【正文】 需要的醫(yī)療費(fèi)用。 團(tuán)體人身意外傷害保險(xiǎn)與雇主責(zé)任險(xiǎn)的關(guān)系 補(bǔ)充 1．相似之處 。 二者在許多方面有相似之處，尤其是在實(shí)務(wù)操作中。 (1)投保人相同 。二者的投保人都是單位、組織或團(tuán)體。一般地，團(tuán)體意外傷害保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)絕大部分由投保人負(fù)擔(dān)，而雇主責(zé)任險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)由投保人負(fù)擔(dān)。 (2)投保手續(xù)類似 。投保這兩種保險(xiǎn)均需填寫團(tuán)體保險(xiǎn)投保單、以一張總保險(xiǎn)單保障許多人。 (3)確定費(fèi)率的基本因素相同 。這兩個(gè)險(xiǎn)種保險(xiǎn)費(fèi)率的確定都要考慮員工所屬的職業(yè)類別。 2．不同之處 二者的區(qū)別涉及人身保險(xiǎn)與責(zé)任保險(xiǎn)的根本區(qū)別。 (1)保險(xiǎn)標(biāo)的 人身保險(xiǎn) 直接為被保險(xiǎn)人的生命或身體提供保險(xiǎn)保障，其保險(xiǎn)標(biāo)的是人的生命或身體。在保險(xiǎn)責(zé)任有效期限內(nèi)，被保險(xiǎn)人因保險(xiǎn)事故身故或殘疾，保險(xiǎn)公司將給付相應(yīng)的意外身故保險(xiǎn)金或意外殘疾保險(xiǎn)金，保險(xiǎn)金付給被保險(xiǎn)人的受益人或被保險(xiǎn)人。而 雇主責(zé)任保險(xiǎn) 的保障對(duì)象是雇主，其保險(xiǎn)標(biāo)的是雇主對(duì)雇員在法律上應(yīng)負(fù)的責(zé)任。雇主責(zé)任險(xiǎn)具有償付的替代性和保障性特征，即代替被保險(xiǎn)人 (雇主 )承擔(dān)對(duì)雇員因工受傷、身故或患有關(guān)職業(yè)病的經(jīng)濟(jì)償付責(zé)任，保障雇主免受經(jīng)濟(jì)賠償、給付的風(fēng)險(xiǎn)； 保險(xiǎn)給付的基礎(chǔ)是雇主對(duì)員工的傷亡負(fù)有法律責(zé)任 ，否則，即使雇員因工發(fā)生傷亡，雇主在法律上沒有賠付責(zé)任，保險(xiǎn)公司也不負(fù)責(zé)給付。 團(tuán)體人身意外傷害保險(xiǎn)與雇主責(zé)任險(xiǎn)的不同 (2)保險(xiǎn)金額確定 人的生命或身體是無價(jià)的，當(dāng)然可以通過一定方式估算被保險(xiǎn)人的生命價(jià)值。意外傷害保險(xiǎn)保險(xiǎn)金額的確定根據(jù)一定方式 估算或按約定的價(jià)值 確定，意外傷害保險(xiǎn)金給付主要根據(jù)被保險(xiǎn)人的 身體殘疾程度和保險(xiǎn)金額 。 雇主對(duì)雇員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任是可以在雇傭合同中確定的，確定雇主責(zé)任險(xiǎn)保險(xiǎn)金給付時(shí)，要考慮雇員的傷殘程度和在特定時(shí)間段內(nèi)的 平均工資額 。 (3)費(fèi)率確定 團(tuán)體意外傷害保險(xiǎn)的費(fèi)率根據(jù)被保險(xiǎn)人所屬的行業(yè)類別確定。雇主責(zé)任險(xiǎn)的費(fèi)率根據(jù)雇員的行業(yè)類別和工資額確定。 (4)保險(xiǎn)責(zé)任期間的差異 一般而言，意外傷害保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任在保單生效后的每天 24小時(shí)均有效 ，而不論是在工作期間，還是非工作期間。 雇主責(zé)任保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任期間 一般是正常工作期間，或與完成工作任務(wù)直接有關(guān)的期間。 (5)二者的作用各異 意外傷害保險(xiǎn)是為應(yīng)對(duì)被保險(xiǎn)人不幸因意外事故引致身故或殘疾的風(fēng)險(xiǎn)而產(chǎn)生和發(fā)展起來，意外傷害保險(xiǎn)具有保費(fèi)低、保障高、手續(xù)簡(jiǎn)便等特點(diǎn)，從而廣受青睞。意外傷殘保險(xiǎn)金付給被保險(xiǎn)人，可以減輕其暫時(shí)或永久喪失工作能力，收入減少的壓力；意外身故保險(xiǎn)金付給被保險(xiǎn)人的受益人，可以應(yīng)付突然增加的費(fèi)用，維持生活水平。因此，意外傷害保險(xiǎn)為被保險(xiǎn)人及其家庭提供切實(shí)的保障。在意外傷害保險(xiǎn)金之外，被保險(xiǎn)人或其家屬還可以向單位要求其他的賠償金、撫恤金或救濟(jì)金。 (5)二者的作用各異 雇主責(zé)任險(xiǎn)是為緩和勞資糾紛， 保障雇員的利益 而產(chǎn)生并發(fā)展起來的，其客觀上還起到 保障雇主權(quán)益的作用 ，因此許多國家立法強(qiáng)制實(shí)施雇主責(zé)任險(xiǎn)。 如果雇員在工作中身體受到傷害，雇主對(duì)此負(fù)有法律責(zé)任，則雇主應(yīng)當(dāng)賠償員工的損失。但是由于種種原因，雇主或者想逃避責(zé)任，或者無力支付賠償，或者雙方協(xié)商不成，雇員的權(quán)益常常得不到完全的保護(hù)，有時(shí)不得不訴諸法庭。出于對(duì)個(gè)人和勞工利益的保護(hù)，法庭判決往往較多考慮雇員一方，由此雇主不僅要支付有關(guān)醫(yī)療、撫恤、善后費(fèi)用，而且要負(fù)擔(dān)訴訟費(fèi)用。購買雇主責(zé)任保險(xiǎn)，把雇主承擔(dān)有關(guān)責(zé)任的費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，可以穩(wěn)定企業(yè)經(jīng)營(yíng)，保障雇主免受糾紛困擾、支出額外費(fèi)用，同時(shí)也保障了員工的權(quán)益，無疑是一項(xiàng)雙贏之策。從根本上講，雇主責(zé)任保險(xiǎn)保障的是雇主，替代雇主向雇員支付賠償金，使雇主免于向雇員支付賠償金。 ? (6)從企業(yè)福利制度設(shè)計(jì)角度看兩種保險(xiǎn)的區(qū)別 企業(yè)福利制度是企業(yè)得以維系和發(fā)展的重要的基礎(chǔ)性制度。該制度關(guān)系著企業(yè)人力資源的運(yùn)用效率，關(guān)系著員工的工作激情和工作效率，從而影響著企業(yè)的發(fā)展?jié)摿托б妗? 企業(yè)福利保障制度設(shè)計(jì)的目的是吸引人才、善用人才和發(fā)展人才。以團(tuán)體意外傷害保險(xiǎn)及醫(yī)療健康保險(xiǎn)為主體的企業(yè)福利保障計(jì)劃是企業(yè)福利制度的一項(xiàng)關(guān)鍵內(nèi)容，也是體現(xiàn)企業(yè)優(yōu)越性的焦點(diǎn)所在，并且企業(yè)福利中的保險(xiǎn)計(jì)劃也能體現(xiàn)員工的個(gè)人價(jià)值。高保額意味著高保障，高保障意味著員工個(gè)人價(jià)值較高，員工受重視程度高。管理先進(jìn)的企業(yè)一貫認(rèn)為，“員工是企業(yè)最寶貴的資源”，因此專為員工購買了高保額的意外傷害保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)及養(yǎng)老保險(xiǎn)。相應(yīng)的保險(xiǎn)金由被保險(xiǎn)人或被保險(xiǎn)人的受益人享有，可防止其家庭生活水平不因意外事件的發(fā)生而驟然下降，并且保險(xiǎn)金與企業(yè)應(yīng)付給員工的撫恤金、傷殘補(bǔ)助金等不具有替代性，從而保證員工獲得周全的保障。 (6)從企業(yè)福利制度設(shè)計(jì)角度看兩種保險(xiǎn)的區(qū)別 為了吸引人才，企業(yè)的各種高薪高福利政策措施粉墨登場(chǎng)，而提供保險(xiǎn)也是福利內(nèi)容之一。根據(jù)勵(lì)德管理顧問公司的調(diào)查結(jié)果，外資企業(yè)高級(jí)雇員的未來需求中，保險(xiǎn)需求僅次于住房需求和海外進(jìn)修需求，而排在交通需求和子女教育需求之上，可見保險(xiǎn)對(duì)于企業(yè)吸引、留住人才的重要作用。而員工的保險(xiǎn)需求不是僅靠雇主責(zé)任險(xiǎn)就能滿足的，必須通過意外傷害保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)組成的一攬子員工福利保障來解決。 (7)從保障限額角度看二者的區(qū)別 團(tuán)體意外傷害保險(xiǎn)為每一位被保險(xiǎn)人設(shè)有保險(xiǎn)金額，在保險(xiǎn)期限內(nèi)，員工個(gè)人不論一次或多次遭遇保險(xiǎn)事故，該員工獲得的保險(xiǎn)給付總額以保險(xiǎn)金額為限。若不幸發(fā)生保險(xiǎn)事故，有多位員工受傷，每人獲得的保險(xiǎn)給付總額以各自的保險(xiǎn)金額為限，總給付金額沒有限制。 在雇主責(zé)任保險(xiǎn)中，規(guī)定了個(gè)人保險(xiǎn)金額和事故限額，每次發(fā)生保險(xiǎn)事故，若有多位被保險(xiǎn)人受傷，則對(duì)每一被保險(xiǎn)人保險(xiǎn)金給付額的總和不超過事故限額；對(duì)個(gè)人而言，在保險(xiǎn)期限內(nèi)獲得的保險(xiǎn)金給付總額不超過個(gè)人的保險(xiǎn)金額；亦即所謂的“雙重限額”。 (7)從保障限額角度看二者的區(qū)別 為保護(hù)勞動(dòng)者的利益，許多國家立法規(guī)定企業(yè)必須購買雇主責(zé)任保險(xiǎn)。目前，我國沒有立法強(qiáng)制實(shí)施雇主責(zé)任險(xiǎn)，只是規(guī)定某些行業(yè)必須為從業(yè)人員購買團(tuán)體人身意外傷害保險(xiǎn)，如建筑業(yè)、高危行業(yè)等。如 《 建筑法 》 第 48條規(guī)定，“建筑施工企業(yè)必須為從事危險(xiǎn)作業(yè)的職工辦理意外傷害保險(xiǎn)，支付保險(xiǎn)費(fèi)”。 《 企業(yè)所得稅稅前扣除辦法 》 (國稅發(fā) [2022]84號(hào)， 2022年 5月 16日頒布 )的“第八章 — 其他扣除項(xiàng)目”規(guī)定：“按國家規(guī)定為特殊工種職工支付的法定人身安全保險(xiǎn)費(fèi)，可以扣除”。 綜上所述，團(tuán)體意外傷害保險(xiǎn)與雇主責(zé)任保險(xiǎn)是兩類性質(zhì)截然不同的險(xiǎn)種。雖然二者在投保人、投保手續(xù)及費(fèi)率決定因素等方面類似，但在保險(xiǎn)標(biāo)的、被保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)金額確定、費(fèi)率確定、對(duì)企業(yè)的作用以及在企業(yè)福利制度設(shè)計(jì)等方面均存在較大差異。以團(tuán)體意外傷害保險(xiǎn)為核心的企業(yè)福利保障計(jì)劃能給予企業(yè)員工全面的保障，能有效地配合企業(yè)的人力資源管理政策。因此，無論從完善企業(yè)福利保障制度角度，還是穩(wěn)定企業(yè)經(jīng)營(yíng)的角度看，都非常需要制定以團(tuán)體人身意外傷害保險(xiǎn)、團(tuán)體醫(yī)療保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)為內(nèi)容的企業(yè)福利保障制度。 案例：職工在下班途中 摔倒受傷 死亡是否屬于工傷？ 案情：歐陽淑娟生前系江蘇省鎮(zhèn)江市元鼎飾材實(shí)業(yè) (鎮(zhèn)江 )有限公司職工。 04年 8月 9日 20時(shí)許歐陽淑娟騎自行車下班，沿鎮(zhèn)江市東吳路由東向西行駛至象山茶場(chǎng)附近路段遇其丈夫董家標(biāo)，董家標(biāo)駕駛二輪摩托車與歐陽淑娟行駛至鎮(zhèn)江市東吳路時(shí)，歐陽淑娟倒地受傷，后送醫(yī)院搶救無效死亡。 04年 7月 9日鎮(zhèn)江市公安交通警察支隊(duì)作出交通事故認(rèn)定書，該認(rèn)定書中分析認(rèn)為，“歐陽淑娟發(fā)生事故摔倒受傷，其工友將其自行車從事故現(xiàn)場(chǎng)撤走，由于某種原因現(xiàn)場(chǎng)變動(dòng)，自行車撤走，調(diào)查情況不能確定事故發(fā)生的原因，故無法查證交通事故事實(shí)?！? 04年 11月 11日原告向鎮(zhèn)江市京口區(qū)人事勞動(dòng)和社會(huì)保障局提出工傷認(rèn)定申請(qǐng)。 2022年 1月 7日鎮(zhèn)江市京口區(qū)人事勞動(dòng)和社會(huì)保障局作出 (鎮(zhèn)京人勞 )工傷認(rèn)字 (2022)001號(hào)工傷認(rèn)定，認(rèn)定歐陽淑娟不屬于工傷。董家標(biāo)不服，向鎮(zhèn)江市勞動(dòng)和社會(huì)保障局申請(qǐng)復(fù)議，該局于 2022年 3月 9日作出鎮(zhèn)勞社復(fù)決字 (2022)02號(hào)復(fù)議決定，維持了被告不予認(rèn)定歐陽淑娟為工傷的決定。董家標(biāo)仍不服，遂向鎮(zhèn)江市京口區(qū)法院提起訴訟。 2022年 4月 28日凌晨，膠濟(jì)鐵路發(fā)生旅客列車脫軌傾覆相撞特別重大事故，造成 72人死亡、 416人受傷。 事故發(fā)生之后，保險(xiǎn)業(yè)迅速行動(dòng)，數(shù)家保險(xiǎn)公司都為此成立了應(yīng)急工作小組、開通快速理賠通道、盡快將理賠款送達(dá)遇難者親屬手中。據(jù)了解，目前報(bào)案的這 6名傷亡人員中， 5人是太平人壽北京分公司兩家團(tuán)體客戶（團(tuán)體投保單位）的員工，其中死亡 3人，重傷和輕傷各 1人。另外一名遇難身亡的被保險(xiǎn)人是太平人壽青島分公司的個(gè)人客戶。根據(jù)目前已明確的保險(xiǎn)責(zé)任，太平人壽給付保險(xiǎn)金預(yù)計(jì)將超過 60萬元。最大的單筆賠償由陽光財(cái)險(xiǎn)賠付。遇難者所在單位天津某公司在陽光財(cái)險(xiǎn)投保了陽光交通工具意外傷害保險(xiǎn)、 雇主責(zé)任保險(xiǎn) ，預(yù)估賠付金額 50余萬元。 一、職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)與職業(yè)責(zé)任 二、職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的一般內(nèi)容 三、職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種 （一）醫(yī)療職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn) （二）律師責(zé)任保險(xiǎn) （三）會(huì)計(jì)師責(zé)任保險(xiǎn) （四）建筑、工程技術(shù)人員責(zé)任保險(xiǎn) 第五節(jié) 職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn) 一、職業(yè)責(zé)任 職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)，是以各種專業(yè)技術(shù)人員在從事職業(yè)技術(shù)工作時(shí) 因疏忽或過失 造成合同對(duì)方或他人的人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失所導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任為承保風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任保險(xiǎn)。 職業(yè)責(zé)任的特點(diǎn)： １、技術(shù)性較強(qiáng)的工作所導(dǎo)致； ２、與知識(shí)、技術(shù)水平及原材料等的欠缺有關(guān)； ３、限于技術(shù)工作者從事本職工作中出現(xiàn)的責(zé) 任事故。 二、一般內(nèi)容 （一）承保方式 １、以索賠為基礎(chǔ)的承保方式。 ２、以事故發(fā)生為基礎(chǔ)的承保方式。 （二）職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的費(fèi)率 職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的費(fèi)率的確定，是職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)中 較為復(fù)雜且關(guān)鍵的問題。 （三）職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的賠償 在賠償方面，保險(xiǎn)人承擔(dān)的仍然是賠償金與 有關(guān)費(fèi)用兩項(xiàng)。 （一）承保方式 ? １、以索賠為基礎(chǔ)的承保方式。 ? 是保險(xiǎn)人僅對(duì)在 保險(xiǎn)期內(nèi)受害人向被保險(xiǎn)人提出 的有效索賠負(fù)賠償責(zé)任，而不論導(dǎo)致該索賠案的 事故是否發(fā)生在保險(xiǎn)有效期內(nèi) 。 ? 實(shí)質(zhì)上是把保險(xiǎn)時(shí)間前置了，從而 加大 了保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) ? ２、以事故發(fā)生為基礎(chǔ)的承保方式。 ? 是保險(xiǎn)人僅對(duì)在 保險(xiǎn)有效期內(nèi)發(fā)生 的職業(yè)責(zé)任事故而引起的索賠負(fù)責(zé)，而不論受害方 是否在保險(xiǎn)有效期內(nèi)提出索賠 ，它實(shí)質(zhì)上是把 保險(xiǎn)責(zé)任期限延長(zhǎng) 了。 ? 優(yōu)點(diǎn) 在于保險(xiǎn)人支付的賠款與保險(xiǎn)期內(nèi)實(shí)際承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任相適應(yīng)。 需要特別指出的是： 職業(yè)責(zé)任承保的對(duì)象不僅包括被保險(xiǎn)人以及其雇員，而且還包括被保險(xiǎn)人的 前任 與 雇員的前任 。這是其他責(zé)任險(xiǎn)不具備的 特色 ， 表明了職業(yè)技術(shù)服務(wù)和保險(xiǎn)服務(wù)的連續(xù)性 ? 一些國家一般采用以 索賠為基礎(chǔ) 的承保方式多一些。而采用以事故為基礎(chǔ)的要少一些。 ? 其缺點(diǎn) 在于保險(xiǎn)人在該保險(xiǎn)單項(xiàng)下承擔(dān)的賠償責(zé)任往往要經(jīng)過很長(zhǎng)時(shí)間才能確定，而且還有其他影響因素。保險(xiǎn)人通常會(huì)確定一個(gè)后延日期。 三、主要險(xiǎn)種 ?（一）醫(yī)療職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn) ?（二）律師責(zé)任保險(xiǎn) ?（三）會(huì)計(jì)師責(zé)任保險(xiǎn) ?（四）建筑、工程技術(shù)人員責(zé)任保險(xiǎn) 三、主要險(xiǎn)種 ? 職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的覆蓋范圍很廣，包括了 醫(yī)療、建筑、會(huì)計(jì)、高級(jí)管理人員 等很多專業(yè)工作者，客戶可根據(jù)工作類別的不同選購合適的責(zé)任保險(xiǎn)。如：醫(yī)療責(zé)任保險(xiǎn)、律師執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)、 注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn) 、建設(shè)工程設(shè)計(jì)責(zé)任保險(xiǎn)、董事、監(jiān)理及高級(jí)管理人員責(zé)任保險(xiǎn)、特種設(shè)備檢驗(yàn)檢測(cè)責(zé)任保險(xiǎn)、個(gè)人責(zé)任保險(xiǎn)、家政服務(wù)人員責(zé)任保險(xiǎn)、家庭雇傭責(zé)任保險(xiǎn)等等。 知識(shí)單元四 信用保險(xiǎn)與保證保險(xiǎn) 通過本單元學(xué)習(xí) ， 達(dá)到如下目標(biāo)： 明確信用保險(xiǎn)與保證保險(xiǎn)的特征以及兩者的區(qū)別 。 掌握信用保險(xiǎn)與保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的內(nèi)容 。 了解信用保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的重要作用。 第一節(jié)信用保證保險(xiǎn)的含義與特征 一 、 信用保險(xiǎn)與保證保險(xiǎn)的含義 信用保險(xiǎn)是權(quán)利人投保義務(wù)人信用的保險(xiǎn)。 保證保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人為被保證人（投保人或義務(wù)人）向權(quán)利人提供信用擔(dān)保的行為。 ? 信用保險(xiǎn)舉例：出口信用保險(xiǎn) 出口信用保險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司為出口商（賣方）開辦的收匯風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)。在出口貿(mào)易中，多數(shù)采取貨到后付款的結(jié)算方式，當(dāng)境外進(jìn)口商由于自身商業(yè)風(fēng)險(xiǎn) （破產(chǎn)或無力支付貨款、拖欠貨款、拒收貨物等）或政治風(fēng)險(xiǎn) （賣方所在國外匯管制、限制