國(guó)際貿(mào)易結(jié)算ppt課件(2)-資料下載頁(yè)
2025-05-12 06:53本頁(yè)面
【正文】 銀行保函與備用信用證 銀行保函的定義 銀行保函 (Letter of Guarantee, L/G)或銀行保證書，它是指商業(yè)銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求向受益人開出的擔(dān)保申請(qǐng)人正常履行合同義務(wù)的書面證明。它是銀行有條件承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的契約文件。當(dāng)申請(qǐng)人未能履行其所承諾的義務(wù)時(shí)，銀行負(fù)有向受益人賠償經(jīng)濟(jì)損失的責(zé)任。 由于銀行信用代替或補(bǔ)充商業(yè)信用，保函的信用性更好，靈活性更強(qiáng)，因此被廣泛地應(yīng)用于國(guó)際結(jié)算的眾多領(lǐng)域中，諸如貿(mào)易支付、工程承包、租金支付、資金借貸等等。 銀行保函與跟單信用證的區(qū)別 區(qū)別 銀行保函 跟單信用證 開立目的 擔(dān)保 付款 應(yīng)用范圍 國(guó)際貿(mào)易或其他交易 貿(mào)易合同 銀行責(zé)任 第二性付款（從屬性保函） 第一性付款（獨(dú)立性保函） 第一性付款 付款屬性 貨款、賠款或退款 貨款 單據(jù)要求 書面索賠書及聲明 貨運(yùn)單據(jù)及商業(yè)單據(jù) 風(fēng)險(xiǎn) 銀行無法控制物權(quán)憑證 銀行控制物權(quán)憑證 是否可轉(zhuǎn)讓 不能轉(zhuǎn)讓 有時(shí)可以轉(zhuǎn)讓 備用信用證 備用信用證概述 備用信用證 (Standby Letter of Credit, SL/C)，又稱商業(yè)票據(jù)信用證 (Commercial Paper L/C)、擔(dān)保信用證 (Guarantee L/C)，是代表開證行對(duì)受益人承擔(dān)一項(xiàng)義務(wù)的憑證。在此憑證中，開證行承諾償還開證申請(qǐng)人的借款或?qū)﹂_證申請(qǐng)人的放款，或在開證申請(qǐng)人未能履約時(shí)保證為其支付。 備用信用證，作為一種付款承諾，雖然形式上是第一性的，但意圖上卻只是在委托人違反基礎(chǔ)合同的情況下使用（具有備用之意）。備用信用證實(shí)質(zhì)上是一種銀行保函。 備用信用證 備用信用證的性質(zhì) 不可撤銷性 獨(dú)立性 跟單性 強(qiáng)制性 備用信用證與跟單信用證的區(qū)別 區(qū)別 備用信用證 跟單信用證 單據(jù) 違約證明文件或聲明 商業(yè)單據(jù) 有效期限 與基礎(chǔ)交易過程一致，可能較長(zhǎng) 較短，不超過一年 適用范圍 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算、國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作、工程承包、國(guó)際信貸等 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算 作用 擔(dān)保工具 結(jié)算信用工具 法律法規(guī) ISP98 UCP600 備用信用證 銀行保函與備用信用證的相同點(diǎn) 都是銀行應(yīng)申請(qǐng)人要求，向受益人開立的書面保證 都是用銀行信用代替商業(yè)信用或補(bǔ)充商業(yè)信用的不足 都適用于諸多經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的履約擔(dān)保 銀行保函與備用信用證的不同點(diǎn) 區(qū)別 備用信用證 銀行保函 形式 獨(dú)立，無從屬性 獨(dú)立性或從屬性 法律法規(guī) ISP98 URDG458 開立方式 通知行直接轉(zhuǎn)告 直接或間接擔(dān)保 生效條件 不需要有對(duì)價(jià) 必須要有對(duì)價(jià) 兌付方式 即期付款、延期付款、承兌、議付 付款 融資作用 貸款、議付、打包貸款，銀行可以自行開立 借款保函，銀行不能自行開立 單據(jù)要求 即期匯票、違約文件 違約和履約文件 Cookie經(jīng)濟(jì)學(xué) —— 空頭信用證 ? 進(jìn)出口雙方本身運(yùn)做實(shí)業(yè)，在業(yè)務(wù)的發(fā)展過程中遇到資金困難，但無法從銀行獲得正當(dāng)貸款，以空頭信用證方式進(jìn)行變向融資，該客戶的業(yè)務(wù)則虛虛實(shí)實(shí)而銀行對(duì)此一無所知。倘若該客戶的實(shí)業(yè)運(yùn)做正常，則不會(huì)給銀行帶來?yè)p失，若其實(shí)業(yè)運(yùn)做失敗，面對(duì)大量到期信用證，該客戶無力償還，銀行不得不墊款。 ? 1995年 7月，“天津南德經(jīng)濟(jì)集團(tuán)”為解決其資金困難，與“香港東澤科技有限公司”密謀以東澤公司為受益人開立空頭信用證融資，從 95年 8月 96年 8月，中國(guó)銀行湖北省分行共為其開證 33單，金額 8000余萬美元。東澤公司將已承兌的匯票在境外貼現(xiàn)，扣除 5%10%的提成后，余款均轉(zhuǎn)至南德集團(tuán)，投資于某項(xiàng)目中。此案被我公安機(jī)關(guān)及時(shí)偵破，中行湖北分行共損失，南德集團(tuán)總裁牟其中（曾用輕工業(yè)品換回飛機(jī)，號(hào)稱“中國(guó)首富”）最終被判處無期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身。 思考 ?信用證有哪些種類？ ?基礎(chǔ)的結(jié)算方式有哪些？ ?解釋銀行保函和備用信用證。 第六節(jié) 各種支付方式的選用 結(jié)算方式 手續(xù) 銀行收費(fèi) 資金負(fù)擔(dān) 買方風(fēng)險(xiǎn) 賣方風(fēng)險(xiǎn) 匯 款 預(yù)付 最大 最小 賒銷 最小 最大 托 收 D/P 較小 較大 D/A 極小 極大 信用證 簡(jiǎn)便 稍多 最多 最少 稍多 最多 最不公平 不太公平 公平 較大 較小 （ 一）信用證與匯付相結(jié)合 ?出口貿(mào)易中信用證與匯付結(jié)合使用，是指一筆出口合同金額的一部分由信用證支付，另一部分通過匯付（一般采用電匯，即 T/T）支付。 信用證與匯款 ?適用情景：散裝貨，如糧、煤、礦石等 ?具體方式：大部分信用證 +余額匯款 （二）付款交單與匯付相結(jié)合 ? 合同中規(guī)定的支付方式為買方簽訂合同后先預(yù)付 Y%的訂金，剩余 X%采用付款交單（ D/P）方式。 買方已支付 2030%的訂金，一般不會(huì)拒付托收項(xiàng)下的貨款，否則，訂金將無法收回。 賣方的收匯風(fēng)險(xiǎn)將大大降低，即使買方拒付，仍可以將貨物返運(yùn)回國(guó)，訂金將用于支付往返運(yùn)費(fèi)。 匯款與托收 ?具體方式：預(yù)付款 +跟單托收 ?Shipping to be made subject to an advanced payment by T/T. （三）托收與信用證兩者相結(jié)合 ?是光票信用證還是跟單信用證？ ?是光票托收還是跟單托收？ 關(guān)鍵點(diǎn)： ?即部分貨款采用信用證支付，部分采用托收支付。 信用證與托收 ?具體方式：光票信用證 +跟單托收或 ? 跟單信用證 +光票托收 ?優(yōu)點(diǎn)：減少開證押金，托收風(fēng)險(xiǎn)降低 ?The full set of shipping documents shall acpany the collection draft and shall only be released after full payment of the invoice value. ?基本結(jié)算方式組合： ?信用證與匯款 ?信用證與托收 ?匯款與托收 結(jié)算方式組合與搭配 基本與從屬方式組合 ?匯款與保函（備用證） ?托收與保函（備用證） ?信用證與保函（備用證）
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