校園物流可行性研究報告-資料下載頁
2025-05-10 12:21本頁面
【正文】 020101參照同行業(yè)的平均水平，本項目的流動資金需要量按營業(yè)收入的10%進行估算。投放后每年循環(huán)使用，計算期末年一次收回。 流動資金估算表（單位：萬元）年份營業(yè)總收入流動資金需要總額流動資金增加額20132102014282015382016505201763201882202019952020101本項目發(fā)生的經(jīng)營總承包處將包括日常運營成本和本項目折舊支出外，還將包括銀行借貸而應支付的利息支出等。（1）運營成本①職工工資與福利支出根據(jù)第十章組織機構(gòu)和人力資源配置的方案描述，提出了管理人員的配備方案，對本項目員工工資及福利標準和總額進行了測算。 員工工資福利組成職務員工數(shù)（人）平均工資及福利（萬元/人月）期末回收額（萬元/年）總經(jīng)理1專員2兼職2合計考慮到社會經(jīng)濟的發(fā)展和進步，以及物價上漲水平，參照武漢市有關勞動部門對市民平均工資收入的預測，本項目對職工福利支出的增長分別按2014~2016年、2017~2020年、各增長6%、5%.（單位：萬元）年份工資福利支出合計年份工資福利支出合計20132017201420182015201920162020②水電費成本支出大概估計。本項目行政后勤費成本主要為日常行政支出，如辦公費、業(yè)務費、行車費、財產(chǎn)保險費及審計費等。上述行政后勤費用支出按年工資支出費用的20%計算。年份行政后勤支出年份行政后勤支出20132017201420182015201920162020折舊與攤銷本項目固定資產(chǎn)的折舊年限為8年，殘值取5%，計算期內(nèi)折舊未提完的，與殘值一起作為固定資產(chǎn)回收。折舊費用=（1－5%）247。8=。本項目采用平均年限法進行折舊計算，（單位：萬元）年份折舊額年份折舊額20132017201420182015201920162020（2）財務費用財務費用是指本項目建設投資中因部分資金貸款而發(fā)生的凈利息支出。本可研報告設計建設投資的銀行貸款為8萬美元（最不利情況）。貸款償還采用等額償還辦法，從2014年開始還款預計到20xx年用x年時間還清所有貸款本金和利息。%。具體計算公式為式子中：A——每年的還款付息額——還款第一年年初的本金i——年利率n——由還款開始計算的借款償還年數(shù)每年支付利息=年初本金累計年利率每年償還本金=A－每年支付利息。 貸款還本付息計算表（I=%）（單位：萬元）年份年初借款本息累計本年應付本年還本付息本年借款本年應付利息合計本金利息2013 8 20140 20150 2016 0 合計8 8（3）營運總成本與經(jīng)營成本根據(jù)《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》的規(guī)定，經(jīng)營成本是總成本扣除折舊、利息的成本部分。本項目的經(jīng)營成本為項目管理成本，總成本為經(jīng)營成本、利息之和。根據(jù)本章的計算結(jié)果。（單位：萬元）年份運營成本工資與福利行政費用水電費折舊利息總成本費用2013201420152016020170201802019020200（4）稅金按照國家稅務部門有關規(guī)定，本項目主要繳納企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、等稅種。營業(yè)稅率取營業(yè)總收入的5%；。 稅金計算表（單位：萬元）年份營業(yè)總收入營業(yè)稅總成本利潤總額所得稅額201321 201439 20154519 201650 201763 201882 201995 2020101 。 損益利潤分配表 損益主要分析項目運營期內(nèi)各期的利潤總額、所得稅及各期稅后利潤的分配情況。 資金來源與運用 資金來源與運用表主要反映企業(yè)經(jīng)營期內(nèi)各期的資金盈余或短缺情況，用于選擇資金籌措方案，制定適宜的借款及償還計劃。損益（利潤分配）表主要進行清償能力的分析。本項目假定利潤的分配按以下原則進行；按當年稅后利潤的10%提取盈余公積金，（如企業(yè)以前年度有虧損，則按彌補虧損后的數(shù)字提取10%），提取稅后利潤的5%的公益金。余下部分全部作為應付利潤分配，如果當年折舊費不足以還借款的本金，則先歸還本金后再分配利潤。分析項目開發(fā)經(jīng)營期內(nèi)各期的利潤總額、所得稅及各期稅后利潤分配情況。（單位：萬元）年份現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)金流量營業(yè)總收入流動資產(chǎn)增加額建設投資經(jīng)營成本所得稅小計20132123201439 201545 192016505 201763 201882 201995 2020101?。▎挝唬喝f元）年份營業(yè)收入總成本費用利潤總額所得稅稅后利潤提取公積金提取公益金可分配利潤201321 201428 20153819 201650 201763 201882 201995 2020101 。 貸款還計劃年份年初借款本息累計本年應付本年還本付息本年借款本年應付利息合計本金利息2013 8 20140 20150 2016 0 合計8 8（1）盈利能力分析①項目投資利潤率：E=R/C0②資本金收益率：根基資本金現(xiàn)金流量分析，本項目資本金內(nèi)部收益率FIRR=??%。③財務凈現(xiàn)值()229。229。==++=ntttiQ0n0ttt1i)(1INPV本項目的全部投資現(xiàn)金流量分析顯示，當行業(yè)基準貼現(xiàn)率i=12%時，財務凈現(xiàn)值FNPV=？？萬元；根據(jù)資本金的現(xiàn)金流量分析顯示，當行業(yè)基準貼現(xiàn)率i=13%時，財務凈現(xiàn)值FNPV=??萬元。④投資回收期投資回收期是指以本項目的凈收益抵償總投資所需的時間。設以年表示：根據(jù)現(xiàn)金流量表分析（全部投資、資本金）：.⑤ 投資利潤率本項目從2013年運營至預測年2020，根據(jù)損益分析，其利潤總額為??萬元，年平均利潤為??萬元。投資利潤率=年平均利潤總額247。總投資額100%=（2）償債能力分析（借款償還期）償債能力分析本項目貸款期為4年，2013年至2016年還請所有借款，（其中本金8萬元，）。 32
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