行執(zhí)行的牡丹江市建設(shè)工程預(yù)算定額、材料預(yù)算定額價(jià)格及相應(yīng)工程建設(shè)內(nèi)容及工程量估算。2．設(shè)備購置費(fèi)：國產(chǎn)設(shè)備價(jià)格均按廠家提供的2003年市場價(jià)格到廠價(jià)價(jià)格估算。3．安裝工程費(fèi)：設(shè)備安裝中配套的管道等工程建設(shè)內(nèi)容，按有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目概預(yù)算編制辦法中相應(yīng)費(fèi)率估算。4．其它費(fèi)用：前期工作費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)等，按國家和本省和有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目概預(yù)算編制辦法中相應(yīng)費(fèi)率估算和所能發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用估算。5．建設(shè)期貸款利息：%估算。6．基本預(yù)備費(fèi)：按工程費(fèi)用與其它費(fèi)用之和10%估算。本項(xiàng)目總投資估算為19600萬元。其中建設(shè)投資估算為13085萬元，流動資金為7052萬元。本項(xiàng)目建設(shè)投資估算為13085萬元。其中：工程費(fèi)用9772萬元。其它費(fèi)用1736萬元?；绢A(yù)備費(fèi)1097萬元。建設(shè)期貸款利息480萬元。（詳見投資估算表）項(xiàng)目流動資金為7052萬元。（詳見流動資金估算表） 建設(shè)投資：1．企業(yè)自籌資本金投入10600元。2．申請銀行貸款9000萬元。建設(shè)出資比例：企業(yè)自籌占投資的54%；銀行貸款占建設(shè)投資的46%。3．流動資金：建設(shè)單位自籌資本金3662萬元，申請短期貸款3390萬元。第十二章 經(jīng)濟(jì)分析項(xiàng)目計(jì)算期15年，其中建設(shè)期17個(gè)月，生產(chǎn)期15年，計(jì)劃投產(chǎn)第一年生產(chǎn)負(fù)荷為70%，第二年為100%。、動力按到廠計(jì)算職工工資及福利費(fèi)按當(dāng)?shù)毓べY水平為人均900元/月（810人）。1．固定資產(chǎn)折舊建筑工程：25年機(jī)械設(shè)備：14年運(yùn)輸車輛：8年固定資產(chǎn)余值取原值的5%2．無形及遞延資產(chǎn)攤銷土地使用費(fèi)；10年%計(jì)取。銷售費(fèi)用取銷售收入的5%其它管理費(fèi)按銷售收入的2%計(jì)取（詳見總成本費(fèi)用估算表、固定資產(chǎn)折舊估算表、無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表）項(xiàng)目正常年總成本為44462—44777萬元項(xiàng)目正常年可變成本為37132萬元項(xiàng)目正常年固定成本為7339—7645萬元項(xiàng)目正常年經(jīng)營成本為43555萬元項(xiàng)目產(chǎn)品計(jì)征增值稅，其銷項(xiàng)稅率17%，進(jìn)項(xiàng)稅率中玉米為13%，其他為17%，另按增值稅額的5%與3%分別計(jì)征城市建設(shè)維護(hù)稅及教育費(fèi)附加。（詳見銷售稅金及附加估算表）企業(yè)按利潤提取10%的公積金及5%的公益金，其余部分首先用于償還固定資產(chǎn)借款，還清借款后再進(jìn)行分配。投資凈利潤率：%投資凈利稅率：71%全部投資回收期：（不含建設(shè)期）會計(jì)收益率（IRR）：%（稅后）（全部投資現(xiàn)金流量表），還款資金為折舊、攤銷及未分配利潤。由資金來源與運(yùn)用表及資產(chǎn)負(fù)債表可見，項(xiàng)目償還流動負(fù)債能力及快速償還流動負(fù)債能力較強(qiáng)。資產(chǎn)負(fù)債表上顯示的財(cái)務(wù)比率很好，以達(dá)產(chǎn)年為例，%，并且在以后年分內(nèi)逐漸降低，說明企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度低，償債能力強(qiáng)。，并且在以后年份逐漸提高說明項(xiàng)目償付流動負(fù)債能力強(qiáng)。（詳見資金來源與運(yùn)用表、資產(chǎn)負(fù)債表）以生產(chǎn)能力利用率計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)為29%,即生產(chǎn)負(fù)荷為設(shè)計(jì)負(fù)荷的29%時(shí)，就可達(dá)到盈虧平衡（保本），說明項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。本項(xiàng)目當(dāng)固定資產(chǎn)投資、銷售價(jià)格、原料動力價(jià)格、產(chǎn)量等因素分別變化177。10%時(shí)，對項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈值、投資回收期分別進(jìn)行了測算。計(jì)算結(jié)果表明價(jià)格為最敏感因素，其他依次為產(chǎn)量、變動性固定資成本，因此要密切注意銷售市場的變化。銷售收入及稅金估算表成本估算表折舊估算表無形資產(chǎn)攤銷估算表利潤表現(xiàn)金流量表（全部投資）現(xiàn)金流量表（自有資金）資金來源與運(yùn)用表資產(chǎn)負(fù)債表單因素敏感性分析表該項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析的各項(xiàng)指標(biāo)均好，其會計(jì)收益率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率等都優(yōu)于行業(yè)基準(zhǔn)值。項(xiàng)目獲利能力及償還貸款能力強(qiáng)，另通過不確定分析可見，項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，當(dāng)生產(chǎn)能力利用率達(dá)29%時(shí)，就可達(dá)到盈虧平衡。綜上，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可行。第十三章 綜合評價(jià)該項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)施，可以充分利用企業(yè)周邊地區(qū)豐富的玉米資源，經(jīng)過對玉米的深加工，把資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢和經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，利于無公害、綠色食品品牌的創(chuàng)立，增加和擴(kuò)大社會人員就業(yè)機(jī)會，促進(jìn)周邊地區(qū)以及我省農(nóng)業(yè)和玉米加工業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，提高玉米產(chǎn)品在省內(nèi)外以及國際市場競爭力。該項(xiàng)目采用先進(jìn)的加工設(shè)備、先進(jìn)的工藝生產(chǎn)適合市場銷路的產(chǎn)品，豐富了市場。該項(xiàng)目生產(chǎn)采用先進(jìn)成熟的工藝技術(shù)和設(shè)備，科學(xué)合理，符合實(shí)際，工藝路線、技術(shù)方案是可行的。該項(xiàng)目建設(shè)符合國家及我省的產(chǎn)業(yè)政策，項(xiàng)目具有較好的相對經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。項(xiàng)目財(cái)力分析的各項(xiàng)指標(biāo)均好，其財(cái)會計(jì)收益率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率等指標(biāo)都比較理想，項(xiàng)目獲利能力較強(qiáng)。該項(xiàng)目擬建在XX市原XX糖業(yè)有限公司廠區(qū)內(nèi)，利用了部分原有的企業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施，附合國家振興東北老工業(yè)基地的政策。綜上，新增40萬噸玉米深加工項(xiàng)目的建設(shè)是必要的，可行的。 蕿螞袆莈薈螄肁芄薇袆襖膀薇