【正文】 二、 各階段實(shí)施進(jìn)度規(guī)劃及正式投入經(jīng)營(yíng)時(shí)間 項(xiàng)目資金的籌集以前期的土建工程進(jìn)展為基礎(chǔ)，本項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃在2014年7月底建成投入使用，投產(chǎn)后當(dāng)年計(jì)劃銷(xiāo)售成品油1400噸，在建成后的第2年達(dá)到年銷(xiāo)售成品油3440噸的規(guī)模。三、 實(shí)現(xiàn)計(jì)劃進(jìn)度的建議（1） 公司盡快組織強(qiáng)有力的建設(shè)指揮部，抓緊落實(shí)資金籌措，積極與當(dāng)?shù)卣骷?jí)部門(mén)配合抓好工作，做好土建施工材料的組織及交通通訊、后勤等保障工作。項(xiàng)實(shí)施中還需協(xié)調(diào)設(shè)計(jì)、施工安裝等問(wèn)題，使整個(gè)工程在指揮部的統(tǒng)一指揮下，有條不紊地順利進(jìn)行。（2） 為使工程進(jìn)展順利，必須抓好基礎(chǔ)資料的落實(shí)。建立檔案管理制度，抓緊環(huán)境評(píng)價(jià)報(bào)告的工作和初步設(shè)計(jì)方案比選等各項(xiàng)工作。在施工階段必須密切配合設(shè)計(jì)、施工、定貨協(xié)調(diào)好質(zhì)量與進(jìn)度，爭(zhēng)創(chuàng)優(yōu)質(zhì)工程。第七章 投資估算與資金籌措 第一節(jié) 投資估算一、 估算內(nèi)容和說(shuō)明 直接工程項(xiàng)目：磚混結(jié)構(gòu)辦公用房一幢，二層，建筑面積260平方米，加油站鋼架結(jié)構(gòu)網(wǎng)架（罩棚）建筑面積400平方米，磚木結(jié)構(gòu)廁所，建筑面積40平方米，總建筑面積700平方米；設(shè)備購(gòu)置有：地埋臥式儲(chǔ)油罐6個(gè),儲(chǔ)油容積200立方米，雙槍稅控加油機(jī)6臺(tái)，加油站輸油管道、供電及通訊設(shè)備、環(huán)境保護(hù)、消防設(shè)備、其它輔材等配套設(shè)施。工程安裝費(fèi)按設(shè)備類(lèi)型分別按費(fèi)率計(jì)取。 無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)包括土地使用權(quán)及其它費(fèi)用等，土地使用權(quán)已取得。其他費(fèi)用主要是業(yè)主管理費(fèi)、項(xiàng)目前期工作費(fèi)、設(shè)計(jì)勘察費(fèi)、施工監(jiān)理費(fèi)、環(huán)評(píng)費(fèi)、。二、 測(cè)算結(jié)果 本項(xiàng)目建設(shè)總投資為580萬(wàn)元，其按資產(chǎn)性質(zhì)劃分為：（1） ，%， 其中：房屋建筑物投資150萬(wàn)元，%，%。（2） ，%。（3） 流動(dòng)資金200萬(wàn)元，%。 第二節(jié) 流動(dòng)資金估算本項(xiàng)目生產(chǎn)和銷(xiāo)售占用的流動(dòng)資金采用詳細(xì)分項(xiàng)法估算。根據(jù)業(yè)主的經(jīng)驗(yàn)，選擇本項(xiàng)目的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)和周轉(zhuǎn)次數(shù)指標(biāo)。經(jīng)測(cè)算本項(xiàng)目達(dá)到預(yù)計(jì)的設(shè)計(jì)規(guī)模后，需流動(dòng)資金200萬(wàn)元。本項(xiàng)目流動(dòng)資金的測(cè)算詳見(jiàn)附表5。說(shuō)明（1）關(guān)于產(chǎn)成品的周轉(zhuǎn)天數(shù)：是庫(kù)存商品的數(shù)量除以日銷(xiāo)量得到的天數(shù)。說(shuō)明（2）關(guān)于應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)：只考慮應(yīng)收貨款。說(shuō)明（3）關(guān)于現(xiàn)金的估計(jì)：占用流動(dòng)資金的現(xiàn)金需要量包括企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款。說(shuō)明（4）關(guān)于流動(dòng)負(fù)債的估計(jì)：流動(dòng)負(fù)債在報(bào)表中是可以動(dòng)態(tài)保持的外購(gòu)原材料和燃料的應(yīng)付款數(shù)量。 第三節(jié) 項(xiàng)目總投資和資金籌措一、 項(xiàng)目總投資本項(xiàng)目總投資按建設(shè)投資和流動(dòng)資金之和測(cè)算為580萬(wàn)元。其中：建設(shè)投資380萬(wàn)元；流動(dòng)資金200萬(wàn)元。二、 資金籌措 本項(xiàng)目580萬(wàn)元建設(shè)投資的資金來(lái)源全部由企業(yè)自籌，占新增建設(shè)投資的100%。 本項(xiàng)目所需流動(dòng)資金200萬(wàn)元，資金來(lái)源全部由企業(yè)自籌，占新增流動(dòng)資金的100%。投資使用計(jì)劃與資金籌措表 見(jiàn)附表6。 第八章 成本費(fèi)用估算一、 估算依據(jù) 成品油購(gòu)入批發(fā)價(jià)根據(jù)目前國(guó)內(nèi)市場(chǎng)及本地市場(chǎng)現(xiàn)行價(jià)格調(diào)查分析確定，項(xiàng)目成本測(cè)算詳見(jiàn)下表： 主要原料購(gòu)進(jìn)價(jià)格估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)名 稱(chēng)規(guī) 格年購(gòu)入量單價(jià)（萬(wàn)元）年總金額（萬(wàn)元）備 注10柴油噸1640293汽油噸1800合計(jì)3440 。 管理人員工資和福利費(fèi)按平均14880元每人/年估算，其中含14%的福利費(fèi)，本項(xiàng)目建成實(shí)際需工作員工20人，其中定制管理人員2人。加油站質(zhì)檢、安檢人員2人，加油工人15人。 項(xiàng)目固定資產(chǎn)采用直線法綜合折舊，其折舊年限為14年，不計(jì)殘值。本項(xiàng)目無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)按10年平均攤銷(xiāo)其測(cè)算費(fèi)用。 銷(xiāo)售費(fèi)用按銷(xiāo)售收入（含增值稅）的1%測(cè)算。 管理費(fèi)用按含稅銷(xiāo)售收入的1%計(jì)算。 項(xiàng)目計(jì)算期15年，其中建設(shè)期1年，投入期1年，達(dá)到銷(xiāo)售規(guī)模2年。投入期和達(dá)到生產(chǎn)銷(xiāo)售規(guī)模期的經(jīng)營(yíng)負(fù)荷率依次按40%、80%和100%測(cè)算。二、 成本費(fèi)用估算結(jié)果 0柴油購(gòu)入的批發(fā)價(jià)（含稅成本價(jià)）為5800元/噸，93汽油購(gòu)入的比發(fā)價(jià)（含稅成本價(jià)）為6020元/噸。 。 。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表 見(jiàn)附表9無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表 見(jiàn)附表10總成本費(fèi)用估算表 見(jiàn)附表13第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 第一節(jié) 銷(xiāo)售收入、稅金及利潤(rùn)一、 說(shuō)明和基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 說(shuō)明本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析依據(jù)原國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》。項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)是測(cè)算項(xiàng)目達(dá)到生產(chǎn)規(guī)模的經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)本項(xiàng)目的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)見(jiàn)下表 單位：萬(wàn)元序 號(hào)項(xiàng)目單位數(shù)量備注1設(shè)計(jì)年銷(xiāo)售成品油噸3440項(xiàng)目建成年0柴油噸168093汽油噸18002項(xiàng)目總投資萬(wàn)元新增建設(shè)投資萬(wàn)元鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元3資金籌措萬(wàn)元新增建設(shè)投資籌措萬(wàn)元企業(yè)自籌萬(wàn)元銀行貸款萬(wàn)元新增流動(dòng)資金籌措萬(wàn)元企業(yè)自籌萬(wàn)元銀行貸款萬(wàn)元4上級(jí)補(bǔ)助（申請(qǐng)政府扶持投入）萬(wàn)元銷(xiāo)售達(dá)到規(guī)模的年總成本費(fèi)用萬(wàn)元/年項(xiàng)目建成年銷(xiāo)售達(dá)到規(guī)模的年總經(jīng)營(yíng)成本萬(wàn)元/年項(xiàng)目建成年5總成本費(fèi)用（達(dá)產(chǎn)期）和經(jīng)營(yíng)成本萬(wàn)元 成品油銷(xiāo)售價(jià)格成品油銷(xiāo)售價(jià)格根據(jù)目前國(guó)內(nèi)市場(chǎng)及本地市現(xiàn)行價(jià)格調(diào)查分析確定，含稅價(jià)格發(fā)下表：成品油銷(xiāo)售價(jià)格表 序號(hào)品名單價(jià)（萬(wàn)元）數(shù)量（噸）銷(xiāo)售金額（萬(wàn)元）10柴油1640293汽油1800合計(jì)3440 項(xiàng)目稅費(fèi)估算（1） 成品油銷(xiāo)售增值稅率為17%；（2） 城建稅稅率為5%；（3） 教育費(fèi)附加稅率為3%；（4） 地方教育費(fèi)附加稅率為1%； 項(xiàng)目按稅后利潤(rùn)的10%提取盈余公積金。 項(xiàng)目按稅后利潤(rùn)的5%提取公益金。二、 測(cè)算結(jié)果本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期年均銷(xiāo)售收入（含增值稅），，。銷(xiāo)售收入、稅金估算表見(jiàn)附表8及利潤(rùn)分配表見(jiàn)附表16。 第二節(jié) 項(xiàng)目盈利能力分析通過(guò)現(xiàn)金流量分析和損益表來(lái)衡量項(xiàng)目的盈利能力。一、 靜態(tài)盈利指標(biāo)按全期年均財(cái)務(wù)指標(biāo)測(cè)算項(xiàng)目靜態(tài)盈利指標(biāo)如下： 全部投資年均利潤(rùn)率247。=% 全部投資年均凈利潤(rùn)率247。=% 全部投資年均利稅率（+）247。100%=% %二、 動(dòng)態(tài)盈利指標(biāo)根據(jù)全部投資現(xiàn)金流量表數(shù)值測(cè)算得出以下動(dòng)態(tài)盈利指標(biāo)，見(jiàn)附表14。 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅后：%所得稅前：% 全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=15%）所得稅后：所得稅前： 全部投資靜態(tài)回收期所得稅前：所得稅后：第十章 可行性研究結(jié)論一、 綜合效益評(píng)價(jià)項(xiàng)目建成后，能解決與城關(guān)鎮(zhèn)相接的周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)動(dòng)車(chē)輛、過(guò)境車(chē)輛和周邊企業(yè)及個(gè)體生產(chǎn)、生活、各種機(jī)械用油難的問(wèn)題；減少全鎮(zhèn)安全生產(chǎn)隱患，規(guī)范全鎮(zhèn)成品油經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)秩序，保障成品油質(zhì)量及價(jià)格；可解決城鄉(xiāng)20人就業(yè)，為農(nóng)民逐年增收提供有力的保證；同時(shí)也能有效帶動(dòng)商品流通、運(yùn)輸?shù)认嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的有效轉(zhuǎn)移。 經(jīng)濟(jì)效益項(xiàng)目完成后，投資回收期（稅后動(dòng)態(tài)），%。從不確定性分析看，具有一定抗風(fēng)險(xiǎn)能力。由此可見(jiàn)該項(xiàng)目實(shí)施的經(jīng)濟(jì)效益是十分顯著的。 生態(tài)效益加油站在建設(shè)、經(jīng)營(yíng)過(guò)程，會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的“廢水、廢氣、廢渣”。根據(jù)“誰(shuí)污染、誰(shuí)治理”的原則，加油站通過(guò)建設(shè)和改造環(huán)保設(shè)施和科技手段對(duì)“三廢”進(jìn)行處理后，完全可以達(dá)到國(guó)家的排放標(biāo)準(zhǔn)，不會(huì)對(duì)周邊造成環(huán)境污染，生態(tài)負(fù)效益是微小的和可控制的。 社會(huì)效益本項(xiàng)目建設(shè)具有良好的社會(huì)效益，項(xiàng)目建成后，可解決臨潭縣20人就業(yè)，為農(nóng)民逐年增收提供有力的保證；同時(shí)也能有效帶動(dòng)商品流通、運(yùn)輸?shù)认嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的有效轉(zhuǎn)移。在經(jīng)營(yíng)期14年內(nèi)，社會(huì)效益明顯。二、 可行性研究結(jié)論通過(guò)綜合測(cè)算，該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益、生態(tài)效益、社會(huì)效益十分顯著。并且選址合理，經(jīng)濟(jì)指標(biāo)合格，地理位置優(yōu)越，項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)較小，對(duì)臨潭縣城綜合功能的提升起到積極作用，更方便全鎮(zhèn)及周邊群眾及企業(yè)的車(chē)輛、機(jī)械用油。臨潭縣城關(guān)鎮(zhèn)后川加油站擬建設(shè)項(xiàng)目符合甘南州成品油流通網(wǎng)絡(luò)發(fā)展規(guī)劃，建站條件基本具備，建設(shè)規(guī)模符合《汽車(chē)加油加氣站設(shè)計(jì)與施工規(guī)范》（GB501562002）規(guī)定的加油站建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。故該項(xiàng)目是一個(gè)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)效益十分顯著的項(xiàng)目，項(xiàng)目建設(shè)可行，建設(shè)十分必要。因此，該項(xiàng)目可行，請(qǐng)有關(guān)部門(mén)給予大力支持和扶持發(fā)展，盡快批準(zhǔn)立項(xiàng)實(shí)施。