【正文】 、投資估算估算依據(jù)（1）建設(shè)投資估算房屋、建（構(gòu)）筑物參照2000年《全國統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額安徽省綜合估價表》結(jié)合工程使用性能按當(dāng)?shù)赝惞こ淘靸r指標(biāo)估算。公用工程參照2000年《全國統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額安徽省單位估價表》按工程建設(shè)內(nèi)容估算。各種設(shè)備價格按各專業(yè)及廠方提供的有關(guān)數(shù)據(jù)計算，設(shè)備價格中含設(shè)備運雜費，設(shè)備安裝費中含備品備件費、工器具購置費、工業(yè)管道費。生產(chǎn)工藝所選用的進(jìn)口設(shè)備均為國內(nèi)代銷商采購，因此不考慮引進(jìn)商品進(jìn)口環(huán)節(jié)發(fā)生的費用。項目前期費按參照有關(guān)數(shù)據(jù)估列。%%計算?？辈煸O(shè)計費，以建筑工程投資為基數(shù)，按照國家物價局、建設(shè)部關(guān)于發(fā)布計價格[2002]10號文《工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定》計算。 基本預(yù)備費按第一、第二部分工程費用之和的8%計算。建設(shè)期利息，%計算利息。（2）流動資金估算流動資金采用分項詳細(xì)估算法，根據(jù)本項目原材料供應(yīng)及產(chǎn)成品銷售情況。應(yīng)收、應(yīng)付款最低周轉(zhuǎn)天數(shù)均取45天，成品庫存、原材料、現(xiàn)金為20天，在產(chǎn)品為2天，分別計算正常年流動資金需要額。項目總投資估算（1）項目建設(shè)投資本項目固定資產(chǎn)靜態(tài)投資總額為3650萬元。（2）投資構(gòu)成分析其中：建筑工程費 1650萬元 設(shè)備購置安裝費 1620萬元 基本預(yù)備費 240萬元 其它費用（監(jiān)理費、地質(zhì)勘察費、建設(shè)期利息、招投標(biāo)、綠化費用等） 140萬元 ①廠房：投資1380萬元，新建鋼構(gòu)廠房6座，約138 00平方米，含土建、鋼構(gòu)、消防、水電。②附屬設(shè)施：270萬元，主要包括辦公樓及廠區(qū)道路、供排水等基礎(chǔ)設(shè)施(含綠化、道路、上下水及化糞池、廁所、消防設(shè)施等)。③設(shè)備：主要包括設(shè)備購置費1520萬元，設(shè)備安裝費100萬元。二、資本金籌措 公司自籌2850萬元，銀行貸款800萬元。第十二章 財務(wù)分析及評價結(jié)論一、不確定性分析盈虧平衡分析：項目評價所采用的數(shù)據(jù)大部分來自估算和預(yù)測，有一定程度的不確定性，為了分析不確定因素對經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)的影響，需要進(jìn)行不確定性分析，估計項目可能存在的風(fēng)險，考察項目的財務(wù)可靠性。BEP＝年固定成本/（年運營收入－年變動成本－銷售稅金）100％在設(shè)定的計算條件下，各年的盈虧平衡點略有差異，％，證明本項目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。二、財務(wù)評價結(jié)論通過財務(wù)評價分析，項目在正常情況下經(jīng)濟(jì)效益較為理想，項目是可行的。項目經(jīng)營過程中應(yīng)密切關(guān)注產(chǎn)品銷售價格和原料價格的變化，從而防范潛在的風(fēng)險。三、項目風(fēng)險分析本項目的風(fēng)險主要來自技術(shù)、市場、管理、資金等方面：技術(shù)風(fēng)險包括技術(shù)前景的不確定性、技術(shù)效果的不確定性、技術(shù)壽命的不確定性和技術(shù)流失、技術(shù)推廣風(fēng)險等。規(guī)避風(fēng)險的方法是，利用自身的研究人才和高校的技術(shù)力量、實驗設(shè)施和實驗場所等多方面優(yōu)勢，開展技術(shù)研發(fā)和產(chǎn)品完善，在產(chǎn)品的生產(chǎn)過程中不斷開發(fā)新品種，以適應(yīng)市場需求。市場風(fēng)險包括難以確定市場接受能力和接受時間、難以確定市場競爭力等。規(guī)避風(fēng)險的方法是，吸納外部資金和加大對產(chǎn)品的宣傳力度，建立穩(wěn)定的客戶和銷售領(lǐng)域，形成良好的銷售渠道。管理風(fēng)險包括決策風(fēng)險、組織風(fēng)險、人力資源流失風(fēng)險等。規(guī)避風(fēng)險的方法是，完善良好的內(nèi)部運行機(jī)制，健全管理制度和監(jiān)督評價系統(tǒng)，同時，根據(jù)企業(yè)不同發(fā)展階段的特點，制定相應(yīng)的人力資源管理和激勵政策。資金風(fēng)險企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模后，對資金的需求將迅速增加，而企業(yè)可能由于壓貨等一系列原因造成資金緊張，生產(chǎn)受到限制。為此，必須妥善處理好資金回籠及銀行信貸的問題。規(guī)避風(fēng)險的方法是，建立良好的企業(yè)形象、狠抓產(chǎn)品質(zhì)量及產(chǎn)品系列化問題。另外，通過提升企業(yè)的社會效能和鍛造自身的品牌影響力，對解決這一問題也有重要意義。第十三章 經(jīng)濟(jì)和社會影響分析一、銷售收入根據(jù)公司建成后年產(chǎn)2萬臺（套）生產(chǎn)能力測算，每年可實現(xiàn)銷售收入6500萬元，實現(xiàn)稅金420萬元。二、生產(chǎn)成本 1．材料費：按行業(yè)平均生產(chǎn)材料占產(chǎn)值72％計算，為650072％=4680萬元。 2電費：按一年工作260天、每天工作4小時、設(shè)備總臺數(shù)128臺、平均每臺功率1 0千瓦、電價0．5 3元／度計算，2 60天4小N／x128臺1 0千瓦／臺O．53元／千瓦時：。 3．折舊費：廠房折舊按2 0年計提，殘值率5％計算， 1380 X(1—5％)247。2 0=。 設(shè)備折舊按1 0年計提，殘值率5％， 1520(15％)247。1 0=。 4．維修費：年維修費按照設(shè)備原值的3％計算，設(shè)備1520萬元。 5．工資及附加：，職工總?cè)藬?shù)128人，全年共計320萬元。 6．稅金及附加：加工制造業(yè)稅負(fù)約為銷售收入的3％，包括城建稅及教育稅附加等，65003％=195萬元。 7．銷售費用：按銷售收入的1％計提，65001％=65萬元。每年成本共計：4680++++320+195+65=。三、利潤 凈利潤=（銷售收入一成本）（1所得稅率） =（6500—5586)(1—2 5％) =。四、投資回收期投資回收期：固定資產(chǎn)投資247。年利潤=3650萬元247。=。即該項目投資回收期為五年零三個月。 （二）社會評價結(jié)論本工程屬于一般加工生產(chǎn)，沒有特殊的污染源和污染物，項目建設(shè)對周邊環(huán)境不會造成不良影響。本項目的建設(shè)，可解決128名勞動力就業(yè)，有著良好的社會效益。第十四章 項目進(jìn)展情況工程實施期限：9個月2010年3月2010年5月上旬 施工圖設(shè)計、招投標(biāo)、施工準(zhǔn)備2010年5月中旬2010年10月底 建筑工程施工、驗收2010年7月2010年10月 設(shè)備招標(biāo)、購置2010年11月2010年12月 生產(chǎn)線的安裝、調(diào)試、運行、驗收各階段之間互相交叉 ，確保工程在建設(shè)周期內(nèi)完成，投入正式生產(chǎn)，早日發(fā)揮效益。第十五章 結(jié)論與建議一、研究結(jié)論項目建設(shè)符合國家發(fā)展政策，帶動地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，增加就業(yè)人員，項目建設(shè)非常必要。 工程技術(shù)方案先進(jìn)成熟，工藝流程簡潔明了，原輔材料、動力有保證，加之企業(yè)技術(shù)力量強(qiáng)，有成功的技術(shù)改造經(jīng)驗,有良好的外部環(huán)境條件，為項目建設(shè)奠定了堅實的基礎(chǔ)。二、建議綜合以上分析研究，項目經(jīng)濟(jì)效益良好，該項目實施是可行的，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，建議各級部門應(yīng)該給予政策和資金支持，使該項目及早改造成功，發(fā)揮應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)和社會效益。項目的建設(shè)要嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)工程建設(shè)的各項規(guī)范定，實行項目工程招標(biāo)、工程監(jiān)理制度，確保建設(shè)質(zhì)量和按期投產(chǎn)。積極做好項目建設(shè)資金籌集工作以及資本金落實工作。項目的建設(shè)必須執(zhí)行“三同時”規(guī)定，確保環(huán)境不受污染和可持續(xù)發(fā)展。本項目認(rèn)真做好產(chǎn)品市場開拓和宣傳工作，樹立企業(yè)品牌形象。