國(guó)內(nèi)發(fā)票融資講義ppt課件-資料下載頁(yè)
2025-05-09 22:29本頁(yè)面
【正文】 開(kāi)立增值稅發(fā)票 （ 約占企業(yè)國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售總額 2/3） ， 在收款上 BJ紙業(yè) 、 貿(mào)易公司和終端客戶(hù)簽訂 《 三方協(xié)議 》 ，委托貿(mào)易公司統(tǒng)一收款 ， 而后再由貿(mào)易公司匯給 BJ紙業(yè) 。 ? 二 、 為確認(rèn) 普通發(fā)票 上應(yīng)收款的真實(shí)性 ， 確保自?xún)斝袁F(xiàn)金流的封閉性， 我行在為 BJ紙業(yè)辦理國(guó)內(nèi)發(fā)票融資業(yè)務(wù)時(shí) ， 要求企業(yè)提供 BJ紙業(yè)與終端客戶(hù)的購(gòu)銷(xiāo)合同 （ 一般是年度總合同 ） 、 對(duì)帳單 （ 有終端客戶(hù)蓋章 ） 、 送貨單 （ 有終端客戶(hù)的簽收 ） 、 普通發(fā)票 ， 其中 ， 對(duì)帳單以送貨單為基礎(chǔ)進(jìn)行對(duì)賬 ， 普通發(fā)票以對(duì)帳結(jié)果開(kāi)具 ， 并在票面?zhèn)渥谏蠈?xiě)明是對(duì)應(yīng)百佳 、 萬(wàn)佳等終端客戶(hù) ， 因此這三類(lèi)單據(jù)可以核對(duì)一致 ，可以證實(shí)貿(mào)易背景真實(shí)性 。 同時(shí)我行建立逐筆發(fā)票登記管理臺(tái)帳；并在融資發(fā)放前在普通發(fā)票的銷(xiāo)貨方留存聯(lián)以及購(gòu)貨方留存聯(lián)背面的加蓋印戳 ， 防止企業(yè)將同一份普通發(fā)票在我行重復(fù)辦理融資 。 ? 啟示： 現(xiàn)實(shí)交易中 ， 企業(yè)開(kāi)具普通發(fā)票的情況較普遍 ， 參照發(fā)票融資管理辦法發(fā)放臨時(shí)貸款能解決一部分客戶(hù)需求 。 30 案例 4： D市 HH復(fù)合包裝廠辦理國(guó)內(nèi)發(fā)票融資 一 、 客戶(hù)背景介紹及我行授信方案設(shè)計(jì) 二 、 單筆業(yè)務(wù)貿(mào)易背景分析 上游： 本筆業(yè)務(wù)用于企業(yè)采購(gòu)原材料 。 下游： 本次辦理融資背景是 2022年 45月期間 D市 HH復(fù)合包裝廠向 東莞 XJ食品有限公司 出售包裝袋及包裝膜等 ， 已提供送貨對(duì)帳單以及增值稅發(fā)票 ， 其中與東莞 XJ的增值稅發(fā)票總金額為 ， 貨款回籠一般為月結(jié) 3090天此次申請(qǐng)融資金額 200萬(wàn)元 ， 不超過(guò)發(fā)票金額的 80%。 總體來(lái)看 ， 本筆業(yè)務(wù)貿(mào)易鏈條穩(wěn)定 ， 貿(mào)易背景真實(shí) ， 并鎖定了還款來(lái)源 ， 第一還款來(lái)源較有保障 。 31 ?三 、 授信前提條件落實(shí)情況分析 ? 一 、 經(jīng)省行核定 XJ為核心企業(yè) 之后 ， 才能開(kāi)始辦理融資業(yè)務(wù) （ 不含低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù) ） ， 而且在辦理融資業(yè)務(wù)前 ， 要確保 XJ有充足的可用授信額度 。 ? 落實(shí)情況：省行已同意核定 XJ為核心企業(yè) 。 XJ在我行近兩年信用等級(jí)為 AA+， 最高綜合授信額度為 33000萬(wàn)元 ， 貸款風(fēng)險(xiǎn)量 15835萬(wàn)元 ， 有充足的授信額度 。 經(jīng)人行查詢(xún) ， XJ目前在各行均無(wú)不良信用記錄 。 ? 二 、 本授信額度僅限于辦理借款人與 XJ交易背景項(xiàng)下的國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù) ， 包括國(guó)內(nèi)發(fā)票融資和國(guó)內(nèi)保理 （ 回購(gòu)型 ） 。 其中： （ 一 ） 辦理國(guó)內(nèi)發(fā)票融資時(shí) ， 融資金額不超過(guò)發(fā)票實(shí)有金額的 80％ ， 利率不低于人民幣基準(zhǔn)利率上浮 20％ ,融資期限根據(jù)實(shí)際收款天數(shù)確定 ， 最長(zhǎng)不超過(guò)四個(gè)月 ， 不得展期 。 （ 二 ） 國(guó)內(nèi)保理 （ 回購(gòu)型 ） ：融資金額不超過(guò)發(fā)票實(shí)有金額的 80％ ， 利率按不低于人民銀行規(guī)定的對(duì)應(yīng)期限貸款基準(zhǔn)利率執(zhí)行。 ? 落實(shí)情況：本筆業(yè)務(wù)提供 XJ食品增值稅發(fā)票總額 ， 融資金額不超過(guò)發(fā)票實(shí)有金額的 80%， 利率為基準(zhǔn)利率上浮 10%， 期限三個(gè)月 。 借款人信用等級(jí)為 BBB+， 購(gòu)貨方 XJ信用等級(jí)為 AA+級(jí) ， 且在我行開(kāi)戶(hù)有充足的授信額度 ， 滿足國(guó)內(nèi)保理 （ 回購(gòu)型 ） 的辦理?xiàng)l件 。 32 三 、 與企業(yè)簽訂賬戶(hù)監(jiān)管協(xié)議 ， 并約定對(duì) XJ的應(yīng)收賬款須全部回籠我行 ， 貸款到期時(shí)由我行自動(dòng)扣收已支付融資款及有關(guān)費(fèi)用；如 XJ以任何理由拒付或延付或所收款項(xiàng)不足以支付借款人的融資款及有關(guān)費(fèi)用時(shí) ， 借款人保證另籌資金償還我行 ， 并授權(quán)我行從借款人各賬戶(hù)中主動(dòng)扣回 ， 扣除后如仍不足償付 ， 我行有權(quán)向借款人繼續(xù)追索， 直至清償 。 落實(shí)情況：已簽訂編號(hào)為 2022年公司 （ 碣 ） 帳字第 0859號(hào) 四 、 企業(yè)在我行現(xiàn)金流量按不低于我行融資同業(yè)占比回籠我行并接受我行監(jiān)管 ，在預(yù)測(cè)借款人全年在我行貨款回行量 （ 自融資當(dāng)月起三個(gè)月內(nèi) ， 以企業(yè)在我行月均回行量預(yù)測(cè)全年回行量 ） 20%以?xún)?nèi)釋放我行授信額度 。 （ 授信額度核定后設(shè)定 3個(gè)月寬限期 ， 寬限期內(nèi)可不執(zhí)行本規(guī)定 ， 期滿后新增融資須執(zhí)行本條 。 ） 落實(shí)情況：以企業(yè) 2022年 23月回行量預(yù)測(cè)全年回行量為 2588萬(wàn) （ 企業(yè) 06年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 7804萬(wàn) )， 我行結(jié)算同業(yè)占比為 33％ ， 目前融資余額 200萬(wàn) ， 占全年預(yù)測(cè)回行量的 7％ ， 如本筆業(yè)務(wù)發(fā)放后比例將達(dá) 14%。 （ 結(jié)算同業(yè)占比較低 ， 應(yīng)加強(qiáng)我行結(jié)算 ） 結(jié)算較少的原因：借款人 原來(lái)是建行客戶(hù) ， 經(jīng)我行營(yíng)銷(xiāo)貿(mào)易融資產(chǎn)品后在我行辦理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù) ， 客戶(hù)與建行一直關(guān)系良好基本戶(hù)在建行開(kāi)立了十多年 。 根據(jù)我行與HH復(fù)合包裝廠簽訂賬戶(hù)協(xié)議 ， 客戶(hù)大部份結(jié)算回行量在我行辦理 ， 客戶(hù)從去年 12月由我行融資開(kāi)始已在我行貼現(xiàn) 650萬(wàn) ， 而企業(yè)收款主要是 90%由 XJ開(kāi)具銀行承兌匯票 ， 企業(yè)收票后主要把必要的開(kāi)支如：工資 、 水 、 電費(fèi)等用于貼現(xiàn)支付 ， 為減少貼現(xiàn)利息支出 ， 企業(yè)通常把票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓給上游供應(yīng)商 ， 所以企業(yè)大部份應(yīng)收款已回籠我行 ， 但大部部貸款通過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓方式給上游供應(yīng)商 ， 所以造成企業(yè) 45月賬面上應(yīng)收賬款回籠較少的主要原因 ， 因此我部根據(jù)其 23月回行來(lái)預(yù)測(cè)企業(yè)全年回行量 。 33 聯(lián)系電話： 076922315422
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