【正文】 根據(jù)規(guī)范要求均設(shè)兩個(gè)以上的出入口。為保證消防設(shè)施的可靠運(yùn)行，所有消防設(shè)施均設(shè)可靠電源供電，消防水泵等設(shè)施采用自動(dòng)起動(dòng)等控制措施。并在生產(chǎn)操作間安裝不低于30分鐘延時(shí)照明燈具。凡屬火災(zāi)危險(xiǎn)場(chǎng)所的電器，全部做接地處理，并做環(huán)形接地裝置，選用云母石水磨石不發(fā)火地面，保障生產(chǎn)場(chǎng)所的安全。設(shè)備選型均按《爆炸危險(xiǎn)場(chǎng)所電氣安全規(guī)程》規(guī)定執(zhí)行。為防止雷電、爆炸引發(fā)的火災(zāi)，對(duì)建筑物采用獨(dú)立的避雷針、避雷帶，防止直擊雷和感應(yīng)雷。（3）消防給水該項(xiàng)目區(qū)消防水源接廠區(qū)供水管網(wǎng)，發(fā)生火災(zāi)時(shí)完全能滿足消防水的壓力要求，且給水量完全能滿足火災(zāi)延續(xù)2小時(shí)的用水要求。全廠設(shè)消防栓，消防栓間距不超過120米，保護(hù)半徑不超過150米。（4）配電室消防配電室配備專用二氧化碳滅火器，用于防止電器火災(zāi)。（5）其它為保證生產(chǎn)運(yùn)行的安全，企業(yè)車間管理人員中設(shè)兼職消防人員5名，定期監(jiān)督檢查消防設(shè)施和消防工作，擔(dān)負(fù)各班組的防火和滅火任務(wù)。與此同時(shí)，還要根據(jù)消防要求在各建筑物內(nèi)配備一定數(shù)量的滅火器。第十二章 工程進(jìn)度計(jì)劃安排XXX藥業(yè)有限公司制藥生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目期限三年。一期項(xiàng)目，建設(shè)期一年，2015年完成可行性研究及審批和工程設(shè)計(jì)、落實(shí)資金及施工前準(zhǔn)備工作，2016年4月開工至2017年10月完成全部工程；2016年底之前完成內(nèi)裝修及設(shè)備試運(yùn)轉(zhuǎn)工作，2017年2月完成檢查驗(yàn)收，并正式交付生產(chǎn)，同時(shí)進(jìn)行GMP認(rèn)證工作。2018年6月前正式投產(chǎn)。為保證工期，各項(xiàng)工作要穿插進(jìn)行，具體安排如下： 序號(hào)工作項(xiàng)目201520162017201868101224681012246810122461項(xiàng)目報(bào)批及審查2落實(shí)資金、工程設(shè)計(jì)3生產(chǎn)車間及輔助工程施工4公用工程施工5設(shè)備及材料購置6設(shè)備安裝調(diào)試7檢查驗(yàn)收8試生產(chǎn)及完成GMP認(rèn)證9正式投產(chǎn)項(xiàng)目三年進(jìn)度計(jì)劃表概述依據(jù)國家《招標(biāo)投標(biāo)法》有關(guān)規(guī)定要求，在勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理以及重要設(shè)備、材料等采購活動(dòng)中執(zhí)行全部或部分招標(biāo)。發(fā)包方式招標(biāo)的工作范圍即指招標(biāo)文件中約定承包完成的工作內(nèi)容，工作內(nèi)容可以由一個(gè)承包方完成包括廠區(qū)建設(shè)的可行性研究、勘察設(shè)計(jì)、施工、試運(yùn)行等全部工程內(nèi)容，也可以由不同的承包方完成其中的一項(xiàng)或幾項(xiàng)工程內(nèi)容。招標(biāo)方式招標(biāo)方式可分為公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)兩種類型。第十三章 投資估算與資金籌措本項(xiàng)目的投資估算，主要依據(jù)項(xiàng)目建設(shè)方案確定的建設(shè)任務(wù)及其工程量的建設(shè)投資和設(shè)備配置投資。項(xiàng)目投資估算參考的文件：國家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；國家發(fā)改委《投資項(xiàng)目可行性研究指南》；建筑工程按照《全國統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額》（土建工程）和《全國統(tǒng)一建筑工程預(yù)算工程量計(jì)算規(guī)則》結(jié)合工程使用性能，并參照同類工程造價(jià)指標(biāo)進(jìn)行估算；安裝工程按照《全國統(tǒng)一安裝工程工程量計(jì)算規(guī)則》結(jié)合建設(shè)內(nèi)容工程進(jìn)行估算。 編制方法建筑工程及安裝工程費(fèi)用按綜合指標(biāo)法并參考近期完工的同類項(xiàng)目工程造價(jià)進(jìn)行估算。設(shè)備購置費(fèi)按項(xiàng)目建設(shè)單位提供的資料進(jìn)行估算。工程建設(shè)其它費(fèi)用按照XXX工程建設(shè)其它費(fèi)用定額計(jì)算。預(yù)備費(fèi)用按工程費(fèi)用與工程其他費(fèi)用之和的5%計(jì)算。 估算結(jié)果（1）工程費(fèi)用工程費(fèi)用合計(jì)5300萬元，其中建筑工程費(fèi)3340萬元(廠房、辦公樓、實(shí)驗(yàn)樓、倉庫等)，設(shè)備購置費(fèi)1785萬元，安裝費(fèi)175萬元。（2）工程建設(shè)其他費(fèi)用主要包括土地費(fèi)用、建設(shè)單位管理費(fèi)、工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、招標(biāo)代理費(fèi)等，共計(jì)525萬元。（3）工程建設(shè)預(yù)備費(fèi) 根據(jù)行業(yè)有關(guān)要求，并結(jié)合實(shí)際情況，%進(jìn)行估算，為175萬元。（4）建設(shè)期利息420萬元，在項(xiàng)目投產(chǎn)后支付。 投資估算本項(xiàng)目總投資為8500萬元。其中：工程費(fèi)用5300萬元，%；工程建設(shè)其他費(fèi)用525萬元，%；預(yù)備費(fèi)用175萬元，%；項(xiàng)目所需資金8500萬元，資金由XXXXXX藥業(yè)有限公司自籌解決4500萬元，國內(nèi)貸款 4000萬元。第十四章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)采用國家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）、原國家計(jì)委頒布的《投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）》所規(guī)定的原則與方法進(jìn)行。在建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模、工程建設(shè)方案和產(chǎn)品方案等基礎(chǔ)上來進(jìn)行項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。依據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)部分主要包括財(cái)務(wù)估算、財(cái)務(wù)盈利能力分析、不確定性分析，最后給出財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的結(jié)論。（1）取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：修理費(fèi)按折舊的30%計(jì)算、營業(yè)費(fèi)用按營業(yè)收入的10%計(jì)算、管理費(fèi)用按營業(yè)收入的5%計(jì)算。（2）財(cái)務(wù)制度的規(guī)定：固定資產(chǎn)的折舊年限分別是：房屋建筑物是20年；機(jī)械設(shè)備是12年，折舊方法為平均年限法；無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)按50年進(jìn)行攤銷。（3）稅收政策：根據(jù)現(xiàn)行的稅收政策規(guī)定，增值稅按17%計(jì)算，城市建設(shè)維護(hù)稅按7%計(jì)算，教育附加稅按3%計(jì)算，企業(yè)所得稅率按25%計(jì)算。（4）項(xiàng)目計(jì)算期：13年（含建設(shè)期3年）。（5）生產(chǎn)負(fù)荷：第三年投產(chǎn)率80%，第四年達(dá)產(chǎn)。年銷售收入估算本項(xiàng)目建成后主要收入來源為藥品的銷售收入。根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)單位提供的資料、以及目前市場(chǎng)情況預(yù)測(cè)，估算項(xiàng)目建成后正常生產(chǎn)年份年?duì)I業(yè)收入為12000萬元，具體測(cè)算如下：銷售收入=中藥+大輸液=10000+2000=12000（萬元）產(chǎn)品總成本及費(fèi)用估算本項(xiàng)目按要素分各項(xiàng)成本費(fèi)用如下：（1）原輔材料費(fèi)本項(xiàng)目建成后生產(chǎn)中所需原輔材料主要有西藥原材料、中藥材等，西藥原料年耗536萬元，其他原料年耗473萬元。（2）燃料動(dòng)力費(fèi)本項(xiàng)目燃料動(dòng)力消耗主要為水、電等，水年耗2500噸，電年耗150萬KWH，水電價(jià)格分別為4元/噸、據(jù)此估算正常生產(chǎn)年份燃料動(dòng)力費(fèi)為136萬元。（3）工資福利費(fèi)本項(xiàng)目勞動(dòng)定員160人，年工資每人按4萬元/年算，福利費(fèi)為工資的14%。（4）修理維護(hù)費(fèi)本項(xiàng)目年修理費(fèi)用取固定資產(chǎn)折舊額的30%計(jì)算。（5）折舊費(fèi)年固定資產(chǎn)折舊費(fèi)房屋建筑物為142萬元；。（6）攤銷費(fèi)年無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)用為60萬元。（6）其他費(fèi)用本項(xiàng)目其它制造及營業(yè)費(fèi)用按銷售收入的10%計(jì)算，為1200萬元；管理費(fèi)用按收入的5%計(jì)算，為600萬元；共1800萬元。綜上所述，。總成本費(fèi)用估算詳見附表5。周轉(zhuǎn)次數(shù)為6經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年均預(yù)測(cè)利潤總額1692萬元，（；）；企業(yè)所得稅423萬元。法定盈余公積金按凈利潤的10%計(jì)取。利潤及利潤分配數(shù)據(jù)詳見附表6。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）系指項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。其計(jì)算公式如下：（式中：為現(xiàn)金流入，為現(xiàn)金流出，下同）本項(xiàng)目所得稅前及稅后全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（）%%，均超過設(shè)定的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率12%。計(jì)算過程詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表7:項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指按設(shè)定的折現(xiàn)率（一般采用基準(zhǔn)收益率ic）計(jì)算項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和。（式中Ic為基準(zhǔn)折現(xiàn)率，本項(xiàng)目為10%）本項(xiàng)目所得稅前及稅后全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（），詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表7。投資回收期（Pt）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回收期（Pt）系指以項(xiàng)目的凈收益回收項(xiàng)目投資所需要的時(shí)間。其計(jì)算公式如下：本項(xiàng)目所得稅前及稅后投資回收期（Pt）（含3年建設(shè)期）。計(jì)算過程詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表7?？偼顿Y收益率（ROI）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，總投資收益率（ROI）表示總投資的盈利水平，系項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年息稅前利潤或運(yùn)營期內(nèi)年平均息稅前利潤（EBIT）與項(xiàng)目總投資（TI）的比率。其計(jì)算公式如下：經(jīng)計(jì)算，%。 不確定性分析本項(xiàng)目以生產(chǎn)能力利用率來進(jìn)行盈虧平衡分析，盈虧平衡點(diǎn)（BEP）的計(jì)算公式為：=%。計(jì)算顯示，%企業(yè)即可保本。經(jīng)營安全率=% =%30%，說明企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)很小。 敏感性分析由于項(xiàng)目存在不確定性，這些不確定性會(huì)影響到項(xiàng)目的銷售收入、經(jīng)營成本以及建設(shè)投資等。這些財(cái)務(wù)指標(biāo)的變動(dòng)必然影響項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益。財(cái)務(wù)指標(biāo)的具體敏感程度見敏感性分析圖及敏感性分析表（見附表8：敏感性分析表）根據(jù)項(xiàng)目的敏感性分析，得知銷售收入對(duì)項(xiàng)目影響的敏感程度最大，因此在項(xiàng)目的實(shí)施過程中需要對(duì)項(xiàng)目的銷售收入把握好，否則容易導(dǎo)致項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)過大。經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)盈利能力指標(biāo)較好，%，%，高于設(shè)定12%的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率，遠(yuǎn)大于0，全部投資回收期為（所得稅后）（含3年建設(shè)期），通過分析顯示：企業(yè)有一定的財(cái)務(wù)生存能力；不確定性分析顯示本項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。綜上所述，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行。第十五章 研究結(jié)論本項(xiàng)目符合國家藥品產(chǎn)業(yè)政策藥品行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的發(fā)展方向，項(xiàng)目的實(shí)施將促進(jìn)地域醫(yī)藥行業(yè)整體的發(fā)展和增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)競爭力。本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)科技含量高，建設(shè)規(guī)模經(jīng)濟(jì)合理，生產(chǎn)工藝成熟，整個(gè)廠區(qū)規(guī)劃合理，分區(qū)明確，符合GMP對(duì)制藥廠房的要求，體現(xiàn)現(xiàn)代化企業(yè)的風(fēng)格。項(xiàng)目實(shí)施后，可以滿足企業(yè)制藥生產(chǎn)需求，可以擴(kuò)大企業(yè)現(xiàn)有藥品的生產(chǎn)規(guī)模及市場(chǎng)占有率，既有利于社會(huì)，又促進(jìn)了企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展，經(jīng)濟(jì)效益顯著。項(xiàng)目可為當(dāng)?shù)靥峁┚蜆I(yè)機(jī)會(huì)，促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，有較好的社會(huì)效益。該項(xiàng)目所需的公用配套設(shè)施及水、電能滿足生產(chǎn)需要。項(xiàng)目產(chǎn)品的生產(chǎn)管理應(yīng)嚴(yán)格按照GMP生產(chǎn)管理流程和操作規(guī)程，建立一套全面有效的生產(chǎn)技術(shù)管理系統(tǒng)，確保產(chǎn)品質(zhì)量。項(xiàng)目實(shí)施中，應(yīng)聘用高端行業(yè)管理專家和專業(yè)技術(shù)人才，采用先進(jìn)的經(jīng)營管理模式，以科學(xué)的方法研究探索，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，保證項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。  38