現代農業(yè)生態(tài)園花卉苗木基地一期工程建設項目可行性研究報告-資料下載頁
2025-05-10 12:54本頁面
【正文】 算；。（6）出苗費：按550元/畝測算。（7）折舊費：，折舊年限按20年；考慮3%殘值，平均年限折舊。（8）基地維修費用：平均按每畝80元測算。（9）其他費用：按銷售收入的3%測算。六、財務評價參數的確定基礎參數：基準收益率按目前銀行長期貸款利率測算的資金成本確定，取IC=8％；基準投資回收期PC=10年。計算期：15年。項目正常年份流動資金按150萬元估算。所得稅率按25%。七、財務報表主要包括： 銷售收入及稅金估算表（附表3） 總成本費用估算表（附表4） 損益表（附表5） 現金流量表（全部投資）（附表6） 資金來源與運用表（附表7）八、財務評價指標及結論內部收益率 ＝％＞Ic財務凈現值 ＝＞0投資回收期 ＝（含建設期）＜10年投資利潤率＝％上述指標表明，項目財務評價均高于基準指標，具有較好的盈利能力，財務評價可行。第二節(jié) 風險分析一、定性分析本項目應充分注意自然災害和病蟲害等風險因素,建立有效的預防預警機制,可以有效減少風險損失。在產業(yè)化運作環(huán)節(jié)，良好的經營和管理是企業(yè)取得效益的保證。本項目業(yè)主具有較好的園林綠化工程施工與綠化苗生產經驗和技術，因此，經營管理風險不大。但業(yè)主單位仍需按現代企業(yè)管理的要求，加強經營管理，建立嚴格的管理制度和保障措施。從市場需求來看，本項目近期產品主要滿足公司自身園林工程用花卉苗木，從外部市場分析來看，尤其是對于優(yōu)質花卉苗木來講，短期內將不會出現供過于求的情況。隨著土地資源越來越寶貴，從長遠看，市場形勢較好。通過以市場為導向的多元化產品布置方案，加強新品種引進、開發(fā)，不斷保持產品的市場優(yōu)新特性，市場風險不大。二、定量分析盈虧平衡分析，年均銷售收入1759萬元，以項目生產能力利用率表示項目盈虧平衡點（BEP）為：固 定 成 本 銷售收入－銷售稅金－可變成本BEP＝ ＝%％，就可保本，安全幅度較高，具有較強的抗風險能力。敏感性分析根據項目特點,將項目固定資產投資、產品價格、經營成本作為三個主要敏感因素進行分析，取變化率177。5%,計算結果如下:財務敏感性分析計算表變動因素變化率財務內部收益率(%)較基本方案增減(%)固定資產投資+5%－5%+經營成本+5%－5%+價格+5%+5%根據敏感程度大小排序由大到小依次為：產品價格、經營成本、固定資產投資。其中固定資產變動177。5％，對財務內部收益率影響很小，產品價格、經營成本對財務內部收益率影響較大，這表明項目受市場影響相對較大。但整個變動范圍都在177。5％范圍內，因此，企業(yè)在經營中應穩(wěn)定市場，搞好市場開拓，并注重進一步提高花卉苗木質量和品質,提高產品市場競爭力。其次應加強成本管理，降低經營成本，避免風險。第十四章 經濟效益評價一、項目對農民增收作用明顯本項目通過“基地+農戶”的模式，在租用農戶土地的同時，采取聘用務工的方式使其得到穩(wěn)定的收入來源，主要體現在苗木基地園的管護和出苗，根據財務評價分析，加上土地租金75萬元，每畝凈收入達2802元。項目區(qū)涉及**區(qū)義和鎮(zhèn)受益農民近1000人，其中含600名庫區(qū)移民，人均純收入4203元，比原有收入高出1000元以上（該鎮(zhèn)農民人均純收3176元），因此，項目帶動農民和移民增收效果明顯。二、就業(yè)帶動效益通過項目的實施，業(yè)主公司的花卉苗木基地和示范基地可以為當地提供新的固定就業(yè)機會30個,其中吸收移民就業(yè)15人。通過產業(yè)化的運作，還可以促進運輸、商業(yè)、包裝、園林工程施工等相關產業(yè)的發(fā)展，帶動當地就業(yè)水平的提高。社會經濟效益明顯，對破解**區(qū)產業(yè)空虛化具有積極的意義。三、生態(tài)效益顯著本項目建設目的旨在發(fā)展綠化林木的種植，項目本身有利于生態(tài)環(huán)境的保護和水土保持。同時還將有效推進**庫區(qū)退耕還林工程的實施，發(fā)展花卉苗木產業(yè)產品，能夠產生較好的生態(tài)效益，對城市綠化和地區(qū)生態(tài)環(huán)境建設具有積極的推動作用。 第十五章 綜合評價及結論一、結論本項目符合國家及地方的有關農業(yè)產業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃，具有較強的示范帶動作用。項目建設對發(fā)展**庫區(qū)特色產業(yè)，改善農業(yè)產業(yè)結構、增加農民收入、安置勞動就業(yè)、改善生態(tài)環(huán)境、提高農民的科學文化素質等均具有重要的意義，屬于**庫區(qū)產業(yè)化發(fā)展重點扶持的范圍。市場前景好、規(guī)模適度，技術成熟，符合環(huán)保要求。項目業(yè)主自身工程市場的花卉苗木年需求量就達6000多萬元，可以充分保障項目建成后和產品銷售。所發(fā)展的產品市場前景看好，具有較強的市場競爭力。項目采用的容器育苗技術成。項目環(huán)保措施切實可行，符合環(huán)境保護和農業(yè)可持續(xù)發(fā)展要求。項目經濟效益和社會效益明顯，項目示范性強，帶動農民增收效果明顯。項目建成后，可帶動項目區(qū)農民和移民種植花卉苗木增收致富，對發(fā)展地區(qū)經濟、增加就業(yè)、提高當地居民生活水平、解決庫區(qū)產業(yè)空虛化具有重要意義。項目具有優(yōu)越的自然資源、良好的建設條件，業(yè)主單位具有現成的產品自銷能力、有較強的資金投入能力，地方政府也積極支花卉苗木產業(yè)的發(fā)展。綜上所述，本項目建設是必要的、也是可行的。二、建議抓緊項目下階段的設計、規(guī)劃、建設應嚴格執(zhí)行國家基本建設程序，確保工程質量和安全生產，以及符合環(huán)境保護要求。盡快完善項目相關研究工作，制訂相關操作技術規(guī)程；抓緊科技攻關，制定產品質量標準等相關技術工作，保證產品按計劃順利生產。鑒于項目具有良好的經濟效益和社會效益，應積極爭取各級政府和有關部門的支持，盡快建成投產，帶動當地農民及移民增收致富。30
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