【正文】 管單位完成接管前，應(yīng)行使善良看守人職責(zé)，繼續(xù)維 持正常的經(jīng)營(yíng)服務(wù)；投資人應(yīng)在行業(yè)監(jiān)管部門規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將維持企業(yè)運(yùn)營(yíng)所必需的資產(chǎn) 或檔案，在正常運(yùn)營(yíng)情況下全部移交給指定的接管單位。九、關(guān)于稅收優(yōu)惠問(wèn)題 為鼓勵(lì)社會(huì)資本積極參與本次項(xiàng)目的競(jìng)爭(zhēng)，需要政府明確融資過(guò)程中可能給予相關(guān)稅收優(yōu)惠及費(fèi)用減免政策。為了增強(qiáng)項(xiàng)目的吸引力，建議 xx 市政府在 權(quán)力范圍內(nèi)為項(xiàng)目落實(shí)一定的稅費(fèi)優(yōu)惠政策。十、實(shí)施 PPP 前的相關(guān)準(zhǔn)備工作實(shí)施 PPP 項(xiàng)目前需要準(zhǔn)備好以下必備資料： (1)需處理完畢與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)有關(guān)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系并解除對(duì)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的任何形式的擔(dān)保，確保不形成項(xiàng)目公司承擔(dān)原 xx 市主城區(qū)污水處理廠和／或與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)相關(guān)聯(lián)債務(wù)的任何風(fēng)險(xiǎn)； (2)依據(jù)國(guó)有資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定完成轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的資產(chǎn)評(píng)估、出具有效的評(píng)估報(bào)告并按規(guī)定由國(guó)有資產(chǎn)管理部門予以核準(zhǔn)或備案；(3)職工代表大會(huì)審議通過(guò)由本協(xié)議各方共同制訂的職工安置方案； (4)明確目前污水處理廠所有設(shè)施的基本性能參數(shù)；(5)整理與污水處理廠有關(guān)的合同文件。十一、關(guān)于相關(guān)部門的審批問(wèn)題 此次市場(chǎng)化可能涉及到水務(wù)、發(fā)改、國(guó)資、財(cái)政、稅務(wù)、物價(jià)、國(guó)土、環(huán)保等部門，建議在操作過(guò)程中注意聽取上述部門專家意見，對(duì)于權(quán)力范圍內(nèi)的審批 手續(xù)積極協(xié)助、從簡(jiǎn)從快，給予支持。十二、風(fēng)險(xiǎn)因素及防范 我們所稱項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是指市政公用基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目在特許權(quán)授予、項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營(yíng)、維護(hù)、移交等階段里發(fā)生損失的可能性。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是對(duì)這類項(xiàng)目運(yùn)作過(guò)程中 存在的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行系統(tǒng)地辨識(shí)和歸類，并分析產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)事件的原因；風(fēng)險(xiǎn)控制 則是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上設(shè)計(jì)和安排如何有效地控制、規(guī)避和分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的措施。任何大型基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，實(shí)際運(yùn)作中總是存在各種不同的風(fēng)險(xiǎn)因素（不確定 性）。風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)踐中一種被廣為接受的觀點(diǎn)是：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由最有能力控制 與管理該類風(fēng)險(xiǎn)的一方來(lái)承擔(dān)。基于上述認(rèn)識(shí)，結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況，從參與各方（包括政府、招商人、 投資人、銀行、保險(xiǎn)公司等等）角度對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行描述和分析，以期使招商人 在招商項(xiàng)目結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)和安排相關(guān)權(quán)利義務(wù)關(guān)系之前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)管理人和 管理方法有更深入的認(rèn)識(shí)，使項(xiàng)目結(jié)構(gòu)更加合理，運(yùn)作過(guò)程更加順暢。以項(xiàng)目參與各方對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的可控性為標(biāo)準(zhǔn)，可將風(fēng)險(xiǎn)因素劃分為核心風(fēng)險(xiǎn) 和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。對(duì) xx 市項(xiàng)目的主要兩個(gè)參與方——招商人和投資人——而言， 有些風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)雙方均不利，需要借助風(fēng)險(xiǎn)管理工具來(lái)規(guī)避；有些是對(duì)一方有利 而對(duì)另一方不利，則需要考慮如何在兩者之間合理地分配風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)分類風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式風(fēng)險(xiǎn)管理方法適宜管理者對(duì)應(yīng)法律協(xié)議環(huán) 境 風(fēng) 險(xiǎn)公共政策及法 律法規(guī)變化風(fēng) 險(xiǎn)有關(guān)市政公用基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng) 目的監(jiān)管政策（譬如國(guó)家 或地方明確的特許權(quán)制度 規(guī)定出臺(tái)），涉及污水處理 的土地、稅務(wù)、環(huán)保標(biāo)準(zhǔn) 等方面的法律法規(guī)的不利變化規(guī)定明確的補(bǔ)償機(jī)制或 協(xié)商談判原則與機(jī)制招商方/投資 人特許經(jīng)營(yíng) 協(xié)議國(guó)有化風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家決定在特許期屆滿前 收回特許經(jīng)營(yíng)權(quán)，實(shí)行國(guó)有化約定國(guó)家收回特許權(quán)時(shí) 的補(bǔ)償機(jī)制，及投資人救濟(jì)方法招商人特許經(jīng)營(yíng) 協(xié)議通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)包括電力、藥劑、工資及 管理費(fèi)用等在內(nèi)的綜合物價(jià)費(fèi)用的上漲調(diào)價(jià)公式招商人/投資 人服務(wù)協(xié)議金融風(fēng)險(xiǎn)利率變化，匯率變化簽 定 固 定 利 率 貸 款 合同，購(gòu)買遠(yuǎn)期匯率產(chǎn)品投資人貸款協(xié)議不可抗拒的 自然風(fēng)險(xiǎn)地震、臺(tái)風(fēng)、冰雹等造成 項(xiàng)目停運(yùn)或影響項(xiàng)目運(yùn)轉(zhuǎn)效率購(gòu)買財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)、機(jī)器 停運(yùn)險(xiǎn)等商業(yè)保險(xiǎn)保險(xiǎn)公 司保險(xiǎn)合同風(fēng)險(xiǎn)分類風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式風(fēng)險(xiǎn)管理方法適宜 管理者對(duì)應(yīng)法律 協(xié)議核 心 風(fēng) 險(xiǎn)政府支付風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法按時(shí)支付污水處理服 務(wù)費(fèi)(1) 明確招商人污水費(fèi) 來(lái)源和支出專向特 征；(2) 建立污水費(fèi)特別賬 戶；(3) 按月付費(fèi)、按年結(jié)算招商人服務(wù)協(xié)議非競(jìng)爭(zhēng)性風(fēng)險(xiǎn)地方政府在臨近地區(qū)建設(shè) 另一座類似處理設(shè)施的風(fēng)險(xiǎn)明確對(duì)同一區(qū)域內(nèi)的競(jìng) 爭(zhēng)性項(xiàng)目不予審批，并做出非競(jìng)爭(zhēng)性承諾招商人特許經(jīng)營(yíng) 協(xié)議污水水量風(fēng)險(xiǎn)污水進(jìn)水水量因?yàn)楣芫W(wǎng)建 設(shè)進(jìn)度延后，服務(wù)區(qū)域的 季節(jié)性流動(dòng)導(dǎo)致的水量變動(dòng)給予投資人的或取或付 水量承諾招商人服務(wù)協(xié)議污水水質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)污水進(jìn)水水質(zhì)濃度超過(guò)本項(xiàng)目的工藝處理能力作為不可抗力事件，投資人免于履約的事由招商人服務(wù)協(xié)議融資風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法按計(jì)劃的利息成本、進(jìn)度和金額完成項(xiàng)目融資提前接觸銀行等融資機(jī)構(gòu)，盡早開始項(xiàng)目評(píng)估投資人貸款合同風(fēng)險(xiǎn)分類風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式風(fēng)險(xiǎn)管理方法適宜 管理者對(duì)應(yīng)法律 協(xié)議運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)(1) 由于運(yùn)營(yíng)技術(shù)管理不 到位，導(dǎo)致污水出水不 達(dá)標(biāo)(2) 機(jī)器維養(yǎng)無(wú)法達(dá)標(biāo)，導(dǎo) 致設(shè)備加速損耗，提前 進(jìn)入重置期(3) 廠內(nèi)發(fā)生火災(zāi)等人為災(zāi)害嚴(yán)格運(yùn)營(yíng)管理，加強(qiáng)人 員培訓(xùn)；定期（3 月/6 月）實(shí)施 資產(chǎn)完備性檢查； 投保商業(yè)保險(xiǎn)投資人服務(wù)協(xié)議檢測(cè)、計(jì)量風(fēng) 險(xiǎn)由于水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定不明確 或水質(zhì)檢測(cè)方法無(wú)法為雙 方接受成為主要風(fēng)險(xiǎn)(1) 專門以技術(shù)附件的 形 式 明 確 水 質(zhì) 標(biāo) 準(zhǔn)。(2) 詳細(xì)的水質(zhì)檢測(cè)規(guī) 定。(3) 規(guī)定水質(zhì)不合格的 違約責(zé)任和后果。(4) 向管理協(xié)調(diào)委員會(huì)申訴投資人/招商 人服務(wù)協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任存在相似之處，容易被混淆。前已述及，風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目運(yùn)作中未來(lái)可能發(fā)生的損失；而責(zé)任則是未來(lái)必定會(huì)發(fā)生的費(fèi)用支出等。在 xx 市項(xiàng)目中， 風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任的共同點(diǎn)都是需要尋找它們的承擔(dān)者或分擔(dān)機(jī)制。PPP 項(xiàng)目中的各類風(fēng)險(xiǎn)被準(zhǔn)確識(shí)別后，編制招商文件過(guò)程中即通過(guò)招商條件 的設(shè)定和律師的法律文件對(duì)項(xiàng)目核心風(fēng)險(xiǎn)和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分配，在往后的商務(wù)談 判中，招商人和投資人還可以通過(guò)協(xié)商溝通，就其他未定的風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)控制措施 或分擔(dān)機(jī)制達(dá)成共識(shí)，以此為基礎(chǔ)進(jìn)行合理而穩(wěn)妥的風(fēng)險(xiǎn)管理。